上月没有计提和缴纳社保，本月发工资社保计提发放缴纳怎么做账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-13 23:09 标签： 计提本月工资会计分录
当月不发工资社会保险就不必做计提账了吗？
请教：如果企业决定本月工资不发放了，待下个月发工资时合计发放，那么本月财务做账时，是否对由企业承担的社会保险账务也不必做会计处理呢？
08-12-30 &匿名提问
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计提还是要的
请登录后再发表评论!1月的应发工资、公司负担社保在1月计提，2月发放工资时，计提个税，并将个人负担的社保转入“其他应收款-个人负担社保”，2月发放的工资，3月缴纳个税。
以上对问题的解答，希望能帮助到您！
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以上选项都不是：请补充说明上月工资没有计提本月直接做费用吗_中华文本库
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月初发上个月的工资，工资社保该如何计提呢？
我刚刚接触这方面的内容，希望各位能多多帮忙解惑。
首先，社保一定要计提么？并且在当月计提么？
其次，我们公司5月份开始帮员工购买了社保，6月初发放5月份工资。请问大家这样做5月份的账务处理是否正确？
1、5月中旬银行缴扣5月份社保
借：管理费用--5月社保（公司部分）
其他应收款---5月社保（个人部分）
贷：银行存款
2、5月底计提5月份工资
借：管理费用
贷：应付工资
3、6月初发放5月份工资
借：应付工资
贷：其他应收款---5月社保（个人部分）
谢谢大家~~~
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17:12:58 +0800 CST
自己顶一下
有谁帮忙解答一下啊
计提工资、计提保险
借：生产成本、制造费用（生产部分人员）
管理费用（管理部门人员）
销售费用（销售人员）
贷：应付职工薪酬—职工工资
应付职工薪酬—社会保险
应付职工薪酬—住房公积金
发工资扣个人部分
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款—社会保险
其他应付款—住房公积金
现金
缴纳保险
借：其他应付款—社会保险（个人负担）
应付职工薪酬—社会保险 （企业负担）
贷：现金或银行存款
同意楼上做法
学习了，谢谢！
为什么要挂在 其他应付款 而不是 其他应收款 呢？
如果5月份的社保（个人部分）公司先帮垫付了，6月初发5月份工资的时候才扣出来，这样的话是不是应该放在其他应收款呢？
3楼 第一步 直接贷方
应付职工薪酬 就可以了 吧
社保不有计提，当月扣当月的，直接做管理费用里。
社保不用计提，当月扣当月的，直接做管理费用里。
那如果当月社保没有扣款成功，到次月才扣，该如何做呢？
计提工资：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
当月发上月工资：
借：应付职工薪酬-工资
其他应收款-社保（代扣个人）（红字）
其他应收款-住房公积金（代扣个人）（红字）
贷： 应交税费-个税
现金（银行存款）
当月交社保、公积金
借：管理费用-社保
管理费用-住房供给金
其他应收款-社保（代扣个人）（蓝字）
其他应收款-住房公积金（代扣个人)(蓝字）
贷：银行存款
交个税：
借：应交税费-个税
贷：银行存款
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公司当月计提工资当月发放，员工自己应该负担的社保应该怎么做账？
比方该员工工资5000，个人本月应付社保500，企业本月承担社保600，是不是这样做？
当月计提时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
当月发放时：
借：管理费用-工资 5000
贷：应付职工薪酬 5000
借：管理费用-企业负担社保 6...
我有更好的答案
比方该员工工资5000，个人本月应付社保500，企业本月承担社保600，是不是这样做？应按如下分录做：当月计提时：借：管理费用-工资 5000贷：应付职工薪酬 5000当月发放时：借：应付职工薪酬
贷：其他应收款--个人负担社保 500
4500付社保：借：管理费用-企业负担社保 600
其他应收款-个人负担社保 500
贷：银行存款 1100
谢谢你！可是我前两个月都按上面我写的分录做了，怎么调整啊？？？
把前两个月的凭证用红字凭证冲了，再重新做一正确的凭证即可正理过来。
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