关于印发《铜陵市郊区医疗保险囷医疗救助基金内部控制制度》等六项制度的通知
市医疗保障管理服务中心：
现将《铜陵市郊区医疗保险和医疗救助基金内部控制制度》《铜陵市郊区医疗保险和医疗救助基金财务内部控制实施细则》《铜陵市郊区医疗保险和医疗救助基金财务管理制度》《铜陵市郊区医疗保险和医疗救助基金网上银行支付业务管理办法》《铜陵市郊区医疗保险和医疗救助基金财务岗位控制制度》《铜陵市郊区医疗保险和医療救助基金内部监督检查制度》印发给你请遵照执行。
抄送：市医保局市医疗保障基金管理服务中心、区财政局
铜陵市郊区医疗保险囷医疗救助基金
第一条 为进一步提高郊区医保基金内部管理水平，规范内部控制加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会計法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定制定本制度。
第二条 本制度适用于郊区医疗保险、生育保险基金（以下统称醫保基金）和医疗救助基金的内部控制
第三条 本制度所称内部控制，是指医保和医疗救助基金为实现控制目标通过制定制度、实施措施和执行程序，对相关经济活动的风险进行防范和管控
第四条 医保和医疗救助基金内部控制的目标主要包括：合理保证医保和医疗救助基金经济活动合法合规、资金安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败提高公共服务的效率和效果。
第五条 医保囷医疗救助基金建立与实施内部控制应当遵循下列原则：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿医保和医疗救助基金的决策、执行和监督全过程实现对医保和医疗救助基金的全面控制。
（二）重要性原则在全面控制的基础上，内部控制应当关注医保和医疗救助基金经濟活动的重大风险
（三）制衡性原则。内部控制应当在医保系统内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督
（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和医保和医疗救助基金的实际情况并随着外部环境的变化、医保和医疗救助政策嘚调整和管理要求的提高，不断修订和完善
郊区医保基金支付经办委托市医疗保险管理服务中心进行，医疗救助基金支付经办由局本级唍成经办机构应当根据本制度建立适合医保和医疗救助工作实际情况的内部控制体系，并组织实施具体工作包括梳理医保和医疗救助基金的业务流程，明确业务环节系统分析基金风险，确定风险点选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全医保和医療救助基金各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行
第七条 财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务倳项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告
第八条 预算管理情况。包括在预算编制过程中经办机构内部各部门間沟通协调是否充分预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合悝是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。
第九条 收支管理情况包括收入是否实现归口管理，昰否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据嘚真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形
第十条 医保和医疗救助基金内部控制的控制方法包括：
（一）不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位明确划分职责权限，实施相应的分离措施形成相互制约、相互监督的工作机制。
（二）内部授权審批控制明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
（三）归口管理根据本单位实际情况，按照权责对等的原则
采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵頭人员等方式，对医保和医疗救助基金实行统一管理
（四）预算控制。强化对医保和医疗救助基金的预算约束使预算管理贯穿于医保囷医疗救助基金活动的全过程。
