三变科技(002112)重要事项提示
三变科技(002112)的重要事项提示
☆公司大事☆ ◇002112 三变科技 更新日期：◇ 港澳资讯 灵通V7.0
★本栏包括【1.公司大事】★
（本栏目只是重要公告的摘要，全部公告和公告全文请登录深交所网站 http://www.szse.cn/ 浏览。）
【1.公司大事】
【】三变科技(002112)关于收到中标通知书的公告(详情请见公告全文)
关于收到中标通知书的公告
证券代码：002112
证券简称：三变科技
公告编号：
三变科技股份有限公司
关于收到中标通知书的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三变科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 6 月 6 日收到 NepalElectricity
Authority（以下简称“尼泊尔电力局”）出具的《中标通知书》，确定公司为尼泊尔配变供货项目（包 1）、尼泊尔配变供货项目（包 2）、尼泊尔配变供货项目（包 3）的中标人。
一、项目基本情况
1、项目名称：尼泊尔配变供货项目（包 1）、尼泊尔配变供货项目（包 2）、尼泊尔配变供货项目（包 3）
2、招标人：尼泊尔电力局
3、中标金额：合计约 1766.86 万美元
二、中标对公司的影响
本次项目中标充分展现了公司的核心竞争力和整体优势，为进一步拓展海外市场奠定了良好的基础。本项目顺利履行后，将对公司的经营业绩产生积极影响。
三、中标项目风险提示
公司虽已取得《中标通知书》，但是尚未签订正式合同，合同签订及合同条款尚存在不确定性，具体细节以最终签署的合同为准。公司将根据相关规定及时披露进展情况。敬请广大投资者注意投资风险。
四、备查文件
《中标通知书》特此公告。
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关于收到中标通知书的公告
三变科技股份有限公司
2017 年 6 月 7 日
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【】三变科技(002112)关于董事会秘书辞职的公告(详情请见公告全文)
关于董事会秘书辞职的公告
证券代码：002112
证券简称：三变科技
公告编号：
三变科技股份有限公司
关于董事会秘书辞职的公告
三变科技股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到羊静女士的书面辞职报告，因个人原因，羊静女士申请辞去公司董事会秘书职务，羊静女士辞职后仍担任公司董事及董事会审计委员会成员职务，其辞职不会影响公司相关工作的正常开展。
根据《公司法》及公司《章程》等相关法律法规的规定，羊静女士辞去董事会秘书职务的申请自辞职报告送达董事会之日起生效。在未正式聘任新的董事会秘书期间，暂由公司董事长卢旭日先生代行董事会秘书职责，公司将按照相关规定尽快聘任新的董事会秘书。
羊静女士任职期间勤勉尽责，为公司的规范运作和发展发挥了积极作用，公司董事会对羊静女士所做出的贡献表示衷心的感谢！特此公告。
三变科技股份有限公司
2017 年 6 月 1 日
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【】三变科技(002112)关于深圳证券交易所2016年年报问询函回复的公告(详情请见公告全文)
关于 2016 年年报问询函回复的公告
证券代码：002112
证券简称：三变科技
公告编号：
三变科技股份有限公司
关于深圳证券交易所 2016 年年报问询函回复的公告
三变科技股份有限公司（以下简称“公司”）于日收到深圳证券交易所《关于对三变科技股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函【2017】第211号）（以下简称“问询函”）。收到问询函后，公司董事会对此高度重视，并及时展开了核查。现就问询函涉及的问题答复并公告如下：
1、报告期内，你公司实现营业收入 4.84 亿元，同比下降 47.82%，归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为 525.6 万元，同比下降 45.60%，扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）为-5,631.3
万元，同比下降
1,091.53%，经营活动产生的现金流量净额为7,043.44 万元，同比增长 559.11%。请你公司结合输配电及控制设备行业的整体经营状况、竞争格局、公司市场地位、主营业务开展情况和报告期内公司毛利率、期间费用、经营性现金流、非经常性损益等因素的变化情况，说明公司营业收入、净利润、扣非后净利润同比下降而经营活动产生的现金流量净额同比增长的具体原因和合理性。
1. 输配电及控制设备行业的整体经营状况、竞争格局
报告期内，国内变压器行业产能过剩态势持续、市场集中程度较低、价格战持续、恶性竞争状况未得到明显改善。
变压器产品的中标价格从持续下滑趋向稳定。以国家电网招标
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关于 2016 年年报问询函回复的公告
SSZ11- 产品为例，2015 年的平均中标价格为 570 万左右，2016年全年平均中标价格下降 15%左右，价格战十分激烈。从 2016 年 10 月起至今，中标价格呈现一定的稳定趋势。
公司为国家生产电力变压器的重点企业，浙江省骨干企业，公司始终把技术开发和创新作为企业可持续发展的核心动力，不断推陈出新，调整、完善产品结构，在产值规模和生产能力上居同行业前列,具有良好的市场基础和品牌影响力。
2、公司营业收入、净利润、扣非后净利润同比下降而经营活动产生
的经营现金流量净额同比增长的具体原因和合理性
公 司 营 业 收 入 、 净 利 润 、 扣 非 后 净 利 润 同 比 下 降 分 别 为 -47.82% 、-45.60%、-1091.53%。报告期内原材料价格基本稳定，而产品的中标价持续走低，收入降低，人工费、折旧费、电费等固定费用摊销比例上升，影响产品成本，导致毛利率下降。而由于工资薪酬、折旧费及资产摊销等固定费用减少幅度较小，管理费用中的审计咨询费等费用增加，期间费用同比只下降 26.38%，营业利润下降较多。
经营性现金流量净额 2016 年为 7043.45 万元，2015 年为-1,534.16万元，增加 8,577.61 万元。同比增长 559.11%。由于变压器从签订合同到生产到交货确认收入周期基本在半年以上，因此订单额、生产量、销售收入存在增长/下降幅度不同步的现象。报告期内经营性现金流量净额的增长主要是收到的其他与经营活动有关的现金同比增加 6315 万元，支付其他与经营活动有关的现金同比减少 1937 万元，主要原因为：
（1）、由于 2015 年原材料采购通过承兑汇票方式支付采购款较多，承
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关于 2016 年年报问询函回复的公告
兑保证金在 2016 年到期退回导致 2016 年收到其他与经营活动有关的现金增加较多。保函保证金及应付票据保证金在 2016 年到期解付收到 34708万元，2015 年到期解付收到 27888 万元，净增加 6820 万元。
（2）、由于 2016 年订单下降导致原材料采购量减少，公司通过承兑汇票方式支付量减少，承兑保证金相应减少，导致支付其他与经营活动有关的现金减少。公司办理的保函保证金及应付票据保证金在 2016 年支付29877 万元，2015 年支付 30961 万元，净减少 1084 万元；另外，公司 2016年经营规模下降导致支付的期间费用和其他经营性款项净减少 832 万元。
上述 2 项共增加经营活动产生的现金流量净额为 8736 万元。
非经常性损益主要是公司在 2016 年 4 月及 6 月收到政府土地收储的补偿款及奖励款，该部分在现金流量表的投资活动产生的现金流量中体现，与经营活动产生的现金流量净额无直接关系。
2、你公司认为报告期内收入、利润下滑的主要原因为公司在产品类方面作营销策略调整，降低了组合式产品的销售比重，导致产品销售收入
下降较多。其中，组合变压器营业收入同比下降
76.13%，毛利率提高
2.43%。请结合组合式产品的产品特点、市场需求变化、竞争状况、毛利率变化情况等，说明公司营销策略调整的具体原因以及营销策略调整后其他品类业绩表现是否有积极变化。
1. 产品调整的类型：
报告期内公司主要调整了在 2014 年度及 2015 年度扩张较快的组合变压器中以风电、光伏组合式箱变为主的产品的销售额。
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关于 2016 年年报问询函回复的公告
2. 产品特点、市场需求变化、竞争状况、毛利率变化情况等2013 年，国家发改委出台了光伏电价及补贴标准政策，市场被迅速激活，光伏产业掀起了一轮光伏电站抢装潮，带动了整个组合变压器中光伏、风电类产品的整体需求。由于该类产品对应变压器生产厂家产能相对不大，因此，公司 2014 年度组合变压器的销售量同比增长了 52.08%，2015年保持了收入的稳定。
