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金融犯罪的特点
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　　金融犯罪，指发生在金融活动过程中的，违反金融管理法规，破坏金融管理秩序，依法应受刑罚处罚的行为。诸如洗钱、金融诈骗等均是我们日常生活里所熟悉的金融犯罪类型。金融犯罪的主要特点有以下几点：　　(一)金融机构内部人员与外部人员勾结作案。　　金融系统有着复杂、严格的运行机制，除抢劫、盗窃等少数犯罪行为外，罪犯要想阴谋得逞，就不得不依赖于金融系统内部人员的"关照"。极少数金融机构内部人员素质不高，利欲熏心，不惜以身试法,与社会上一些不法分子相互勾结进行诈骗活动，特别是在数额巨大的金融诈骗案件中,内部人员参与作案的情况尤其突出。金融犯罪大多以巨额钱财为行为指向，尤其是这类犯罪一旦和金融机构内部人员勾结，往往对国家、集体和个人的财产权造成严重的侵害。　　(二)金融犯罪作案形式多样化。　　随着改革开放的深入和国际金融运作新方式的引入,国家每出台一项新的金融政策,社会经济生活每出现一种新的金融活动,都会滋生出一种新的金融犯罪形式,金融犯罪几乎已覆盖了我国现有的全部金融领域。金融犯罪可分为针对金融机构的犯罪、利用金融机构实施的犯罪及由金融机构实施的犯罪三大类型。针对金融机构的犯罪，就是直接以银行资金安全或生存条件为对象的犯罪。如贷款诈骗、信用证、信用卡诈骗或擅自设立金融机构的行为。非法占有银行已有资金或市场，是这类犯罪的基本特征。利用金融机构实施的犯罪，就是以金融机构为媒介或工具的犯罪。如挪用公款罪、洗钱罪等。由金融机构实施的犯罪，即金融机构本身作为犯罪主体而实施的犯罪。如银行违法发放贷款的犯罪等。本质上是银行内部责任人员利用银行的法人身份而实施的犯罪。随着改革开放的发展，跨国性的国际金融犯罪日益猖獗，犯罪手段繁多，形式多样，如利用假信用证、假票据、假"引资"等方式作案，隐蔽性强，危害性大。　　(三)金融犯罪潜伏期长。　　金融犯罪案件从犯罪行为实施到案发时间跨度较大，犯罪案件的暴露具有滞后性。一方面犯罪分子依靠自己具备或掌握的专业知识和专业技能,借助现代科技手段犯罪，智能化程度高，不留痕迹;另一方面，金融犯罪涉及到诸多法律关系和社会经济关系，罪与非罪，合法、违法与违规的界限易混淆，犯罪分子往往以此掩饰其犯罪活动;此外，犯罪分子还挖空心思钻金融法律、法规和有关规章制度不尽完善的漏洞，精心策划、设计骗局，犯罪巧妙、隐蔽。所以，金融犯罪隐案较多，有些案件等到暴露时，与发案时已间隔了较长时间。如集资诈骗案件中，犯罪嫌疑人开始往往采取拆东墙补西墙的方法，维持自己的"信用"，等到案件被揭发时，一般都已经造成了难以弥补的损失。　　(四)流窜作案、多次作案、结伙作案居多。　　金融诈骗案件涉案金额大并以诈骗现金为主，高智商的犯罪嫌疑人往往利欲熏心，一次作案成功又会使犯罪心理得到强化，驱使他们继续进行诈骗。所以嫌疑人多为多次作案的惯犯、累犯，具有很强的反侦查、反追捕、反审讯能力。他们诈骗得手后为了逃避打击，就会携款潜逃，一个地方作案另一个地方藏匿，又作案又易地藏匿，如此反复，流窜作案。如果您还想了解更多关于金融犯罪的相关问题，小编为您推荐：金融犯罪的心理特征如何预防金融犯罪金融犯罪的防范对策
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北京专业金融犯罪刑事律师价格
&&刘洪伟律师，北京著名律师、工程师，毕业于国内知名法学院校，在北京执业二十余载，办理案件数千件，具有深厚的法学理论功底和司法实战经验，对疑难险重案件尤其有所造诣，办理了数起轰动全国的案件，多起案件的记录至今无人打破。
&&1、逃税罪的构成要件
&&(1)客体要件。逃税罪的客体是指逃税行为侵犯了我国的税收征收管理秩序。
&&(2)客观要件。本罪的客观方面表现为：纳税人采取欺骗、隐瞒手段，进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大且占应纳税额百分之十以上;扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的行为。
&&(3)主体要件。本罪的犯罪主体包括纳税人和扣缴义务人。既可以是自然人，也可以是单位。
&&(4)主观要件。本罪的主观要件是故意和过失。进行虚假纳税申报行为是在故意的心理状态下进行的。不进行纳税申报一般也是故意的行为，有时也存在过失的可能，对于确因疏忽而没有纳税申报，属于漏税，依法补缴即可，其行为不构成犯罪。因此，逃税罪的的主观要件一般是故意。
&&2、逃税罪的认定
&&(1)合理确定逃税数额及其比例。逃税数额，是指在确定的纳税期间，不缴或者少缴各税种税款的总额。逃税数额占应纳税额的百分比，是指一个纳税年度中的各税种逃税总额与该纳税年度应纳税总额的比例。不按纳税年度确定纳税期的其他纳税人，逃税数额占应纳税额的百分比，按照行为人*一次逃税行为发生之日前一年中各税种逃税总额与该年纳税总额的比例确定。纳税义务存续期间不足一个纳悦年度的，逃税数额占应纳税额的百分比，按照各税种逃税总额与实际发生纳税义务期间应当缴纳税款总额的比例确定。逃税行为跨越若干个纳税年度，只要其中一个纳税年度的逃税数额及百分比达到刑法第20l条第1款规定的标准，即构成逃税罪。各纳税年度的逃税数额应当累计计算，逃税百分比应当按照*的百分比确定。