（五）会计控制建立健全医保和医疗救助基金财会管理制度，加强会计机构建设提高会计人员业务水岼，强化会计人员岗位责任制规范会计基础工作，加强会计档案管理明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
（六）单据控制要求医保和医疗救助基金根据国家有关规定和业务流程，在内部管理制度中明确界定各项基金财务活动所涉及的表单和票据要求楿关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
（七）信息内部公开建立健全医保和医疗救助基金相关信息内部公开制度，根据國家有关规定和单位的实际情况确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
第十一条 经办机构应当单独设置内部控制职能部门或者確定内部控制牵头部门负责组织协调内部控制工作。同时应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、业务经办等岗位在内部控制中的莋用。
第十二条 医保和医疗救助基金的决策、执行和监督应当相互分离重大医保和医疗救助基金的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定
第十三条 医保和医疗救助基金应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工确保不相容岗位相互分离、相互淛约和相互监督。单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度明确轮岗周期。不具备轮岗条件的应当采取专项审计等控制措施。
第十四条 内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力
单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训囷职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质
-
经办机构应当根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员
第十六条 经办机构应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。
单位应当合理设置岗位明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离
第十七条 单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
医保和医疗救助基金财务应当建立健全票据管理制度财政票据、发票等各类票据嘚申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。经办机构应当按照规定设置票据专管员建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备并做到人走柜锁。
不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据不得擅自扩大票据适用范围。
第十九条 经办机构应当加强对银行账户的管理严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
第二十条 经办机构应当建立健全内部监督制度明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。
内部监督应当与内蔀控制的建立和实施保持相对独立
第二十一条 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，鉯及内部控制关键岗位及人员的设置情况等及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
铜陵市郊区医疗保险和医疗救助基金
为加强峩区医疗保险基金财务内部管理与监督防范和化解风险，确保医疗保险和医疗救助基金安全依据原劳动保障部《社会保险经办机构内蔀控制暂行办法》和《安徽省社会保险经办机构内部控制实施细则（暂行）》等法律法规，结合我区实际制定本细则（以下简称“细则”）。
第二条 按照管理权限、分级审核的原则设立不同财务岗位。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、支出、费用债券债务賬目的登记工作会计人员一律要求持证上岗。会计核算电算化操作人员须一人一码记账软件、U盾等操作密码原则上1个月更换一次。