2016 年，随着补贴逐步取消被提上议事日程，整体的产品需求逐渐下降。同时，光伏电站建设快速增加的同时，弃光弃风现象严重；部分生产厂家扩大产能造成产品中标价格有下降趋势，公司该类产品 2015 年度毛利较 2014 年度下降了 2.93%；部分风电、光伏开发企业依赖补贴资金到位造成了公司产品的交付后货款回笼速度较慢。
为严格控制应收账款的增长速度及稳定产品毛利水平，公司于
2015年底调整了该类产品整体的销售订单政策，在签订风电、光伏订单时需选择信用良好、毛利相对较高、回款按期的客户，放弃低毛利、回款差的订单，因此虽然组合变压器营业收入同比下降 76.13%，但毛利率保持了相对稳定并有所提高。
3.营销策略调整后其他品类业绩表现
公司所处的输变电行业的发展与国家的电力建设投资及国家宏观经济走势保持较高的关联度，近几年国家的电力建设投资增速持续下降，行业产能过剩严重。
2016 年，公司一方面加大了技术开发力度，向高电压产品延伸，自主研发超高压 500kV 产品，并成功研发海上风电产品及模块化箱变产品，另
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关于 2016 年年报问询函回复的公告
一方面跟随国家“一带一路”政策积极拓展国外市场，建立市场、项目联盟， 公司 2016 年取得的产品订单为 6.24 亿，其中，外贸订单增长 65.53%。
3、报告期内，你公司计入营业外收入的政府补助金额为 6,025.37 万元。请说明主要政府补助收到的时间，并说明上述政府补助是否达到信息披露标准，如是，是否存在以定期报告代替临时公告的情况。
报告期内，公司计入营业外收入的政府补助金额为 6,025.37 万元，具体明细如下：
（1）收到三变老厂土地出让奖励 52,970,583.00 元；
（2）递延收益摊销累计 4,756,238.68 元；
（3）科技项目补助共计 1,433,000.00 元；
（4）税收减免 733,522.38 元；（5）其他 360,321.90 元。
公司 2016 年 6 月 29 日收到土地出让奖励款 52,970,583.00 元，于 2016年 7 月 1 日披露了《关于土地收储事项的进展公告》（公告编号：），不存在以定期报告代替临时公告的情况。
4、报告期内，你公司一名员工涉嫌利用职务侵占公司部分应收账款。根据法院《刑事判决书》，你公司已按谨慎性原则对该部分的应收账款全额计提坏账准备。年报披露，你公司应收职务侵占款 891.94 万元，计入其他应收款，并计提 100%的坏账准备。请说明该事项所涉应收账款的具体情况，应收账款、其他应收款科目的相关会计处理，目前款项的收回情况。
回复：公司在 2016 年 6 月份应收账款核查过程中确认一名员工涉嫌
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关于 2016 年年报问询函回复的公告
职务侵占，初步估计该员工涉嫌职务侵占应收账款金额约 890 万，均为产品货款。
公司在 2016 年 9 月份收到浙江省三门县人民法院《刑事判决书》，责令被告人退赔给三变科技股份有限公司人民币捌佰玖拾万陆仟零陆拾贰元叁角叁分。公司财务部根据《刑事判决书》进行会计处理，将对应的应收账款转到该员工名下的其他应收款下，结合该员工实际偿还能力，财务部认定该款项收回可能性极小，按谨慎性原则对该部分其他应收款全额计提坏账准备。
目前，该款项尚未追回，后续公司将视法院执行情况，如有收到执行款则冲销原相应计提的坏账准备。
5、报告期内，你公司新设子公司浙江三变新能源有限公司，公司持股比例 60%。截至报告日，三变新能源还未开展相关业务。请说明三变新能源未开展业务的具体原因，公司对未来子公司业务的战略规划，是否与预期进度一致。
回复：2015 年 11 月，国家发改委、国家能源局正式公布了 6 大电力体制改革配套文件，电力体制改革进入加快推进的实施阶段。2014 年 10月在深圳启动输配电价改革试点以来，试点范围逐步扩大，已经覆盖了 18个省级电网和 1 个区域。国家发改委已于 2016 年 11 月批复了浙江省输配电价综合改革试点方案。随着国家电力体制改革的深入，售电市场的发展前景将更加广阔。
公司作为电力设备相关配套厂商，深度参与电力体制改革是公司重要发展战略之一。设立三变新能源有利于提前布局售电及相关业务市场，是
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关于 2016 年年报问询函回复的公告
公司发展的重要机遇和举措。
电力体制改革处于逐步推进阶段，由于各地区在电源结构、用电需求、资源情况等方面都存在较大差异，因此，电改方案的进度和细节也各有不同。浙江省自2016年11月启动试点以来，目前尚未有明确的细则。公司将密切跟踪售电及相关业务市场的相关变化，进一步健全和完善新设立公司的治理结构，完善其内部管控制度和监督机制，积极防范未来可能面临的政策、技术、人才、模式、市场等各方面的风险。
三变科技股份有限公司
2017 年 6 月 1 日
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【】三变科技(6年度股东大会法律意见书(详情请见公告全文)
国浩律师（杭州）事务所
三变科技股份有限公司
2016 年度股东大会
法律意见书
SHANGHAI SHENZHEN HANGZHOU GUANGZHOU KUNMING TIANJIN CHENGDU
杭州市杨公堤 15 号国浩律师楼
邮编：310007
The Building of Grandall, No.15 YangGongDi, Hangzhou, Zhejiang Province, P.R.C
Post Code: 310007
电话/Tel：8
传真/Fax：3
网址/Website: http://www.grandall.com.cn
二一七年五月
国浩律师（杭州）事务所
三变科技 2016 年度股东大会法律意见书
国浩律师（杭州）事务所
三变科技股份有限公司
2016 年度股东大会
法律意见书
致：三变科技股份有限公司
国浩律师（杭州）事务所（以下简称“本所”）接受贵公司的委托，指派律师出席贵公司于 2017 年 5 月 19 日在浙江省三门县西区大道 369 号三楼会议室召开的公司 2016 年度股东大会（以下简称“本次股东大会”），并依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司股东大会规则（2016 年修订）》（以下简称“《股东大会规则》”）、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则（2016 修订）》（以下简称“《网络投票实施细则》”）等法律、行政法规、规范性文件及现时有效的《三变科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，就贵公司本次股东大会的召集、召开程序的合法性，参加会议人员资格和会议召集人资格的合法性，会议表决程序及表决结果的合法有效性发表意见，本所律师不对本次股东大会所审议的议案内容和该等议案中所表述的事实或数据的真实性和准确性发表意见。
为出具本法律意见书，本所律师对贵公司本次股东大会所涉及的有关事项进行了审查，查阅了本所律师认为出具本法律意见书所必须查阅的文件，并对有关问题进行了必要的核查和验证。
贵公司已向本所承诺：公司所提供的文件和所作陈述及说明是完整的、真实和有效的，有关原件及其上面的签字和印章是真实的，且一切足以影响本法律意见书的事实和文件均已向本所披露，无任何隐瞒、疏漏之处。
本所律师仅根据本法律意见书出具日前发生或存在的事实及有关的法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的规定发表法律意见。
本法律意见书仅供本次股东大会之目的而使用，不得用于其他任何目的或用途。
本所同意，贵公司可以将本法律意见书作为贵公司本次股东大会公告材料，随其他需公告的信息一起向公众披露，并依法对本所在其中发表的法律意见承担法律责任。
本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本法律意见书如下：
国浩律师（杭州）事务所
三变科技 2016 年度股东大会法律意见书
一、本次股东大会的召集、召开程序
（一）本次股东大会的召集
1、贵公司董事会已于 2017 年 4 月 26 日召开公司第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于召开 2016 年度股东大会的议案》，同意召开本次股东大会。
2、贵公司董事会已于 2017 年 4 月 28 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登了《三变科技股份有限公司关于召开 2016 年度股东大会的通知》（以下简称“会议通知”），该会议通知载明了本次股东大会的会议召开时间、会议召开地点、会议审议事项、会议出席对象、会议登记办法、联系人和联系方式等事项。
（二）本次股东大会的召开
