东西都卖出去，退货要怎么做账呢？东西都卖出去，退货要怎么做账呢？张家太太百家号销售退回的处理企业销售商品除了可能发生销售着让外，还有可能发生销售退回。企业售出商品发生的销售退回。应当分别不同情况进行会计处理：一是尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当冲减“发出商品”，同时增加“库存商品”；二是已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。销售退货怎么做会计分录？1、先冲减销售收入借：商品销售收入应交税金－应交增值税（销项税额）贷：银行存款再入库借：库存商品贷：商品销售成本2、销售商品退回作相反分录借：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应收账款等等（相应科目）同时，把结转的成本也要冲回贷：主营业务成本3、退回销售商品时，做红字冲销凭证借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（红字）同时：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）再来例子！XX公司为增值税一般纳税人（增值税税率为17％），企业所得税率为25％。XX公司于日将一批商品销售给惠民公司，销售价格为100000元（不含增值税），商品销售成本为80000元。根据双方签订的协议惠民公司有权退货，按以往的经验估计退货的可能性为10％。商品已发出，款项尚未收到。增值税专用发票已开具，不考虑城建税、教育费附加。5月1日前惠民公司有权退货，实际发生销售退回时有关的增值税额允许冲减。XX公司的账务处理如下：（1）2月1日发出商品时借：应收账款 117000贷：主营业务收入 100000应交税费——应交增值税（销项税额） 17000借：主营业务成本 80000贷：库存商品 80000（2）根据《企业会计准则第13号——或有事项》，2月28日确认估计10％的销售退回，符合预计负债确认的3个条件，会计处理如下：借：主营业务收入 10000贷：主营业务成本 8000预计负债 2000深圳曼陀罗财税培训 www.szmandala.com深圳国兴美广告 www.szgxm.com本文仅代表作者观点，不代表百度立场。系作者授权百家号发表，未经许可不得转载。张家太太百家号最近更新：简介:围观冷暖身边大千世界。作者最新文章相关文章退货、退款如何做账？_中华会计网校论坛
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我公司是销售方，本月初卖一台机器设备，已收到货款￥760，暂未开发票。现在客户要求退货，退款。经协商，退款￥570，请问我这个月如何入账？
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借：银行存款&&&& 760 贷：主营业务收入&& 760借：主营业务收入&& 760&&贷：银行存款&&&& 760
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直接做相反分录冲一下就行吧
表示退货了
到时候开发票就开正确的金额就行吧
我也是不太懂 你在问问 问完可以告诉我一声 嘿嘿 互相学习
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我公司是销售方，本月初卖一台机器设备，已收到货款￥760，暂未开发票。现在客户要求退货，退款。经协商，退款￥570，请问我这个月如何入账？ylq0906发表于 15:13:26一进一出，差额进营业外收入
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收入确认的分录应为： 借：应收账款 117 贷：主营业务收入 100 贷：应缴税金-增值税销项 17 同时结转成本： 借：主营业务成本 80 贷：库存商品 80 收到货款的分录应为： 借：银行存款 117 贷：应收账款 117 如果是直接收到货款则将以上第一笔和第三笔分录合并 如果是退货，怎应该开红冲发票，并冲回销售 借：主营业务收入 20 借：应缴税金 3.4 贷：现金 23.4 同时冲回成本
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你只是退款没有退货对吧？那就直接开票190元不就行了，借：银行存款190
贷：主营业务收入162.39应交税费—销项税27.61
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一进一出，差额进营业外收入发表于 10:04:151、销货收款时&&借：银行存款 760&&&&&&&&&& 贷：库存商品
7602、退货时&&
借：库存商品
760 &&&&&&&&
贷：银行存款
570&&&&&&&&&&&&营业外收入
