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关于商业承兑汇票的问题汇总
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满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求;相对于银行承兑汇票，手续方便，可以有效降低手续费支出，融资成本低，有利于企业培植自身良好的商业信用。对银行来说，相当于作了一笔贷款，且事先
　　关于商业承兑汇票的问题汇总
　　商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。
　　□◆定义
　　商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的商业汇票。
　　□◆特点
　　1 、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过 6 个月;
　　2 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起 10 天;
　　3 、商业承兑汇票可以背书转让;
　　4 、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请贴现;
　　5 、适用于同城或异地结算。
　　□◆重要属性
　　1、贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。
　　2、期限：商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。
　　3、利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。
　　□◆产品特点
　　满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求;相对于银行承兑汇票，手续方便，可以有效降低手续费支出，融资成本低，有利于企业培植自身良好的商业信用。对银行来说，相当于作了一笔贷款，且事先扣除了利息;如果汇票有货物背景，则还有货物抵押。在银行资金紧张时，还可再贴现融资。
　　□◆适用对象
　　该项业务适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门(或主管机关)核准登记的信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企(事)业法人、其他经济组或个体工商户。
　　□◆申请条件
　　1、商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行政管理机关或主管部门核准登记的企事业法人或其他经济组织;
　　2、贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系，能够提供相应的商品交易合同、增值税发票;
　　3、要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全，即贴现的商业承兑汇票必须符合《票据法》，符合制度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求，汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样;
　　4、在贴现行开立存款帐户;
　　5、贴现申请人经济效益及资信情况良好;
　　6、银行要求满足的其他条件。
　　□◆申请资料
　　1、经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷款卡原件;
　　2、背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票;
　　3、交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明;
　　4、与出票人(或直接前手)之间的增值税发票原件;
　　5、上年度及近期财务报表，以保证方式提供担保的还需提供保证人上年度及近期财务报表;
　　6、贴现行认为需提交的其他资料。
　　□◆申办程序
　　1、提交申请。提交书面申请书，即《商业汇票贴现申请书》，同时提交其他相关材料;
　　2、背书转让。经银行审批同意后，办理在商业汇票上背书转让和填制贴现凭证等手续;
　　3、使用资金。客户背书转让后，银行在扣除贴现利息后将相应的资金划转到客户指定的存款账户，客户即可使用贴现所得款项。
　　□◆收费标准
　　贴现利息(贴息=票面金额*贴现天数/360*贴现率)通过合同约定。
　　一、商业汇票分类
　　1、商业承兑汇票
　　商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。
　　商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
　　2、银行承兑汇票
　　银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张票面金额最高为1000万元(含)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。
　　银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：
　　(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;
　　(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;
　　(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票;
　　(4)有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。
　　(5)与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。
　　(6)能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
　　二、商业汇票特点
　　1、商业汇票可以流通转让。
　　2、已承兑的商业汇票丧失，可以挂失止付(按票面金额的千分之一支付　手续费);已承兑的商业承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付;已承兑的银行承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑银行挂失止付。
　　3、出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
　　4、签发商业汇票必须记载事项
　　(1)表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样;
　　(2)无条件支付的委托;
　　(3)确定的金额;
　　(4)付款人名称;
　　(5)收款人名称;
　　(6)出票日期;
　　(7)出票人签章。
　　欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。
　　三、商业汇票使用
　　1、申请
　　存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款帐户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销。