1、本次股东大会的会议于 2017 年 5 月 19 日下午 14:30 在浙江省三门县西区大道 369 号公司三楼会议室召开，贵公司董事长卢旭日先生主持本次股东大会。
2、经本所律师核查，贵公司本次股东大会召开的实际时间、地点及其他相关事项与股东大会通知所告知的内容一致。
3、本次股东大会通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为2017 年 5 月 18 日 15:00 至 2017 年 5 月 19 日 15:00；通过深圳证券交易所交易系统投票的具体时间为 2017 年 5 月 19 日上午 9:30 至 11:30、下午 13:00 至 15:00。
经本所律师核查，本次股东大会已按照会议通知提供了网络投票平台。
本所律师认为，贵公司本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《股东大会规则》和《公司章程》的有关规定。
二、参加本次股东大会的人员资格
（一）经本所律师核查，出席本次股东大会的股东及股东代理人共 8 名，代表股份 55,173,111 股，占贵公司股份总数的 27.3676%。其中，参加本次股东大会现场会议的股东及股东代理人共 7 名，代表有表决权股份 55,172,611 股，占公司股份总数的 27.3674%。根据深圳证券信息有限公司提供的数据并经本所律师核查确认，在网络投票期间通过网络投票系统进行表决的股东共 1 名，代表股份500 股，占公司股份总数的 0.0002%。
（二）经本所律师核查，除上述贵公司股东及股东代理人外，贵公司部分董事、监事及高级管理人员出席了本次股东大会，本所见证律师列席了本次股东大会。
国浩律师（杭州）事务所
三变科技 2016 年度股东大会法律意见书
本所律师认为，贵公司参加本次股东大会的人员资格符合《公司法》、《股东大会规则》和《公司章程》的有关规定，其资格合法、有效。
三、本次股东大会召集人的资格
本次股东大会的召集人为贵公司董事会。
本所律师认为，本次股东大会召集人的资格符合《公司法》、《股东大会规则》和《公司章程》的有关规定，其资格合法、有效。
四、本次股东大会审议的议案
经本所律师核查，本次股东大会审议的议案内容与公告列明的内容一致。
五、本次股东大会的表决程序和表决结果
（一）表决程序
本次股东大会采取现场投票和网络投票相结合的方式对议案进行表决。本次股东大会的现场会议采用记名投票表决方式进行表决，出席现场会议的股东及股东代理人就列入本次股东大会议事日程的议案逐项进行了表决。贵公司通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统为股东提供本次股东会网络投票平台，网络投票结束后，深圳证券信息有限公司提供了网络投票的表决结果和表决权数。
贵公司本次股东大会推举的 2 名股东代表、1 名监事代表和本所律师共同对本次股东大会表决进行计票、监票。
（二）表决结果经本所律师核查，本次股东大会逐项审议并通过了以下议案：
1、《2016 年年度报告及其摘要》；
2、《2016 年度董事会工作报告》；
3、《2016 年度监事会工作报告》；
4、《2016 年度财务决算报告》；
5、《2016 年度利润分配预案》；
6、《关于 2017 年度向金融机构申请综合授信额度的议案》；
7、《关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案》；
国浩律师（杭州）事务所
三变科技 2016 年度股东大会法律意见书
8、《关于修订公司议案》；
上述第五项、第六项、第七项、第八项议案参与投票的中小投资者股东为 3人，代表股份数为 138,729 股，占公司股份总数的 0.0688%，该中小投资者股东对第五项、第六项、第七项、第八项议案均投赞成票。
本次股东大会审议的议案八为特别决议事项，其已经出席本次股东大会的股东及股东代理人所持有表决权股份总数三分之二以上同意；议案一至议案七为普通决议事项，其已经出席本次股东大会的股东及股东代理人所持有表决权股份总数二分之一以上同意。本次股东大会对涉及影响中小投资者利益的重大事项对中小投资者进行了单独计票并进行了公告。本次股东大会审议的议案无涉及优先股股东参与表决的议案。
综上，本所律师认为，本次股东大会的表决程序符合《公司法》、《股东大会规则》、《网络投票实施细则》和《公司章程》的有关规定，表决结果为合法、有效。
六、结论意见
综上所述，本所律师认为：
贵公司本次股东大会的召集和召开程序，参加本次股东大会人员资格、召集人资格及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》、《股东大会规则》、《网络投票实施细则》等法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的规定，本次股东大会通过的表决结果为合法、有效。
（以下无正文）
国浩律师（杭州）事务所
三变科技 2016 年度股东大会法律意见书
（本页无正文，为三变科技股份有限公司 2016 年度股东大会法律意见书签署页）本法律意见书于 2017 年 5 月 19 日出具，正本一式二份，无副本。
国浩律师（杭州）事务所
负责人：沈田丰
经办律师：吴正绵
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【】三变科技(6年度股东大会决议公告(详情请见公告全文)
2016 年度股东大会决议公告
证券代码：002112
证券简称：三变科技
公告编号：
三变科技股份有限公司
2016 年度股东大会决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、本次股东大会未出现否决议案的情形；2、本次股东大会未涉及变更前次股东大会决议。
一、会议召开和出席情况
（一）会议召开情况1、会议召开时间：
现场会议时间：2017 年 05 月 19 日下午 14：30；
网络投票时间：2017 年 05 月 18 日至 2017 年 05 月 19 日。其中，通过深圳证券交易所交易系统进行的网络投票时间为 2017 年 05 月 19 日上午 9：30～11：30，下午 13：
00 至 15：00；通过深圳证券交易所互联网投票系统进行的网络投票时间为 2017 年 05月 18 日下午 15：00 至 2017 年 05 月 19 日下午 15：00 期间的任意时间。
2、现场会议地点：浙江省三门县西区大道 369 号三楼会议室。
3、会议召集人：公司董事会。
4、会议召开方式：现场投票与网络投票相结合方式。
5、会议主持人：公司董事长卢旭日先生。
召开会议的通知及相关文件分别刊登在 2017 年 04 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。
本次股东大会会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定。
（二）会议的出席情况
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2016 年度股东大会决议公告
1、与会股东及股东授权代表共计 8 人，代表股份 55,173,111 股，占公司总股本的 27.3676%，其中出席现场会议的股东及股东代表共计 7 人，代表股份 55,172,611 股，占公司总股本的 27.3674%；通过网络投票的股东共计 1 人，代表股份 500 股，占公司总股本的 0.0002%。
2、公司部分董事、监事和见证律师出席了本次会议，公司部分高级管理人员列席了本次会议。
二、提案审议表决情况
本次股东大会采取现场记名投票与网络投票相结合的方式审议通过了如下议案：1、2016 年度报告及其摘要
表决结果：同意55,173,111股，同意股数占出席会议股东（含网络投票）所持有效表决权股份总数的100％，反对0股，占有表决权股份总数的0％；弃权0股，占有表决权股份总数的0％。
表决结果：该议案获得通过。
2、 2016 年度董事会工作报告
表决结果：同意55,173,111股，同意股数占出席会议股东（含网络投票）所持有效表决权股份总数的100％，反对0股，占有表决权股份总数的0％；弃权0股，占有表决权股份总数的0％。
表决结果：该议案获得通过。
3、 2016 年度监事会工作报告
表决结果：同意55,173,111股，同意股数占出席会议股东（含网络投票）所持有效表决权股份总数的100％，反对0股，占有表决权股份总数的0％；弃权0股，占有表决权股份总数的0％。
表决结果：该议案获得通过。
4、 2016 年度财务决算报告
表决结果：同意55,173,111股，同意股数占出席会议股东（含网络投票）所持有效表决权股份总数的100％，反对0股，占有表决权股份总数的0％；弃权0股，占有表决权股份总数的0％。
表决结果：该议案获得通过。
5、 2016 年度利润分配预案
表决结果：同意55,173,111股，同意股数占出席会议股东（含网络投票）所持有效
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2016 年度股东大会决议公告
表决权股份总数的100％，反对0股，占有表决权股份总数的0％；弃权0股，占有表决权股份总数的0％。