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谢谢大家！我一直在犹豫190是入营业外收入呢还是财务费用呢？
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请问我们是购货方，去年购货他们也给我们开了发票，今天银行转账收回多付的款项，应该怎么做账！急 谢谢啦
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去年你们购货时已按发票入账了不是吗？走应付账款的吗？那么多付的款一定在应付账款借方挂账的啊，现在收回，你只要借：银行存款，贷：应付账款，就平账啊
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回复#8楼anhaikechen的帖子借;预收账款贷:银行存款(退还部分)&&营业外收入(差额)
好好学习 天天向上
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回复#楼主楼ylq0906的帖子未开票暂不确认收入（为保证开票和收入金额一直），存货放到发出商品科目，收到的货款计入预收款，等开票一并确认收入结转成本 或 可以按正常销售入账，先做无票销售，等***的时候再冲回原来分录，重新做分录也可以不做帐，等***了再说，货款先做预收款，成本正常结转就是了 1)收到货款 借：银行存款 贷：预收账款——** 2）开出发票 确认收入： 借：预收账款——**单位 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税） 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 或1)收到货款 借：银行存款 贷：应收帐款或预收账款——** 2）暂估销售 确认收入： 借：预收账款——**单位 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税） 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 3）开出发票 确认收入： 借：预收账款——**单位 （红字） 贷：主营业务收入 （红字） 贷：应交税费——应交增值税（销项税）（红字） 结转成本： 借：主营业务成本 （红字） 贷：库存商品 （红字） 退款差额计入营业外收入
好好学习 天天向上
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请问我们是购货方，去年购货他们也给我们开了发票，今天银行转账收回多付的款项，应该怎么做账！急 谢谢啦anhaikechen发表于 15:45:21若你去年支付货款时入应付账款，则收到多付款项时借：银行存款，贷：应付账款若入预付账款，则借：银行存款，贷：预付账款
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收入和应收都要冲销~
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谢谢各位啦
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请问各位达人，已确认收入并开具发票的货款，如退款该附什么单据？除了开红字发票，给对方开的原发票需要收回附在凭单后么？还需要别的证明文件么？
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我的新动态　　我单位有一笔预付账款的货款退货如何记帐
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　　我想问下你们单位已经确认销售商品收入了吗？我暂时分两种情：　　1.尚未确认销售收入时：　　借：库存商品　　
贷：发出商品　　2.已经确认销售收入：　　借：主营业务收入　　
应缴税费——应交增值税（销项税额）　　 贷：银行存款　　别被我误导哦，我也不熟~呵呵~
　　预付出款时做：　　
借：预付账款/XX明细科目（一般以对方单位记录）　　
贷：银行存款 或
　　对放退回全部或部分预付款时做；　　
借：银行存款 或
（按实际收到的金额入账）　　
贷：预付账款/XX明细科目（一般以对方单位记录）　　　　期末，“预付账款/XX明细科目（一般以对方单位记录）”这个科目的借方余额为“（一般以对方单位记录）”该单位欠你单位的预付款余额。　　　　　　非常简单的一笔业务。
　　顶，我也觉得是这样做的
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规回复(Ctrl+Enter)已经入账的东西退货处理【转】
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已经入账的东西退货处理【转】
2010年购入原材料,款已付,材料已入库,已预估入账,但发票一直未收到,现退货怎么处理,可以直接用红字充吗?