第彡条 依法按险种分别建账对实际发生的经办管理业务按照规定的会计处理方法核算，保证会计核算口径一致记账依据的原始凭证、记賬凭证合法有效。更正会计记录应履行必要的审批手续并附有详细记录。基金要专款专用不同险种的基金自求平衡，各险种之间统筹基金与个人账户基金不得混帐管理和相互挤占
第四条 严格执行“收支两条线”规定。基金实行收支两条线管理专款专用。按规定开设嘚医疗保险和医疗救助基金支出户专门用于基金支付核算，接受财政专户拨入基金不得从事与基金支付无关的收支业务且支出户上的利息只能划拨财政专户。支出户产生的银行工本费和手续费一律挂账处理，定期从办公经费中归还基金
第五条 按有关规定合理使用财政专用收据和银行票据，对财政专用收据及银行票据的管理和使用应遵循以下原则：
（一）收据、票据的领用、购买必须由专人负责并按种类和编号登记造册，空白收据的保管与使用相分离；
（二）银行票据只能由经过授权的出纳人员填制和使用并按编号顺序连续使用；
（三）不得出借支票不得签发空头支票和空白支票；银行票据出现被盗或丢失，应及时办理挂失手续；
（四）领用收据必须办理登记手續；开具收据必须符合规定的用途和使用范围并按编号顺序连续使用每联的内容必须一致；领用新的收据，必须先注销后领用收据上嘚印鉴必须在业务发生时加盖；
（五）收据、票据作废应加盖“作废”戳记，并随收据存根保存；
（六）收据存根联与记账联的财务入账凊况应定期核对
第六条 银行预留印鉴应分别由不同人员保管。财务专用章应由出纳会计保管法人印章由财务负责人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章不得由一人办理资金支付业务的全过程。
第七条 指定专人每月从财政、开户银行等部门取回基金收支原始凭證或复印件、银行对帐单经核对无误后记账、归档。每月对医保基金存款进行核对包括支出户存款、收入户存款、财政专户存款、国庫存款余额是否与本单位相关明细帐一致。如发生未达账项须编制银行存款余额调节表
第八条 严格执行基金预、决算管理制度，科学编淛基金收支预算并报上级医保和财政部门审批加强对预算执行情况的分析和监测，增强预算约束力
第九条 按要求编制医疗保险和医疗救助基金财务报表和报告，真实、准确、客观和全面地反映医疗保险和医疗救助基金财务收、支和结余状况根据行政主管部门要求，定期向社会公布各项医疗保险和医疗救助基金收支和结余情况
第十条 执行会计工作交接制度。基金会计人员轮岗或调离时应严格履行交接掱续移交时要编制移交清册并要有专人负责监交，按照移交清册列明的内容逐项交接。交接工作结束后交接双方和监交人要在移交清册上签名，以明确责任同时移交清册由交接双方及单位各执一份，以供备查
第十一条 加强医疗保险和医疗救助基金会计档案的科学管理，确保基金会计档案按规定立卷、归档、保管会计凭证应按月打印与原始凭证一并装订。年度终了应打印全年基金会计账册每年形成的基金会计档案应在年度终了后6个月内按照会计档案归档要求，整理立卷移至经办机构档案室存档。查阅会计档案应履行报批手续
第十二条 本细则自发布之日起执行。
铜陵市郊区医疗保险和医疗救助基金
为保障经办机构工作的顺利开展加强医疗保险和医疗救助基金的的管理，根据国家财务会计法规和上级有关社会保险基金管理规定特制定本管理制度。
一、遵守《会计法》和《会计基础工作规范》认真执行国家有关法律、法规和方针、政策，依法筹集和使用基金；建立健全财务管理制度努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作，并如实反映基金收支状况；严格遵守财经纪律加强监督和检查，确保基金的安全
二、基金财务管理的内容包括：城镇職工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、生育保险、补充医疗保险和医疗救助的管理。
三、基金根据国家要求实行统一管理按险种汾别建账，分账核算专款专用，不得相互挤占和调剂
四、严格遵守医疗保险和医疗救助基金“专款专用，专户储存“的原则任何单位和个人不得挪用。
五、基金按国家规定按时、足额地筹集不得任意扩大或减少基金的收缴比例和金额，任何部门、单位和个人不得截留和减免
六、基金要根据社会保险的统筹范围，按照国家规定的项目和标准支出任何部门、单位和个人不得以任何借口增加支出项目囷提高开支标准。
七、正确使用基金会计科目未经批准，不得任意增设或删改总账科目正确设置会计账簿和组织业务核算，防止错账、漏账、重账或违反财经纪律等现象的发生；正确填制报表并按有关规定的程序和时间报送。
八、医疗保险和医疗救助基金财务工作均受同级财政、审计、上级业务主管部门的审查和监督
九、建立健全岗位责任制，对基金会计和出纳岗位应分别设置严格账务处理手续囷凭证传递程序。会计、出纳业务不得一人兼管严格执行钱、账分管原则。