其中中小股东的表决情况为：同意 138,729 股，占出席会议中小股东所持有表决权股份总数的 100%；反对 0 股，占有效表决权股份总数的 0％；弃权 0 股，占有效表决权股份总数的 0％。
表决结果：该议案获得通过。
6、 关于 2017 年度向金融机构申请综合授信额度的议案
表决结果：同意55,173,111股，同意股数占出席会议股东（含网络投票）所持有效表决权股份总数的100％，反对0股，占有表决权股份总数的0％；弃权0股，占有表决权股份总数的0％。
其中中小股东的表决情况为：同意 138,729 股，占出席会议中小股东所持有表决权股份总数的 100%；反对 0 股，占有效表决权股份总数的 0％；弃权 0 股，占有效表决权股份总数的 0％。
表决结果：该议案获得通过。
7、 关于续聘公司 2017 年度审计机构的议案
表决结果：同意55,173,111股，同意股数占出席会议股东（含网络投票）所持有效表决权股份总数的100％，反对0股，占有表决权股份总数的0％；弃权0股，占有表决权股份总数的0％。
其中中小股东的表决情况为：同意138,729 股，占出席会议中小股东所持有表决权股份总数的100%；反对0股，占有效表决权股份总数的0％；弃权0股，占有效表决权股份总数的0％。
表决结果：该议案获得通过。
8、 关于修订公司议案
表决结果：同意55,173,111股，同意股数占出席会议股东（含网络投票）所持有效表决权股份总数的100％，反对0股，占有表决权股份总数的0％；弃权0股，占有表决权股份总数的0％。
其中中小股东的表决情况为：同意138,729股，占出席会议中小股东所持有表决权股份总数的100%；反对0股，占有效表决权股份总数的0％；弃权0股，占有效表决权股份总数的0％。
该议案为特别决议事项，已获得有效表决权股份总数的2/3以上通过。
第3页共4页
2016 年度股东大会决议公告
表决结果：该议案获得通过。
独立董事在本次股东大会上就2016年度的履职情况进行了报告。
三、律师出具的法律意见
1、律师事务所名称：国浩律师（杭州）事务所
2、律师姓名：吴正绵、高佳力
3、结论性意见：三变科技股份有限公司2016年度股东大会的召集和召开程序，参加本次股东大会人员资格、召集人资格及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》、《股东大会规则》、《网络投票实施细则》等法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的规定，本次股东大会通过的表决结果为合法、有效。
四、备查文件
1．经与会董事和记录人签字确认并加盖董事会印章的股东大会决议；2．国浩律师（杭州）事务所关于三变科技股份有限公司2016年度股东大会法律意见书。
特此公告。
三变科技股份有限公司
第4页共4页
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【】三变科技(002112)关于会计政策变更的公告(详情请见公告全文)
关于会计政策变更的公告
证券代码：002112
证券简称：三变科技
公告编号：
三变科技股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三变科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 4 月 26 日召开的第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司会计政策执行财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的相关规定。具体情况公告如下：
一、会计政策变更情况概述
1、会计政策变更日期：2016 年 5 月 1 日
2、会计政策变更原因：财政部于日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于日起发生的相关交易。公司按照要求进行会计政策变更。
3、变更前公司采用的会计政策：本次变更前，企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税在“管理费用”核算，在利润表中“管理费用”列示。消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育附加在“营业税金及附加”核算，在利润表中“营业税金及附加”列示。
4、变更后公司采用的会计政策：根据财会〔2016〕22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次公司会计政策是根据财会〔2016〕22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定进行损益科目间的调整，不影响损益，不涉及往年度的追溯调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
第1页共3页
关于会计政策变更的公告
会计政策变更的内容和原因
受影响的报表项目名称
金额（2016 年）
根据《增值税会计处理规定》（财
会〔2016〕22 号）的规定，2016
调增合并利润表税金及附
年 5 月 1 日之后发生的与增值税相
加本年金额 1,803,903.77
关交易，影响资产、负债等金额的，
元，调减合并利润表管理费
按该规定调整。利润表中的“营业
① 税金及附加
用本年金额 1,803,903.77
税金及附加”项目调整为“税金
② 管理费用
元，调增母公司利润表税金
及附加”项目，房产税、土地使用
及附加本年金额
税、车船使用税、印花税等原计入
1,803,903.77 元，调减母
管理费用的相关税费，自 2016 年
公司利润表管理费用本年
5 月 1 日起调整计入“税金及附
金额 1,803,903.77 元。
三、董事会关于会计政策变更的合理性说明
公司董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）进行的合理变更，符合相关法律法规的规定。本次会计政策变更符合公司实际情况，能够更准确地反映公司财务状况和经营成果，且不会对公司财务报表产生重大影响。因此，同意公司本次会计政策变更。
四、 监事会意见
监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理变更和调整，体现了会计核算的真实性和谨慎性原则，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，因此，监事会同意公司本次会计政策变更。
五、独立董事意见
独立董事认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的规定进行的合理变更和调整，执行会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，独立董事同意公司本次会计政策变更。
六、备查文件
1、公司第五届董事会第二十三次会议决议；
2、公司第五届监事会第十七次会议决议；
3、独立董事关于第五届董事会第二十三次会议有关事项的独立意见。
第2页共3页
关于会计政策变更的公告
三变科技股份有限公司
第3页共3页
─────────────────────────────────────
【】三变科技(002112)独立董事2016年度述职报告(陈奎)(详情请见公告全文)
三变科技股份有限公司
独立董事2016年度述职报告（陈奎）
各位股东及股东代表们：
2016年度本人作为三变科技股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，在任职期间严格按照《公司法》、《证券法》《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》、《公司独立董事制度》的有关规定，诚信、勤勉、忠实地履行职责，认真审议董事会各项议案，对重大事项发表独立意见，积极维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。本人现就2016年任职期间履行独立董事职责情况向各位股东及股东代表汇报如下：
一、出席会议情况
2016年度，本人本着勤勉尽责的原则积极参加公司召开的董事会。在会议召开前，主动了解并获取做出决策所需要的情况和资料，了解公司生产经营情况，查阅有关资料，并与相关人员沟通。在会上认真听取并审议每一个议案，积极参与讨论并提出合理的建议，为公司董事会做出科学决策起到了积极作用。公司在2016年度召集召开的董事会符合法定程序，重大经营决策事项和其他重大事项均履行了相关程序，合法有效。2016年度对公司董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议的情况。2016年度本人出席董事会、股东大会会议的情况如下：
报告期内董事会会议召
股东大会 2015 年任
期内召开次数
是否连续两次未
列席股东大会次数
亲自出席会议
1、本人对各次董事会会议审议的相关议案均投了赞成票。
2、本人无缺席和委托其他独立董事出席董事会的情况。