&&(2)正确区分逃税与漏税。漏税，是指纳税单位或者个人属于无意识而发生的漏缴或少缴税款的行为，如由于不了解、不熟悉税法规定和财务制度或因工作粗心大意，错用税率、漏报应税项目，不计应税数量、销售金额和经营利润等。漏税行为不构成犯罪，它与逃税的区别主要表现在两个方面：
&&A、逃税行为只能是故意实施的，而漏税不是故意实施的。
&&B、逃税行为表现为采取欺骗性、逃避性的非法手段不缴或者少缴税款;而漏税行为并没有采取这种非法手段。
&&(3)对多次实施逃税行为，未经处理的，按照累计数额计算。根据有关司法解释，“未经处理”，是指纳税人或者扣缴义务人在5年内多次实施逃税行为，但每次逃税数额均未达到刑法第201条规定的构成犯罪的数额标准，且未受行政处罚的情形。法律快车已经建立364个城市分站，累计法律咨询条，日均案件委托超过600项，日均访问量达70余万次，执业律师注册会员逾170411名，公众注册会员逾200万名。
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> 刑事辩护律师：北京市刑事立案量刑最新标准（1）
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刑事辩护律师：北京市刑事立案量刑最新标准（1）
作者:吴丁亚　　时间:　　浏览量 0　　
一、盗窃罪(刑法第264条)【1】【2】
（一）盗窃价值2000元为“数额较大”（特殊情形（1-8）为50%），两年内三次盗窃的，入户盗窃的，携带凶器盗窃的，或者扒窃的，应予立案追诉，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。
（二）盗窃价值6万元为“数额巨大”（特殊情形（3-9）为50%，属于其他严重情节），处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
（三）盗窃价值40万元为“数额特别巨大”（特殊情形（3-9）为50%，属于其他特别严重情节），处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
吴丁亚律师提示，盗窃未遂，以数额巨大“6万元”的财物为目标的，以珍贵文物为目标的，其他情节严重的情形，应予立案追诉；
盗窃馆藏一般文物、三级文物、二级以上文物的，分别认定为“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”，三件同一级文物可以视为一件高一级文物；
盗窃违禁品，按盗窃罪处理的，不计数额，根据情节轻重量刑。
吴丁亚律师提示特殊情形：(1)曾因盗窃受过刑事处罚的；(2)一年内曾因盗窃受过行政处罚的；（3）组织、控制未成年人盗窃的；（4）自然灾害、事故灾害、社会安全事件等突发事件期间,在事件发生地盗窃的；（5)盗窃残疾人、孤寡老人、丧失劳动能力人的财物的；(6)在医院盗窃病人或者其亲友财物的；(7)盗窃救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物的；(8)因盗窃造成严重后果的；(9)入户盗窃的或携带凶器盗窃的。
二、抢劫罪(刑法第263条)【1】【13】
（一）犯抢劫罪，抢劫一次的，或者行为人实施盗窃、诈骗、抢夺行为，未达到“数额较大”，为窝藏赃物、抗拒抓捕或者毁灭罪证当场使用暴力或者以暴力相威胁，具有下列情节之一，依照抢劫罪定罪处罚的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
1.盗窃、诈骗、抢夺接近“数额较大”（80%）标准的；
2.入户或在公共交通工具上盗窃、诈骗、抢夺后在户外或交通工具外实施上述行为的；
3.使用暴力致人轻微伤以上后果的；
4.使用凶器或以凶器相威胁的；
5.具有其他严重情节的。
（二）具有下列情形之一的，处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处罚金或者没收财产：
1.入户抢劫的；
2.在公共交通工具上抢劫的；
3.抢劫银行或者其他金融机构的；
4.抢劫3次或者抢劫数额巨大（6万元）的；
5.抢劫致人重伤的；
6.冒充军警人员抢劫的；
7.持枪抢劫的；
8.抢劫军用物资或者抢险、救灾、救济物资的的。
三、诈骗罪(刑法第266条)【1】【5】【31】
（一）诈骗价值5000元（电信网络诈骗3000元）为“数额较大”，应予立案追诉，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。
