房产建筑业“营改增”和地产开发全流程纳税筹划技巧
关注度：500
& 编号：188751
课时安排：2天
讲&&&&师：赵国庆
课程类别：
会务组织：中华品牌管理网
课程费用：2980元
报 名 表：
举办时间：
(本期已结束，点此查询其它计划)
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房产建筑业“营改增”和地产开发全流程纳税筹划技巧课程，旨在帮助学员加强政策学习，增进对“营改增”的认识，制订增值税内部控制体系和工作流程；通过分解房地产全流程开发环节，分析房地产企业税收筹划的操作要点和税收风险防控方法。
营改增纳税筹划地产开发纳税
房产建筑业“营改增”和地产开发全流程纳税筹划技...课程特色与背景& &&房地产、建筑业全面营改增相关内容导读“营改增”
&北京&(6天)营改增新时代房地产企业开发经营 各环节会计核算、纳税实务操作课程，让学员系统掌握房地产行业会计核算账簿设置、成本核算方法等技巧；让学员正确把握最新的税收政策及在房地产企业各个环节实际工作中的运用；掌握营改增税收政策对房地产企业的影响与操作方法；帮助学员在实际工作中建立合理的纳税体系与动态防范机制。 &杭州&(2天)3月5日两会期间，李克强在政府工作报告中明确指出，四大行业的营改增新政将在5月1日全面实施推进，作为“四大行业”的您，真的全方位准备好了吗？房地产和建筑业“营改增”实施课程，邀请财政部肖太寿博士，石老师全方位为您讲解营改增实施细则，及政策后所涉及的相关税收疑难问题等内容，最详细最权威的报道，您不容错过！ &北京&(1天)您能确保您的企业正确理解“营改增”实施办法吗？您能确保您的企业实施“营改增”之后，带动上下游一同减低税负吗？您能确保您的企业实现“营改增”平稳过渡与无缝衔接吗？您能确保您的企业共享减税红利，启动创新空间吗？如何破解“营改增”税收难题课程，著名税法专家高金平教授带领我们一起面对！ &成都&(2天)建筑业、房地产业“营业税改征增值税”新政解读及疑难问题处理培训，将结合“财政部、国家税务总局即将出台的关于建筑业、房地产业 ‘营改增’的新文件”，重点讲解建筑业、房地产业增值税税收新政和营改增后建筑业、房地产业重点、难点问题的处理。脚步声声，迫在眉睫。面对营改增：操作得当，可能税费下降，操作不当，税负必然上升，营改增将成为房地产建筑企业的生命线。营改增绝不仅仅是简单的税务管理或财务会计核算处理改变，而是会影响企业管理方方面面的重大变革，将对企业的组织结构、业务模式、关联交易、资质管理、供应商选择、管理环节、管理流程等带来一系列重大影响和挑战。营改增会给房地建筑企业带来哪些机遇和挑战？过渡期有哪些优惠政策？我们应做好哪些准备？以及有哪些涉税风险及筹划技巧？未雨绸缪，加强政策学习，增进对“营改增”的认识，制订增值税内部控制体系和工作流程，建立增值税全流程跟踪管理制度，提前应对和防范营改增后可能带来的经济风险和税务风险，妥善处理营改增过渡期间的税金清算与稽查等事宜，确保企业利益最大化。& & 2015年中国房地产市场面临严峻挑战，很多中小房地产企业面临生存困难。在这样的大背景下，房地产公司如何做好自身的税收筹划，最大化的节约税金，化解税收风险是当下地产企业财务经理应该把握的关键。本课程第二部分通过分解房地产全流程开发环节，分析房地产企业税收筹划的操作要点和税收风险防控方法。
课程大纲第一模块 房地产建筑业营改增政策该思考哪些问题1. 正在以及将要实施的财税体制改革对于房地产企业有哪些影响？2. 建筑业、房地产业何时会营改增？可能执行的税率有人说11%，有人说17%，到底会是多少？3. 建筑业、房地产业营改增纳税相关内容导读“纳税”