二、发表独立董事意见情况
独立意见事项
第五届董事会第
关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
十一次会议
暨关联交易的独立意见
第五届董事会第
关于继续与浙江省三门浦东电工电器有限公司签订贷款
十二次会议
互保协议的独立意见
第五届董事会第
关于计提资产减值准备的独立意见
十三次会议
第五届董事会第
关于为三门县三变小额贷款股份有限公司提供担保的独
十四次会议
第五届董事会第
1、关于续聘公司2016年度审计机构
十五次会议
2、关于2015年度内部控制自我评价报告
3、关于公司对外提供担保的情况
4、关于公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况
5、关于公司本年度利润分配预案的情况
6、关于2015年度公司董事、高级管理人员薪酬的独立意
第五届董事会第
关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
十七次会议
暨关联交易的独立意见
关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性和预估值
定价的公允性的独立意见
第五届董事会第
关于终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
十八次会议
暨关联交易的独立意见
第五届董事会第
关于控股股东及其他关联方资金占用和对外担保情况的
十九次会议
专项说明和独立意见
第五届董事会第
关于转让子公司股权暨关联交易的独立意见
二十一次会议
三、任职董事会专门委员会工作情况
本人在公司第五届董事会任独立董事期间，同时担任提名委员会召集人和战略委员会、薪酬与考核委员会成员。
作为公司第五届董事会提名委员会召集人和战略委员会、薪酬与考核委员会成员，在2016年主要履行了以下职责：
1、提名委员会：
报告期内，对任职人员进行资格审查。
2、薪酬与考核委员会：
报告期内，薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《董事会专门委员会实施细则》的规定，对2016年公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核。
3、战略决策委员会：
2016年本人担任战略委员会成员期间，充分利用自身专业特长及对当前产业发展的认识，对公司提出了建设性意见。
四、保护投资者权益方面所做的工作
1、本人对所有提交董事会审议的议案和有关附件进行认真审核，特别关注相关议案对社会公众股股东利益的影响，维护公司和中小股东的合法权益，向有关人员询问，获取作出决策所需的资料，深入调查，进而独立、客观、审慎地行使表决权。
2、本人主动加强与公司董事、监事、高级管理人员、会计师、内审部门等相关人员和部门的沟通与联络，积极了解公司最新的运行状况，及时提出合理化意见和建议，有效降低了公司的运行成本和风险。
3、本人主动学习并掌握中国证监会、浙江省证监局以及深圳证券交易所最新的法律法规及相关制度规定，积极参加公司、保荐机构组织的各项培训活动，深化对各项规章制度及法人治理的认识和理解，不断提高对公司及社会公众投资者权益的保护意识和履职能力，为公司的科学决策和风险防范提供合理的意见和建议。
4、持续关注公司的信息披露工作，使公司能严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等法律、法规和公司有关规定，真实、及时、完整的完成信息披露工作，确保投资者公平、及时地获得相关信息。
五、其他工作情况
1、无提议召开董事会的情况；
2、无提议聘用或解聘会计师事务所的情况；3、无独立聘请外部审计机构和咨询机构等。
六、本人联系方式
Email: chenkui2008@vip.sina.com
2017年，希望公司经营更加稳健、运作更加规范，盈利能力不断增强，在董事会的领导下，持续、稳定、健康的身前发展，用优秀的业绩回报广告投资者。本人将继续以谨慎、勤勉、诚信的原则继续履行职责，紧密关注证券市场的变化，并深入了解公司经营情况，加强学习有关法律法规和相关知识，不断提高履行职责的能力，保护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，促进公司稳定健康发展。
最后，对于公司董事会、高层管理人员等相关人员在本人履行职责的过程中给予的积极配合和大力支持表示衷心的感谢！
述职人：陈奎
2017 年 4 月 26 日
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【】三变科技(6年年度审计报告(详情请见公告全文)
一、审计报告 …………………………………………………………第 1―2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3―10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11―64 页
天健审〔 号
三变科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的三变科技股份有限公司（以下简称三变科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三变科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
第 1 页 共 64 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，三变科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三变科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
二一七年四月二十六日
第 2 页 共 64 页
编制单位：三变科技股份有限公司
单位：人民币元
负债和股东权益
流动资产：
流动负债：
163,546,449.02
213,577,929.09
250,912,398.45
304,879,170.00
结算备付金
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
3,760,514.60
10,111,400.00
衍生金融负债
414,644,570.38
608,323,707.71
244,980,000.00
332,000,000.00
13,773,879.65
13,084,566.40
123,768,010.31
211,346,899.64
15,219,205.82
17,335,780.12
应收分保账款
卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
8,245,588.83
10,935,186.52
155,084.87
17,792,922.51
其他应收款
16,736,035.47
18,070,556.00
1,850,130.60
733,580.97
买入返售金融资产
198,452,786.46
142,372,302.75
其他应付款
22,513,508.95
48,053,117.73
划分为持有待售的资产
26,616,718.88
应付分保账款
一年内到期的非流动资产
保险合同准备金
其他流动资产
45,096,952.10
15,004,278.70
代理买卖证券款
流动资产合计
856,011,187.68
1,047,161,459.53
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
667,643,927.83
943,076,657.49
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
非流动资产：
56,881,891.05
6,300,000.00
发放委托贷款及垫款
递延所得税负债
可供出售金融资产
104,125,000.00
104,125,000.00
其他非流动负债
持有至到期投资
非流动负债合计
56,881,891.05
6,300,000.00
长期应收款
724,525,818.88
949,376,657.49
长期股权投资
18,713,597.34
18,973,879.71
投资性房地产
201,600,000.00
201,600,000.00
208,509,366.39
219,786,630.61
其他权益工具
其中：优先股
固定资产清理
86,914,698.39
69,150,900.00
生产性生物资产
减：库存股
其他综合收益
42,577,051.81
43,691,144.62
35,510,777.40
34,981,528.20
一般风险准备
长期待摊费用
未分配利润
181,384,908.55
178,674,156.97
递延所得税资产
归属于母公司股东权益合计
505,410,384.34
484,406,585.17
其他非流动资产