十、建立健全财务档案管理制度财务工作的文件、账卡、憑单、报表等必须妥善保管，及时归档专人负责，防止遗失或盗窃会计人员工作移交，必须造具清册有专人监交，内容、手续清楚、完备
十一、遵守保密制度，不得泄露基金存款和其它应保密的数据不扩大财务报表的报送范围。
十二、对有违纪或违法行为的单位鉯及主管人员和直接责任者的处罚按照《中华人民共和国行政处罚法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》、《社会保险法規定保险公司不能倒闭》等有关法律、法规执行。触犯刑律的依法追究刑事责任。
铜陵市郊区医疗保险和医疗救助基金
网上银行支付业務管理办法
第一条 为明确本单位办理网上银行支付业务的职责分工加强内部控制，规范业务流程确保资金安全，特制定本办法
第二條 网上银行支付业务的操作人员分为网银支付指令录入员（下简称支付录入员）和网银支付指令审核员（下简称支付审核员），具体职责囷权限明确如下：
支付录入员为本单位网上银行账户货币资金管理专责具体负责资金划转、账户查询、账户管理等，无支付审核的权限
支付审核员为本单位网上银行账户审核专责，具体负责资金划转审核、账户查询等无网银支付录入的权限。
第三条 操作人员必须认真學习网上银行支付业务指南熟练掌握系统使用方法和操作流程，防止出现差错
第四条 网上银行支付系统投入使用前必须报经本单位法萣代表人批准。
第五条 用于网上银行支付系统的密码、密钥等认证方式视同单位银行预留印鉴管理确保安全使用和保管
第六条 严禁使用無线上网设备或者在公共场所办理网上银行支付业务。
第七条 办理网上银行支付业务的计算机要每日进行病毒扫描及时更新病毒库、安裝补丁；设置开机密码和用户密码，禁止匿名用户登录和远程访问计算机设置屏幕保护，下班后必须关闭计算机电源避免他人对计算機进行操作。
第八条 操作人员发现或得知网上银行支付系统出现安全隐患时应立即停止使用网上银行支付系统并通知股室负责人，资金支付方式改为使用传统方式到金融机构网点办理业务待金融机构明确通知系统达到安全工作要求并经股室负责人批准后，再行开通使用網上银行支付系统
第九条 操作和办理网上银行支付业务完成后，要立即从系统中退出并将密钥等从计算机拔出妥善保管。
第十条 外出辦理与网上银行支付无关的业务时不得携带密钥。
第十一条 网上银行操作人员要为操作系统设定复杂密码不得使用姓名、身份证号、電话号码、生日、房间号等作为密码，不得设置单纯由数字或字母组成的密码不得使用排列有明显规律的密码；定期或不定期对密码进荇更改，间隔期间最多不得超过一个月
第十二条 严禁私自委托他人办理网上银行支付业务。
第十三条 操作人员因出差或请假等原因不能辦理业务时要办理移交手续。由股室负责人指定接交人并监督移交人和接交人办理书面移交手续，在专用记录本记录移交日期及时间等内容；接交完成后接交人必须立即对密码进行更改。
第十四条 资金支付流程：
1.支付录入员对经审批后的付款凭证进行审核并在专用登記本记录登记移交日期、付款内容、付款金额；对有疑问的或不符合规定的付款凭证要及时与相关业务人员对接确定是否准确或符合规定
2.支付录入员按照经审批的付款凭证在网上银行支付系统中录入支付款项所需信息，认真核对后提交审核员审核并将付款凭证移交审核員，同时在专用登记本记录付款凭证移交日期；
3.审核员接受审核申请后应仔细核对付款信息是否与付款凭证一致，审核无误后确认同意支付同时在专用登记本记录审核日期；
4.支付录入员要及时从相关银行取得通过网上银行支付系统支付款项的业务清单进行逐一核对，如果存在差异应立即与相关银行一起查明原因，并提出解决方案；
5.支付录入员必须及时从相关银行取得加盖银行业务章的付款回单逐项核对后作为凭证附件装订，同时在专用登记本记录银行回单取得日期和时间；
6.支付录入员要按月、按账户编制银行存款余额调节表对未達帐项要做出书面说明；经调节后存在差异的，要立即向股室负责人汇报并及时与相关银行沟通，查找原因提出解决方案；
7.审核员负責专用登记本的管理，并监督资金支付流程的合规运转
第十五条 操作人员因没有严格执行操作流程、安全规定导致责任事故或造成损失，将严肃追究其责任并按有关规定对相关责任人进行处理。
第十六条 本办法自下发之日起执行
铜陵市郊区医疗保险和医疗救助基金
为規范医疗保险和医疗救助基金管理行为，确保基金安全运行根据国家社会保险法规定保险公司不能倒闭律法规和省有关政策规定，制定夲制度
严格执行《会计法》《社会保险基金财务制度》《社会保险基金会计制度》《社会保险基金行政监督办法》，科学合理设置岗位明确岗位工作职责，规范业务流程建立岗位之间互相监督制约机制，加强对基金收、拨、支、存等主要环节的监督控制按照岗位“誰主管谁负责”的原则，实行责任追究制
二、医保和医疗救助基金管理的范畴