&北京&(6天)营改增新时代房地产企业开发经营 各环节会计核算、纳税实务操作课程，让学员系统掌握房地产行业会计核算账簿设置、成本核算方法等技巧；让学员正确把握最新的税收政策及在房地产企业各个环节实际工作中的运用；掌握营改增税收政策对房地产企业的影响与操作方法；帮助学员在实际工作中建立合理的纳税体系与动态防范机制。 &深圳&(2天)资本投资并购重组“税收红利”的风险防范及纳税规划培训，旨在培养企业相关人员以涉税风险控制为主线，金融产品创新为抓手，以兼并重组为切入点，兼顾会计准则的最新变化，统筹规划，在控制涉税风险的同时，提高企业税务管理者的税务管理技能和技巧，实现为企业价值增值的目标 。 &上海&(3天)税务管理课程结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解和具体案例的分析，结合最新的税收法规政策变化，为学员提供全面理解新税法及其衔接问题，并结合会计准则的有关规定，提前做好准备，提高您处理新税法下税务和会计问题的能力。 &深圳&(2天)房地产、建安行业“营改增”实务操作与风险应对课程旨在使学员迅速了解房地产、建安企业“营改增”政策，从房地产开发流程的全部、建安企业的建造收入与成本的构成来掌握“营改增”对其造成的纳税风险，用最短的时间，让我们房地产、建安企业高管和财务总监等掌握项目开发建设过程中营改增的疑难问题，全面控制其中的风险，并有效开展纳税筹划，为企业争取最大化利益！模式和现行营业税政策有哪些不同？还会差额纳税吗？、4. 增值税的适用税率和征收率有多少？房地产企业可能涉及到增值税哪些税率及征收率？5. 营改增对建筑、房地产业经营模式有哪些影响？6. 营改增对建筑业、房地产业财务指标及净利润有何影响？如何评价税负变化？7. 营改增对建筑业、房地产业经营预算工作有何影响？现行预算体系会如何变化？8. 卖房赠冰箱、空调算不算混业经营？适用税率？9. 建筑业、房地产企业如何充分利用进项抵扣政策减轻税负？10. 拿到增值税专用发票就可以抵扣进项税额吗？ 11. 房地产营改增后业主退房、折扣如何开具发票？12. 快递业营改增后房地产如何集中索取发票？税率是多少？13. 融资租赁业营改增后对于房地产有何影响？ 融资性售后回租商品房确认收入吗？ 14. 房地产开发相关内容导读“地产开发”
&深圳&(2天)房地产、建安行业“营改增”实务操作与风险应对课程旨在使学员迅速了解房地产、建安企业“营改增”政策，从房地产开发流程的全部、建安企业的建造收入与成本的构成来掌握“营改增”对其造成的纳税风险，用最短的时间，让我们房地产、建安企业高管和财务总监等掌握项目开发建设过程中营改增的疑难问题，全面控制其中的风险，并有效开展纳税筹划，为企业争取最大化利益！ &郑州&(2天)房地产开发企业“营改增”政策详细解读培训，分享税制改革“红利”,助你完成从“增值税外行”到“行家”的嬗变，掌握营改增减税的“神器秘笈”，在产业链定价与战略决策中“占得先机”“决胜于千里”，帮助您企业建立营改增思维，落地营改增政策，实现李克强总理的减税利益。 &成都&(2天)建筑与房地产开发企业营改增政策解读与实务操作课程，为您现场剖析建筑与房地产企业营改增政策精髓、解析实务操作中的难点问题，分享过渡期应对技巧，为规避涉税风险、全面降低税负提供帮助。全程实战案例分享，接地气、重实效，让我们和您共同携手！准确认识、坦然面对，开启您的建筑与房地产业“营改增”之旅！ &重庆&(2天)房地产开发、建筑施工业“营改增”政策深度解析与操作实务培训，帮助学员掌握营改增新政与现行增值税政策的无缝对接，从营业税思维转为增值税思维，营改增新政的详尽深度解析，过渡项目和新项目如何划分操作。