　　银行承兑汇票申请手续：
　　(1)银行的公司业务部可受理银行承兑汇票业务。承兑申请人提出申请时应填写《银行承兑汇票申请书》一式两份，同时提供下列银行要求的资料：
　　①、申请企业法人营业执照(经年检)复印件、企业税务登记复印件、企业法人代码复印件、企业法人代表身份证明、有关企业法人变更资料等;
　　②、担保企业法人营业执照(经年检)复印件、企业税务登记复印件、企业法人代表或授权人身份证明、有关企业法人变更资料等;
　　③、要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证人的基本情况介绍。
　　④、社会专职机构(会计/审计/资产评估事务所)审计的承兑申请人及担保人上年度以及近期的财务报告;
　　⑤、抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明，以及保证人同意保证的有关证明文件。
　　⑥、申请承兑的银行承兑汇票，购销合同及其增值税发票;
　　⑦、银行要求的其他资料。
　　(2)经审批同意承兑后，执行承兑协议。
　　2、提示付款
　　商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。
　　(1)见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载。
　　(2)定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日。出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载。
　　(3)汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。
　　3、承兑付款
　　(1)商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。
　　(2)付款人拒绝承兑的，必须出具拒绝承兑的证明。
　　(3)付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。
　　(4)付款人承兑商业汇票，不得附有条件;承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
　　四、银行承兑汇票的承兑付款
　　1、银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。
　　2、商业汇票的承兑银行，必须具备下列条件：
　　(1)与出票人具有真实的委托付款关系;
　　(2)具有支付汇票金额的可靠资金;
　　(3)内部管理完善，经其法人授权的银行审定。
　　3、银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。
　　4、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。
　　5、承兑银行存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到商业汇票的次日起3日内，作为拒绝付款证明，连同商业银行承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。
　　6、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。
　　五、商业承兑汇票的承兑付款
　　商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过委托收款寄来的商业承兑汇票，将商业承兑汇票留存，并及时通知付款人。
　　1、付款人收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起3日内(遇法定休假日顺延，下同)未通知银行付款的，视同付款人承诺付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日(法定休假日顺延，下同)上午开始营业时，将票款划给持票人。付款人提前收到由其承兑的商业汇票，应通知银行于汇票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在汇票到期日之前的，银行应于汇票到期日将票款划给持票人。
　　2、银行在办理划款时，付款人存款帐户不足支付的，应填制付款人未付票款通知书，连同商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。
　　3、付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到通知日的次日起3日内，作成拒绝付款证明送交开户银行，银行将拒绝付款证明和商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。
　　六、商业汇票的贴现
　　1、商业汇票的持票人需要资金的，可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现期限最长不超过6个月，贴现利率按中国人民银行的规定执行，单张汇票金额不超过壹仟万元人民币。商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：
　　(1)在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织;
　　(2)与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系;
　　(3)提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
　　2、贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可向中国人民银行申请再贴现。
　　3、贴现、转贴现、再贴现时，应作成转让背书，并提供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
　　4、贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前1日的利息计算。
　　5、承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
　　6、贴现、转贴现、再贴现到期，贴现、转贴现、再贴现银行应向付款人收取票款。不获付款的，贴现、转贴现、再贴现银行应向其前手追索票款。贴现、再贴现银行追索票款时可从申请人的存款帐户收取票款。
　　(5)商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。
&&& ☆●相关知识链接
　　购买银行承兑汇票再冲帐的行为与代卖本质不同
　　购买银行承兑汇票再冲帐的行为与代卖本质不同：从表面现象看购买银行承兑汇票再冲帐的行为与非规范化代卖销售相似，其实不然，购买银行承兑汇票再冲帐有且只有一次销售过程，即长虹公司把长虹公司的彩电“跳点销售”给了付现金零售商(销售的原本实际)，操作过程中联络处销售人员利用“跳点销售”长虹公司的彩电收取的现金去购买了银行承兑汇票，再虚拟挂靠某经销商冲帐，已经虚假地形成了长虹公司把长虹公司的彩电按规定的合同结算价销售给了虚拟挂靠经销商……
&& 银行承兑汇票出票的程序
　　(1)交易双方签订交易合同
　　交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款……
　　银行承兑汇票出票人资格
　　怎样办理银行承兑汇票?银行承兑汇票出票人需要具备哪些资格才能申请办理银行承兑?
