小规模纳税人汇算清缴缴时营业外支出需纳税调整填哪个明细

一、不是“营业外支出”所有的项目(金额)都要做纳税调整的,具体哪些在汇算清缴时需要加上,要看具体是什么内容,比如税收滞纳金、罚款、超过规定的捐赠支出等等。
二、可以参照“企业所得税法”中“不得扣除的项目”不做纳税调整。
其他答案(共1个回答)
外支出不是税前扣除,汇算清缴时要加上,税务会查的.
计入营业外支出的项目中,除了以下内容不能扣减应纳税所得额,其他都可以扣减:
1、违法经营的罚款、被没收财务的损失;
2、各项税收的滞纳金、罚金和罚款。(不包...
1、营业外支出账户的余额在07年12月份做账时没有转入本年利润,请问这种情况应如何处理?可以在08年1月份的账中做一笔借:以前年度损益调整 贷:营业外支出 吗?...
1、会计分录可以不改,但是,所得税申报表要作调整。
2、成本费用明细表中的营业外支出中的罚款支出要填写,同时,管理费用要做减少。
1、缴纳滞纳金分录
借:营业外支出--滞纳金
贷:银行存款等
2、查补增值税分录
(1)计提时
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检...
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这个不是我熟悉的地区今年的所得税汇算清缴中,附表三中有项滞纳金,我填上数据后,主表中的纳税调整增加额就会增加相应的数据,那在附表二的营业外支出中罚款支出项,我需不需要再填数据?
营业外支出中的罚款支出项你还是要填的。
其他答案(共2个回答)
外支出--罚款支出(包含税收滞纳金),再将税收滞纳金在三表上填写该数据。
第22行“工资薪金支出”:
第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;也就是按“应付职工薪酬--职工工资”科目...
没有发生就空着。没事的。
不是没发生,只是发生了简单每季的利息收入,可一些手续费等,没有别的。那第二列是填和第一列一样的数字,还是有比例规定。
我看了以下表...
你直接交纳并分配计入费用的部门。
当期数填7-9月的收入,累计数填全年累计的数,你交的税和这次的表无关啊
预收账款不属于所得税范畴,那是企业的负债 很高兴能为您回答问题,请给予【好评】~祝快乐!
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