少数股东权益
非流动资产合计
373,925,015.54
386,621,783.13
股东权益合计
505,410,384.34
484,406,585.17
1,229,936,203.22
1,433,783,242.66
负债和股东权益总计
1,229,936,203.22
1,433,783,242.66
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
第 3 页 共 64 页
编制单位：三变科技股份有限公司
单位:人民币元
负债和股东权益
流动资产：
流动负债：
162,978,032.34
213,504,715.02
250,912,398.45
304,879,170.00
以公允价值计量且其变动计入
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
当期损益的金融负债
衍生金融资产
衍生金融负债
3,760,514.60
10,111,400.00
244,980,000.00
332,000,000.00
413,120,577.76
606,359,847.28
123,768,010.31
211,346,899.64
13,296,479.65
12,607,166.40
15,219,205.82
17,335,780.12
应付职工薪酬
8,245,588.83
10,935,186.52
121,484.49
17,739,781.54
其他应收款
16,736,035.47
18,070,556.00
1,850,130.60
733,580.97
198,452,786.46
142,372,302.75
划分为持有待售的资产
26,616,718.88
其他应付款
30,441,342.33
56,092,317.73
一年内到期的非流动资产
划分为持有待售的负债
其他流动资产
45,093,993.53
15,001,320.13
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
853,438,419.81
1,044,644,026.46
其他流动负债
流动负债合计
675,538,160.83
951,062,716.52
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产：
专项应付款
可供出售金融资产
104,125,000.00
104,125,000.00
持有至到期投资
56,881,891.05
6,300,000.00
长期应收款
递延所得税负债
长期股权投资
28,713,597.34
28,973,879.71
其他非流动负债
投资性房地产
非流动负债合计
56,881,891.05
6,300,000.00
208,509,366.39
219,786,630.61
732,420,051.88
957,362,716.52
股东权益：
201,600,000.00
201,600,000.00
固定资产清理
其他权益工具
生产性生物资产
其中：优先股
42,577,051.81
43,691,144.62
86,914,698.39
69,150,900.00
减：库存股
其他综合收益
长期待摊费用
递延所得税资产
35,510,777.40
34,981,528.20
其他非流动资产
未分配利润
180,917,907.68
178,170,664.87
非流动资产合计
383,925,015.54
396,621,783.13
股东权益合计
504,943,383.47
483,903,093.07
1,237,363,435.35
1,441,265,809.59
负债和股东权益总计
1,237,363,435.35
1,441,265,809.59
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
第 4 页 共 64 页
编制单位：三变科技股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
一、营业总收入
484,468,087.48
928,482,689.59
其中：营业收入
484,468,087.48
928,482,689.59
手续费及佣金收入
二、营业总成本
544,907,618.03
925,978,147.53
其中：营业成本
399,507,413.44
726,439,846.32
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
2,803,925.87
4,711,995.41
61,796,090.64
90,489,963.21
52,996,136.96
65,168,026.38
16,820,911.30
23,111,158.13
资产减值损失
10,983,139.82
16,057,158.08
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
4,498,604.62
3,644,210.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
2,223,717.63
2,606,831.22
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
-55,940,925.93
6,148,752.56
加：营业外收入
61,984,894.61
5,522,433.67
其中：非流动资产处置利得
271,587.35
减：营业外支出
754,367.52
1,876,137.29
其中：非流动资产处置损失
184,563.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
5,289,601.16
9,795,048.94
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
5,256,000.78
9,778,270.68
归属于母公司股东的净利润
5,256,000.78
9,661,892.44
少数股东损益
116,378.24
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
5,256,000.78
9,778,270.68
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
第 5 页 共 64 页
编制单位：三变科技股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
一、营业收入
484,468,087.48
928,482,689.59
减：营业成本
399,507,413.44
726,439,846.32
税金及附加
2,803,925.87
4,711,995.41
61,796,090.64
90,418,380.59
52,995,806.96
65,139,191.02
16,955,642.82
23,264,867.98
资产减值损失
10,845,847.45
16,210,315.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
4,498,604.62
3,065,738.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
2,223,717.63
2,606,831.22
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
-55,938,035.08
5,363,830.88
加：营业外收入
61,984,894.61
5,522,433.67
其中：非流动资产处置利得
271,587.35
减：营业外支出
754,367.52
1,876,137.29
其中：非流动资产处置损失
184,563.69
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
5,292,492.01
9,010,127.26
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
5,292,492.01
9,010,127.26
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
5,292,492.01
9,010,127.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
第 6 页 共 64
编制单位：三变科技股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
579,808,395.82
723,723,059.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
6,564,925.41
1,945,429.42