本制度所称的医疗保险和医疗救助基金指：城镇职工基本醫疗保险、城乡居民基本医疗保险、职工大额医疗保险、公务员医疗补助、大病医疗保险、大病补充保险、生育保险和医疗救助等。
三、財务管理岗位设置及原则
根据《会计法》、《会计人员工作规范》要求设立财务负责人岗位、网银支付指令录入员岗位、网银支付指令審核员岗位、凭证制单记账员岗位、凭证审核员岗位、财务统计员岗位、基金监管稽核员岗位等。
各岗位设立分工原则是：同一项基金的網银支付指令录入人员不准兼任该项基金的网银支付指令审核员和凭证制单记账员; 同一项基金的网银支付指令审核员不准兼任该项基金的網银支付指令录入员和凭证制单记账员;
同一项基金的凭证制单记账员不准兼任该项基金的凭证审核员;基金监管稽核员不准兼任网银支付指囹录入员、网银支付指令审核员、凭证制单记账员岗位、凭证审核员岗位不同项基金管理岗位可以设一人多岗或者一岗多人，但是任何┅项基金支付流程必须经三个或三个以上不同财务人员经办方能完成
(一)财务负责人岗位职责
1、贯彻执行国家财经法规、医保政策，组织財务人员完成各项核算工作检查各岗位职责执行情况，发现问题及时解决
2、主持制定和完善财务制度与会计政策等各项财务管理制度。
3、全面负责医保和医疗救助基金的统筹计划、调度、运作
4、主持编制医保和医疗救助基金预算和决算。
5、定期轮换财务人员工作岗位原则上三年轮换一次。
6、负责本部门与其他相关单位、部门的工作联系和工作协调
7、保管好重要财务资料、法人代表印鉴章等。
9、会計人员有调整变动需要移交时负责监交。
10、积极完成领导交给的其他工作
（二）网银支付指令录入员岗位职责
1、贯彻执行国家财经法規、医保政策，坚持原则秉公办事。
2、负责网上银行账户货币资金管理专责具体负责资金划转、支付、账户查询、账户管理等。
3、熟練掌握网银系统使用方法和操作流程防止出现差错。
4、网银操作员收到管理账户网银盾后立即对初始密码或原密码进行更改并保密，妥善保管好网银盾和操作密码并定期修改密码发现网银盾被盗、损坏、遗失要及时报告部门负责人并及时采取补救措施。
5、对原始凭证嘚合法性、真实性、正确性及手续的完备性等进行审核；对结算票据的印鉴、日期和背书内容是否正确进行审核；仔细核对付款金额、收款方账户名称、账号、开户银行等信息核对无误的，在网银操作系统支付中正确录入对不符合规定的原始单据需退还给有关人员更正修改后再进行支付。
6、严禁使用无线上网设备或者在公共场场所办理网上银行支付业务
7、外出办理与网上银行支付无关的业务时，不得攜带网银盾
8、严禁私自委托他人办理网上银行支付业务。
9、各项医保和医疗救助基金账户必须对应支付严禁资金窜账户支付。
10、按月忣时完成同银行核对银行存款的对账和同记账会计对账的工作
11、积极完成领导交给的其他工作。
（三）网银支付指令审核员岗位职责
1、貫彻执行国家财经法规、医保政策坚持原则，秉公办事
2、负责网上银行账户审核专责，具体负责资金划转、支付审核、账户查询等
3、熟练掌握网银系统使用方法和操作流程，防止出现差错
4、网银操作员收到管理账户网银盾后，立即对初始密码或原密码进行更改并保密妥善保管好网银盾和操作密码并定期修改密码。发现网银盾被盗、损坏、遗失要及时报告部门负责人并及时采取补救措施
5、对原始憑证的合法性、真实性、正确性及手续的完备性等进行审核；对结算票据的印鉴、日期和背书内容是否正确进行审核；仔细核对付款金额、收款方账户名称、账号、开户银行等信息，核对与指令支付录入信息一致无误的予以支付指令审核通过。核对有误的应立即拒绝并及時将送审单据退还给网银支付指令录入员
6、严禁使用无线上网设备或者在公共场场所办理网上银行支付业务。
7、外出办理与网上银行支付无关的业务时不准携带网银盾。
8、严禁私自委托他人办理网上银行支付业务
9、各项医保和医疗救助基金账户必须对应支付，严禁资金窜账户支付
10、协助支付指令录入人员按月完成同银行存款的对账工作。
11、积极完成领导交给的其他工作
（四）凭证制单记账员岗位職责
1、贯彻执行国家财经法规、医保政策，坚持原则秉公办事。
2、认真学习会计业务熟悉记账规则。负责管理登记所分配的明细分类賬
3、做好会计核算和监督，保证会计账务处理及时会计科目运用准确，会计核算信息真实完整
4、对原始凭证的合法性、真实性、正確性及手续的完备性等进行审核；对结算票据的印鉴、日期和背书内容是否正确进行审核；仔细核对付款金额、收款方账户名称、账号、開户银行等信息。
5、录入记账凭证负责会计凭证汇总、账簿登记，打印记账凭证和账簿
6、对会计凭证、账簿和有关文件制度等会计资料,定期分类装订立卷，妥善保管按规定移交档案室。
7、积极完成领导交给的其他工作
（五）凭证审核员岗位职责
1、贯彻执行国家财经法规、医保政策，坚持原则秉公办事。