　　(一)在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动，实行独立经营核算的企业法人或其他经济组织。
　　(二)在具备银行承兑汇票承兑资格的商业银行开立存款账户……
　　银行承兑汇票保证金
　　银行会计结算部门应按照规定在“银行承兑汇票保证金”科目下为单位逐笔开立子帐户(不需要交存保证金的除外)。对在最高承兑限额内一次性交存保证金的，可以按户设立一个帐户。保证金专户实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子帐户之间相互挪用等行为;不得提前支取保证金……
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　　在这几年的实践中总结了关于支票的一些基础知识，现分享给大家，希望能帮助到需要这方面知识的朋友们。
　　一、支票如何结算
　　（1）现金支票结算程序。
　　开户单位用现金支票提取现金时，由本单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴后，到开户银行提取现金；开户单位用现金支票向外单位或个人支付现金时，由付款单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴和注明收款人后交收款人，收款人持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按照银行的要求交验有关证件。
　　（2 ）转账支票结算程序。
　　付款人按应支付的款项签发转账支票后交收款人，凭支票存根贷记&银行存款& 账户，借记对应账户。收款人审查无误后，填制一式两联进账单连同支票一并送交本单位开户银行，经银行审查无误后，在进账单回单上加盖银行印章，退回收款人，作为收款人入账的凭据，收款人据此借记&银行存款&账户，贷记对应账户。另一联和支票银行留存，作为划转款项和记账凭据。
　　二、票据的结算区域
　　我国现行票据结算方式包括：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票。这些票据结算方式根据是否能够进行跨区域结算划分为同城结算方式、异地结算方式和通用结算方式三类。
　　票据结算区域
　　同一票据区域并不完全等同于同一城市。在同一票据区域可以跨城市使用支票。
　　需要注意的是，支票结算长久以来都是&同城使用&的一种结算方式，日，中国人民银行完成全国支票影像交换系统的建设推广，实现了支票在全国范围的互通使用。但是目前，只有收、付款双方的开户行都加入全国支票影像交换系统才能异地使用支票，而收款人只能通过银行委托收款，金额上也有限制，因此异地收、付款时使用支票结算方式的并不多。
　　四、收受支票的检查重点是：
　　（1）支票是否是金融机构所规定的统一格式的支票。自行印制公司名称的支票，需经银行核准，否则即使在法定上虽然有效，但金融机构仍可能不承认。
　　（2）大写金额栏是否以通用楷书大写，或以支票机打印。用手写的数字有被更改的危险。
　　（3）大写金额与小写金额数字是否一致。如果不一致，则以大写金额栏的金额为准。
　　（4）金额是否有更改。大写金额绝不可更改，小写金额有更改时，一定要盖修正章（印鉴），最好不要更改数字。
　　（5）发票人的签名、盖章是否正确。
　　（6）发票日是否正确记载。支票提示期限是发票日后10日内，在提示期限内不提示付款，对该票据权利的行使会有极不利的影响。
　　（7）是否有指定受票人。如有一受票人，要将支票转让时，必须先经过该受票人背书，否则无法兑现。
　　（8）是否是划线支票。如果不是的话，为预防遗失或失窃，可亲自划上两条平行线。
　　（9）收到远期票据时可先保留，然后记录于应收票据日记账。收到远期票据时，可待记录于支票日记账上后，再经由银行的代收票据代收，等兑现日到期之后，再转入账户内。
　　五、转账支票兑换现金如何办理？转帐支票兑换现金怎么办理？
　　今天我们来谈谈转帐支票兑换现金如何办理？转帐支票兑换现金怎么办理？其实很简单，您只要带上您的身份证和转账支票去支票的开户银行办理就行。全程银行操作，绝对是安全的。
　　收到转帐支票急需钱需要办理转帐支票兑换现金，联系王经理
　　手里有转账支票要现金，请联系小肖为您办理转账账支票兑换现金
　　帐户里有钱，但由于银行现金控制的比较紧，急需现金办理支票兑换现金。
　　一、如何购买支票：
　　在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可（需出示身份证办理的）
　　1、支票分为转账支票、现金支票和普通支票三种。
　　2、支票只适合于同城的交易。
　　3、转账支票，只能用于转账，不得提取现金。
　　4、现金支票，只能用于提取现金，不得转账。
　　二、支票如何填写：
　　1、出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。
　　举例：日：贰零零伍年捌月零伍日
　　捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。
　　日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日
　　（1）壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月（前面多写了&零&字也认可，如零壹拾月）。
　　（2）壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了&零&字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。
　　2、 收款人：
　　（1）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面&被背书人&栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。
　　（2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。
　　（3）、转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。
　　3、付款行名称、出票人帐号：即为本单位开户银行名称及银行帐号，例如：工行高新支行九莲分理处 0088888 帐号小写。
　　4、人民币（大写）：数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。
　　注意：&万&字不带单人旁。
　　6、 用途：
　　（1）现金支票有一定限制，一般填写&备用金&、&差旅费&、&工资&、&劳务费&等。
　　（2）转帐支票没有具体规定，可填写如&货款&、&代理费&等等。
　　7、 盖章：
　　支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见&2、收款人&。（财富赢家网银行频道）
文章关键字：承兑汇票 兑现金
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