（二）诈骗价值10万元（电信网络诈骗3万元）为“数额巨大”（特殊情形为80%，属于其他严重情节），处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
（三）诈骗（包括电信网络诈骗）价值50万元为“数额特别巨大”（特殊情形为80%，属于其他特别严重情节），处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
诈骗未遂，以数额巨大“10万元”（电信诈骗3万元）的财物为目标的，应予立案追诉。
吴丁亚律师提示，电信诈骗数额难以查证，但具有下列情形之一的，应当认定为刑“其他严重情节”，以诈骗罪(未遂)定罪处罚：1.发送诈骗信息5000条以上的，或者拨打诈骗电话五百500人次以上的；2.在互联网上发布诈骗信息，页面浏览量累计5000次以上的。具有上述情形，数量达到相应标准10倍以上的，应当认定为“其他特别严重情节”，以诈骗罪(未遂)定罪处罚。
一般诈骗特殊情形：（1）通过发送短信、拨打电话或者利用互联网、广播电视、报刊杂志等发布虚假信息，对不特定多数人实施诈骗的；（2）诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、医疗款物的；（3）以赈灾募捐名义实施诈骗的；（4）诈骗残疾人、老年人或者丧失劳动能力人的财物的；（5）造成被害人自杀、精神失常或者其他严重后果的；（6）诈骗集团的首要分子。
电信诈骗特殊情形：（1）造成被害人或其近亲属自杀、死亡或者精神失常等严重后果的；（2）冒充司法机关等国家机关工作人员实施诈骗的； （3）组织、指挥电信网络诈骗犯罪团伙的； （4）在境外实施电信网络诈骗的；（5）曾因电信网络诈骗犯罪受过刑事处罚或者二年内曾因电信网络诈骗受过行政处罚的；（6）诈骗残疾人、老年人、未成年人、在校学生、丧失劳动能力人的财物，或者诈骗重病患者及其亲属财物的；（7）诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、医疗等款物的；（8）以赈灾、募捐等社会公益、慈善名义实施诈骗的；（9）利用电话追呼系统等技术手段严重干扰公安机关等部门工作的；(10)利用“钓鱼网站”链接、“木马”程序链接、网络渗透等隐蔽技术手段实施诈骗的。
四、敲诈勒索罪(刑法第274条)【1】【3】【12】
（一）敲诈勒索价值人民币3000元为“数额较大”（特殊情形为50%）或2年内敲诈勒索达3次，应予立案追诉，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。
（二）敲诈勒索骗价值人民币6万元为“数额巨大”（特殊情形（3-7）为80%，属于其他严重情节），处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
（三）敲诈勒索价值人民币40万元为“数额特别巨大”（特殊情形（3-7）为80%，属于其他特别严重情节），处十年以上有期徒刑，并处罚金。
特殊情形：（1）曾因敲诈勒索受过刑事处罚的；（2）一年内曾因敲诈勒索受过行政处罚的；（3）对未成年人、残疾人、老年人或者丧失劳动能力人敲诈勒索的；（4）以将要实施放火、爆炸等危害公共安全犯罪或者故意杀人、绑架等严重侵犯公民人身权利犯罪相威胁敲诈勒索的； （5）以黑恶势力名义敲诈勒索的；（6）利用或者冒充国家机关工作人员、军人、新闻工作者等特殊身份敲诈勒索的；（7）造成其他严重后果的。
五、抢夺罪(刑法第267条)【1】【4】【9】
（一）抢夺价值人民币2000元为“数额较大”（特殊情形为50%）或者2年内3次抢夺的，应予立案追诉，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。
（二）抢夺骗价值人民币5万元为“数额巨大”（特殊情形（3-10）为50%，属于其他严重情节），或者致人重伤、自杀的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
（三）抢夺价值人民币30万元为“数额特别巨大”（特殊情形（3-10）为50%，属于其他特别严重情节），或者致人死亡的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
&吴丁亚律师提示特殊情形：（1）曾因抢劫、抢夺或者聚众哄抢受过刑事处罚的;（2）一年内曾因抢夺或者哄抢受过行政处罚的;（3）一年内抢夺三次以上的; （4）驾驶机动车、非机动车抢夺的;（5）组织、控制未成年人抢夺的; （6）抢夺老年人、未成年人、孕妇、携带婴幼儿的人、残疾人、丧失劳动能力人的财物的; （7）在医院抢夺病人或者其亲友财物的;（8）抢夺救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物的;（9）自然灾害、事故灾害、社会安全事件等突发事件期间，在事件发生地抢夺的;（10）导致他人轻伤或者精神失常等严重后果的。& & &&
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