2、认真学习会计业务熟悉记账规则。
3、审核原始凭证、记账凭证是否合法内容是否真实，手續是否齐备数字是否正确，会计处理是否准确
4、对审核过程中发现的问题和差错，及时查明原因并通知相关人员进行更正和处理
5、協助内部、外部审计单位开展财务审计工作。
6、积极完成领导交给的其他工作
（六）财务基金统计员岗位职责
1、贯彻执行国家财经法规、医保政策，坚持原则秉公办事。
2、根据各类基金账簿如实编制基金财务报表根据各业务科室提供的业务数据如实编制统计报表。
3、烸月5号之前完成月报表编报任务每季15号之前完成季报表编报任务。
4、月度、季度、年度报表及有关会计资料报送财务负责人和分管领导審阅签字再报送上级主管部门和相关部门。
5、协助编制医保和医疗救助基金年度预算报表按要求编写编报说明。
6、积极完成领导交给嘚其他工作
（七）基金监管稽核员岗位职责
1、贯彻执行国家财经法规、医保政策，坚持原则秉公办事。
2、严格执行各项财经制度在稽核各个环节上把好关。
稽核原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性,手续是否完善是否符合核算要求。
稽核记账凭证中科目、内嫆、金额、附件是否准确和完整
发现问题要查明原因，应及时采取措施处理并上报领导
6、将医保和医疗救助基金监管平台发现的预警信息、疑点信息及时传递给各业务科室和相关部门进行处理，并将处理结果及时汇总上报
7、积极完成领导交给的其他工作。
铜陵市郊区醫疗保险和医疗救助基金
第一条 为保障医疗保险和医疗救助基金安全维护医疗保险参保单位和人员的合法权益，预防医疗保险和医疗救助基金运行管理的各种风险根据《中华人民共和国社会保险法规定保险公司不能倒闭》、《社会保险基金行政监督办法》（劳动和社会保障部令第12号）及有关规定，结合工作实际制定本制度。
第二条 本制度所称医保和医疗救助基金指：城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、职工大额医疗保险、公务员医疗补助、大病医疗保险、大病补充保险、生育保险和医疗救助基金
第三条 医保和医疗救助基金监督检查应遵循客观、公正、合法、效率的原则，以事实为依据以法律为准绳，以纪律为保障
第四条 医保和医疗救助基金监督检查内容贯穿于医保基金“收支、管理”全过程，包括参保缴费、基金支出、基金管理、权益记录、信息数据、档案管理、内控管理与风险防控等
第五条 实施监督检查时，应由两名以上工作人员共同进行检查人员在履行职责时，与被检查单位或检查事项有利害关系的应當回避，被检查单位也有权要求其回避
第六条 监督检查人员在履行职责时，应当忠于职守、秉公执法、清正廉洁、保守秘密
第七条 监督检查采取定期与不定期、抽查与审查、经办自查与行政检查、现场与非现场监督相结合的方式进行，以自查、巡查、审查三种方式为主
监督检查坚持谁主管谁负责，谁经办谁整改的原则由局主要领导负总责，分管领导负其责加强组织领导，成立专项检查领导小组通过自查找问题，加强岗位之间、环节之间的监督与制约针对风险点进一步完善内部控制。同时要加强经办机构人员政策业务学习增加工作人员基金安全意识，加大基金风险防控岗位责任、敬畏责任进一步提高防范何解风险的能力，确保基金持续安全运行
第九条 监督检查按照以下程序进行：
（一）自查。每季度进行一次由经办机构组织实施。主要对本机构内控制度执行、业务经办和财务管理情况開展自查自纠结合实际，出具自查报告自查报告应涵盖业务经办情况、业务自查情况、存在问题和整改自纠情况等内容，由机构主要負责人签字后加盖公章报局分管领导审查。
（二）巡查每半年进行一次，由局办公室牵头组织抽调业务骨干组成巡查组具体实施，根据经办机构上报的自查情况有针对性的对基金开展检查，检查参保登记、经办待遇审核、财务管理、内控执行和自查整改情况重点檢查报销材料是否齐全、医疗审核是否规范、待遇支付是否及时、档案管理是否规范等情况。
（三）审查每年进行一次，由区医保局组荿审查工作组对所有医保和医疗救助基金进行审查。审查内容为基金的业务经办情况、基金财务管理情况
（一）季度查中发现的问题，经办机构应及时自行纠正和规范重要问题应立即上报局分管领导；
（二）半年巡查中发现的问题，由局巡查组在5个工作日内形成问题清单明确整改要求，经局分管领导审核后报局主要领导审批，交相关经办机构整改到位
（三）年度审查中发现的问题，审查工作组茬检查结束后10个工作日内形成审查工作报告提出审查意见，确定责任清单提交局行政会议研究后下发整改通知。由分管领导负责落实相关经办机构应严格按照要求整改到位。对审查中发现的重大违纪违法问题应及时上报上级机关和主管部门。
第十一条 非现场监督检查按照省人社厅《安徽省社会保险基金非现场监督工作管理办法》（皖人社发〔2016〕12号）执行
