请问税票结算和代扣税的小规模纳税税票人账户结算是什么意思？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-11-27 00:54 标签： 一般纳税人开具3 税票
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小规模纳税人企业，碰到的一个增值税问题
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就是增值税账面余额比实际申报缴纳多了0.03元。估计是因为小数点进位造成，这样如何调平好？（并且不是一个月就造成的差0.03.而是好像三个月加起来差的0.03.以前月份遗留下来的）
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当期少提或者冲回.
应该首先找准原因。
就是计算出错了，都已经申报了增值税，申报表上的收入和账面的收入现在已经一致。就是增值税不一样了，这样了怎么改？举个例子：本来应该是借：现金10000& &贷：主营业务收入9708.74、应交税金-销项 291.26。但是。现在借：现金10000& &贷：主营业务收入9708.73、应交税金-销项 291.27，并且已经按此主营收入申报。。现在如何调整好？
你说：申报表上的收入和账面的收入现在已经一致，是否是指：
账上与申报表上收入都是*.74，但账上税金是*1.26，申报表上税金是*1.27，并按1.27交了税，应交税金借方余额1分钱，次月申报表少报1分钱。
增值税税额不是都自动计算的吗？怎么能少报一分？我现在三个月加起来差了三分。。
举个例子，相当于提前交了3分钱的税。
本帖最后由 lanjian229 于
21:00 编辑
如果以后不能补回来，直接抹平就是了。3分钱没人和你计较的。
我觉得你入账以增值税申报表上面实际纳税额或者进销项入账，这样就不会产生这样的小差异了。
已经产生。如何处理？
下期缴纳时，账务上销项补0.03元即可，也就是销项-进销多出0.03元
如果是一般纳税人，申报表上的销项税是可以更改的，这样账与申报表始终保持一致，因为账是根据发票来做的，金额和税额自动分开了。如果是小规模，应该以申报表上的数据一致，小规模的申报表不可以更改，是根据开票总金额计算的，但到账上，是一笔一笔的合计而来，这样就需要调整一下会计分录（当然了，其实这样调整的分录计算是问题的，就象楼主举的例子，本来应该是对的，但为了和申报表一致，就更要调整一两分钱。），需要和申报表一致。每月不一定总差几分，有多有少，也有一分不差的。
我现也遇到此问题，我的账面和申报表收入都一样，但增值税相差1分，申报系统比我计提的多了一分。
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【干货必收】小规模纳税人不得不看的几个开票问题
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　　小编为大家梳理了小规模纳税人常遇到的开票问题，还是原来的配方，还是熟悉的味道，满满纯干货，小伙伴们看过来哦~
　　①小规模纳税人不能开专用发票?
　　小规模纳税人也可以开具专用发票，但是只能到税务机关去代开。
　　另外，从8月1日起，国家税务总局决定在部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点工作，试点范围限于全国91个城市(宁波也在内)月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业增值税小规模纳税人。
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　　② 小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票需带哪些资料?
　　小规模纳税人代开发票应提供如下资料：
　　1. 加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码);
　　2. 经办人身份证及复印件;
　　3.《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》 (一式三份);
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　　③申请代开增值税专用发票要提供哪些信息?
　　申请代开要填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》，具体要提供的信息包括：
　　购货方和销货方的名称、税务登记号、地址、电话、开户银行及账号、货物或应税劳务的名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额、征收率和税额。
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　　④ 小规模纳税人自行开具手工发票有哪些注意事项?
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小规模纳税人施行简易征收，也可以到税务局代开增值税专用发票，感谢楼主的分享。
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感谢楼主分享
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谢谢楼主分享
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谢谢分享！~
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很实用的资料，谢谢楼主
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学习！！！
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又是回复，回复有啥用呢？
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根据《深圳市地方税务局关于小规模纳税人按季申报缴纳增值税附征的地方税费有关问题通告》（深地税告〔2013〕9号）的规定，自日（税款属期）起，我市小规模纳税人增值税纳税期限由一个月调整为一个季度的，其随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的纳税（缴费）期限也由一个月调整为一个季度。
我市小规模纳税人按季申报缴纳增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，可以通过登录深圳市地方税务局电子税务局系统（http://www./)进入“综合申报”模块办理；或者到我市各区地方税务局（税务所）的办税服务厅（任选一个征收点），填报《深圳市地方税收纳税综合申报表》（BB001）办理。
深圳市地方税务局委托专业市场代征的国地税共管个体工商户，按季申报缴纳增值税的，其地方税费结报期限由一个月调整为一个季度。
上述规定自日起施行。
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