可以直接用红字记账法原记账凭证。
质量问题退货发票已入账咋办
读者项先生询问：我的厂是外地企业，向温州某工厂采购原材料，因质量问题退货，取得的增值税专用发票已作账务处理，请问该工厂需要办理什么手续？
　　市国税局答复：企业因质量问题发生退货，取得的增值税专用发票已付款或已作账务处理，无法退回发票联和抵扣联的情况下，由购货方按规定到主管国税机关办理《企业进货退出或索取折让证明单》，销货方据此开具红字专用发票，购货方在收到红字专用发票后，应于取得的当月进项税额中，将应扣减的增值税额扣减。
已经入账的东西退货处理
上个月来了一批材料，发票也到了，我已入账，但是这个月发现有不合格的，我们不换货，直接把东西退给他们，是不是要求对方给我们开红字发票，这个红字发票是是整批材料都开红字，还是光开不合格的呀。请各位帮帮我，谢谢，急。
开红字发票，只开退回部分的发票。
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
开红字发票，只开退回部分的发票。
请各位大神指教！
& & 情况是这样的，我们的一个客户上半年有一张订单3万多元。并且金额已通过我们的银行账户入账。由于我们的进项发票紧缺，所以没有给他们开发票。现在年底了，我们就和对方商量，决定把总金额的8%作为税金退给客户，客户则出一个证明，说明我们这一单交易没有成。货款我们以现金的方式退还他们（实际上我们只退给对方总额的8%）。
请问，这样做行不行？会不会带来什么风险？
另外，为什么只退给对方总额的8%，这个8%是怎么得出来的？&8%是你们领导跟他们领导协商的，其中包含了税金，和好处费。& & 首先你收的3万肯定帐务难处理，即使你退8％但剩下的那2万多呢？你收到帐上又不开票？税局肯定查你，要补税开票。其次，那8%销售折扣或折让处理，还可以做为违约金或赔偿支出。关键是你不开票的风险很大，就算税局平时不查你注销公司时你也难逃一劫& &&你的商品出入库会有纰漏的 还不如私下签订个退款协议 然后你们公司自己人去开点劳务发票回来报，做个假的劳务发放表，就说是请小工啊之类的
再把现金给他们好了 只是这样要搭进去点税款 纯属个人意见其实只要跟税务的人关系好 什么都是浮云啊
你们就是等于销售不开发票 风险是绝对有的 按中国国情偶然一笔风险无限接近0
你们那样做，税务局不查你们就无所谓了，查起来还是有漏洞的。对于小企业来说，我不是很了解，但是基本上没那么严格吧，你们跟税务局搞好关系啦，别惹到那些人。
大家都说逃税漏税的风险什么的，我们作为一名会计人员应该遵循国家法律，但是中国的税负高得吓人，像增值税这种抵扣方式的税，一条产业链上，只要抓住一个环节，想逃都没门。我觉得中国的企业才可怜呢！真搞不懂国家为什么这么狠，税务部门怎么这么强悍！
& &&具体会计怎么处理，就是做假账喽。你把对方公司给你出具的证明还有入库单作为附件做账吧。借:库存商品 30000
& &贷:现金 30000
剩下的就是把库存和钱抹平了。
& & 发票已经入账如何办理退货
& & 张先生询问：本厂曾采购一批原材料，后来发现有质量问题，想退货，但是已将增值税专用发票做账了，请问这事该怎么办？
　　市国税局流转税管理处：按规定，企业因质量问题发生退货，应当到主管的国税机关开具红字发票专用通知单，连同货物运输发票、货物出货单等收据证明交给卖家，卖家据此开具红字专用发票，买家收到红字专用发票可减税。
& & 购货方开给的退货发票如何入帐啊？
& & 也就是说对方退回的废品，是按成品价格又回开的发票，这个发票还得冲减应收帐款，如何入帐啊？
对方退回的废品,应该由你开具红字发票给对方，按冲减已经缴纳的销项税额
借：主营业务收入
& & 应缴税费-应缴增值税-销项税额
& & 贷：应收账款借：库存商品
& & 贷：主营业务成本
对方按成品价格又回开的发票，就应作为购入材料入账了：
借：原材料（库存商品）
& & 应缴税费-应缴增值税-进项税额
& & 贷：应收账款
冲减应收帐款和收入，应交税金&做与销售相反的凭证。
把原来的账冲红
收到xx公司的退货，如果应该是你们开红字发票，冲账。
借：主营业务收入
& & 应交税费-应交增值税（销项税额）
& & 贷：应收账款-xx公司
你说的是对方开的发票，是份证明吧？
& & 销售退回的红字专用发票应该由销货方开出，并冲减销售收入、销项税额和应收账款或银行存款。已经付款并涉及现金折扣的，要按照实际付款的一定比例退还。
做红字销售冲回就好了
直接把原来的科目掉过来就行啦，借变贷，贷变借
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