收到其他与经营活动有关的现金
355,457,183.39
292,303,563.87
经营活动现金流入小计
941,830,504.62
1,017,972,053.05
购买商品、接受劳务支付的现金
385,244,898.29
517,737,418.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
55,573,954.11
62,397,683.70
支付的各项税费
34,579,487.35
37,810,800.40
支付其他与经营活动有关的现金
395,997,703.67
415,367,762.04
经营活动现金流出小计
871,396,043.42
1,033,313,665.05
经营活动产生的现金流量净额
70,434,461.20
-15,341,612.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
5,000,000.00
1,263,629.28
取得投资收益收到的现金
4,758,886.99
3,981,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
453,532.28
238,254.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
170,894,253.00
投资活动现金流入小计
181,106,672.27
5,483,634.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
4,708,550.44
10,474,213.53
投资支付的现金
30,000,000.00
102,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
18,205,023.00
投资活动现金流出小计
52,913,573.44
112,474,213.53
投资活动产生的现金流量净额
128,193,098.83
-106,990,579.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
442,312,398.45
480,581,386.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
449,000,000.00
672,620,000.00
筹资活动现金流入小计
891,312,398.45
1,153,201,386.00
偿还债务支付的现金
496,279,170.00
383,865,078.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
14,153,233.77
16,165,821.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
581,437,430.72
629,978,491.38
筹资活动现金流出小计
1,091,869,834.49
1,030,009,391.12
筹资活动产生的现金流量净额
-200,557,436.04
123,191,994.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
216,068.93
242,855.47
五、现金及现金等价物净增加额
-1,713,807.08
1,102,658.87
加：期初现金及现金等价物余额
48,265,156.61
47,162,497.74
六、期末现金及现金等价物余额
46,551,349.53
48,265,156.61
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
第 7 页 共 64 页
编制单位：三变科技股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
579,268,171.20
722,697,381.91
收到的税费返还
6,564,925.41
1,760,444.82
收到其他与经营活动有关的现金
355,456,163.72
292,308,698.21
经营活动现金流入小计
941,289,260.33
1,016,766,524.94
购买商品、接受劳务支付的现金
385,244,898.29
517,660,953.77
支付给职工以及为职工支付的现金
55,573,954.11
62,397,683.70
支付的各项税费
34,526,346.38
38,075,009.06
支付其他与经营活动有关的现金
395,996,789.67
415,266,276.44
经营活动现金流出小计
871,341,988.45
1,033,399,922.97
经营活动产生的现金流量净额
69,947,271.88
-16,633,398.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
5,000,000.00
1,263,629.28
取得投资收益收到的现金
4,758,886.99
3,981,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
453,532.28
238,254.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4,521,528.10
收到其他与投资活动有关的现金
170,894,253.00
投资活动现金流入小计
181,106,672.27
10,005,162.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
4,708,550.44
10,474,213.53
投资支付的现金
30,000,000.00
102,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
18,205,023.00
投资活动现金流出小计
52,913,573.44
112,474,213.53
投资活动产生的现金流量净额
128,193,098.83
-102,469,051.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
442,312,398.45
480,581,386.00
收到其他与筹资活动有关的现金
449,000,000.00
672,620,000.00
筹资活动现金流入小计
891,312,398.45
1,153,201,386.00
偿还债务支付的现金
496,279,170.00
383,865,078.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
14,153,233.77
16,165,821.74
支付其他与筹资活动有关的现金
581,437,430.72
629,728,491.38
筹资活动现金流出小计
1,091,869,834.49
1,029,759,391.12
筹资活动产生的现金流量净额
-200,557,436.04
123,441,994.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
208,055.64
215,314.45
五、现金及现金等价物净增加额
-2,209,009.69
4,554,859.92
加：期初现金及现金等价物余额
48,191,942.54
43,637,082.62
六、期末现金及现金等价物余额
45,982,932.85
48,191,942.54
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
第 8 页 共 64 页
编制单位：三变科技股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司股东权益
归属于母公司股东权益
其他权益工具
其他权益工具
一、上年年末余额
201,600,000.00
69,150,900.00
34,981,528.20
178,674,156.97
484,406,585.17
201,600,000.00
69,150,900.00
34,080,515.47
171,929,277.26
4,227,835.02
480,988,527.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年年初余额
201,600,000.00
69,150,900.00
34,981,528.20
178,674,156.97
484,406,585.17
201,600,000.00
69,150,900.00
34,080,515.47
171,929,277.26
4,227,835.02
480,988,527.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
17,763,798.39
529,249.20
2,710,751.58
21,003,799.17
901,012.73
6,744,879.71
-4,227,835.02
3,418,057.42
（一）综合收益总额
5,256,000.78
5,256,000.78
9,661,892.44
116,378.24
9,778,270.68
（二）股东投入和减少资本
-4,900,000.00
-4,900,000.00
第 9 页 共 64 页
1. 股东投入股本
-4,900,000.00
-4,900,000.00
2. 其他权益工具持有者投入股本
3．股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
529,249.20
-2,545,249.20
-2,016,000.00
901,012.73
-2,917,012.73
-2,016,000.00
1. 提取盈余公积
529,249.20
-529,249.20
901,012.73
-901,012.73
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
-2,016,000.00
-2,016,000.00
-2,016,000.00
-2,016,000.00
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
17,763,798.39
17,763,798.39
555,786.74
555,786.74
四、本期期末余额
201,600,000.00
86,914,698.39
35,510,777.40
181,384,908.55
505,410,384.34
201,600,000.00
69,150,900.00
34,981,528.20
178,674,156.97
484,406,585.17
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
编制单位：三变科技股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
其他权益工具
其他权益工具
一、上年年末余额
201,600,000.00
69,150,900.00
34,981,528.20
178,170,664.87
483,903,093.07
201,600,000.00
69,150,900.00
34,080,515.47
172,077,550.34
476,908,965.81
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
201,600,000.00
69,150,900.00
34,981,528.20
178,170,664.87
483,903,093.07
201,600,000.00
69,150,900.00
34,080,515.47
172,077,550.34
476,908,965.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
17,763,798.39
529,249.20
2,747,242.81
21,040,290.40
901,012.73
6,093,114.53
6,994,127.26
（一）综合收益总额
5,292,492.01
5,292,492.01
9,010,127.26
9,010,127.26
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
第 10 页 共 64 页
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
529,249.20
-2,545,249.20
-2,016,000.00
901,012.73
-2,917,012.73
-2,016,000.00
1. 提取盈余公积
529,249.20
-529,249.20
901,012.73
-901,012.73
2．对股东的分配
-2,016,000.00
-2,016,000.00
-2,016,000.00
-2,016,000.00
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
17,763,798.39
17,763,798.39
四、本期期末余额
201,600,000.00
86,914,698.39
35,510,777.40
180,917,907.68
504,943,383.47
201,600,000.00
69,150,900.00
34,981,528.20
178,170,664.87
483,903,093.07
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
三变科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
三变科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府上市工作领导小组批准，由浙江三变集团有限公司、台州市能源开发有限公司、乐清市电力实业有限总公司、嵊州市光宇实业有限公司、宁海县雁苍山电力建设有限公司、台州宏兴电力发展有限公司、宁波理工监测科技股份有限公司及自然人张兴祥、卢旭日、朱峰、沈民干、叶光雷、章初阳、郑采莲和何镇浩共同发起设立，于 2001 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为 27928F 的营业执照。
注册资本 20,160 万元，股份总数 20,160 万股（每股面值 1 元），其中有限售条件的股份18,947,587 股，无限售条件股份 182,652,413 股。公司股票已于 2007 年 2 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属工业制造行业。经营范围：许可经营项目：对外承包工程。一般经营项目：变压器、电机、电抗器、低压成套电器设备、输变电设备的生产、维修、保养和销售，化工产品（不含危险品）制造，工程安装，技术咨询，自有房屋租赁，国内货运代理及咨询服务，经营进出口业务。主要产品：油浸式变压器、组合变压器、干式变压器。
本财务报表业经公司 2017 年 4 月 26 日第五届董事会第二十三次会议批准对外报出。
本公司将浙江三变进出口有限公司（以下简称三变进出口）、浙江三变新能源有限公司（以下简称三变新能源）两家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
第 11 页 共
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起
个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
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益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号――或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
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严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额 500 万元以上(含 500 万元)且占应收款项账面
余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
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1 年以内（含，下同）
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.
已经就处置该组成部分作出决议；3.
与受让方签订了不可撤销的转让协议；4.
该项转让很可能在一年内完成。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22 号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
12.125-2.714
年限平均法
19.400-9.500
年限平均法
13.857-8.636
年限平均法
16.167-9.500
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
摊销年限(年)
土地使用权
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
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无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值