各个阶段哪些能取得哪些专用发票？哪些能或不能抵扣？15. 营改增后房地产纳税义务发生时间有无变化？对于工程款结算有无影响？营改增对房地产建筑业资金管理提出了什么要求？第二模块 建筑业、房地产企业应关注的营改增若干风险问题 1. 房地产企业应该办理一般纳税人吗？ 假如有增值税业务是再设公司还是分账核算？ 2. 没有营改增就不涉及视同销售缴纳增值税业务吗？ 营改增后无处躲藏的现有赠送业务。3. 房地产企业涉及代扣税款如何处理？& 4. 房地产营改增后发生正常损耗、非正常损失如何处理？5. 固定资产进项税额该不该抵扣？ 抵扣多少？6. 营改增后销售旧设备、新设备该如何纳税？有无分别？7. 营改增后销售旧房、新房、在建房该如何纳税？8. 营改增后出租自行开发产品该如何纳税？9. 房地产建筑业如何划分跨营改增试点实施日的合同？10、建筑企业甲供材风险11、建筑企业甲供设备风险12、建筑企业异地开票风险13、建筑企业分包、转包、挂靠经营风险14、建筑企业汇总纳税风险第三模块 房地产企业全流程税收筹划1、非货币资产投资设立模式中的税收风险和税收筹划2、股权收购设立模式中的税收风险和税收筹划3、地产分立税收风险和税收筹划4、出让土地获取模式的税收风险和税收筹划5、政府延期交付土地中的税收风险和税收筹划6、政府定向回购房屋涉及的税收风险和税收筹划7、拿地模式中承担红线外费用的税收风险和税收筹划8、土地返还款的税收风险和税收筹划9、合作建房中的税收风险和税收筹划10、甲供材处理的税收风险分析与税收筹划（材料和设备如何区分）11、预提费用的税收风险与税收筹划（园林绿化费可以预提吗）12、支付境外设计费的税收风险分析与税收筹划13、销售代理费、佣金、监理费、服务费、咨询费等问题的税收风险分析与税收筹划14、售楼处的税收风险分析与税收筹划15、车库、车位（地上、地下）处理中的税收风险分析与税收筹划16、开发环节支付利息的税收风险分析与税收筹划17、项目成本分摊的税收风险分析与税收筹划18、精装修房装修款项分拆的税收风险及税收筹划19、房地产不同促销模式税收风险分析及税收筹划（代垫首付、购房凡税、打折促销、买房赠车、电器、装修等）20、售后回购、商业地产售后回租税收风险的分析及税收筹划21、房地产企业为其他企业、行政单位建房销售给内部人员税收风险的分析与税收筹划
课程主讲中国最顶尖的房产纳税筹划相关内容导读“纳税筹划”
&上海&(3天)税务管理课程结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解和具体案例的分析，结合最新的税收法规政策变化，为学员提供全面理解新税法及其衔接问题，并结合会计准则的有关规定，提前做好准备，提高您处理新税法下税务和会计问题的能力。 &深圳&(2天)房地产、建安行业“营改增”实务操作与风险应对课程旨在使学员迅速了解房地产、建安企业“营改增”政策，从房地产开发流程的全部、建安企业的建造收入与成本的构成来掌握“营改增”对其造成的纳税风险，用最短的时间，让我们房地产、建安企业高管和财务总监等掌握项目开发建设过程中营改增的疑难问题，全面控制其中的风险，并有效开展纳税筹划，为企业争取最大化利益！ &北京&(2天)纳税筹划十八法与税务风险防范、化解与控制培训，旨在使学员了解纳税筹划的相关知识和技术手段、平台，掌握税务风险自我检测的思路与方法，了解不同税种的企业纳税筹划方法，掌握不同税种纳税自查的方法与技巧，全面提升财务人员的沟通能力，改善企业面临的财务环境。 &青岛&(2天)公司理财与税收筹划课程，旨在帮助学员掌握基本财务知识、 读懂财务报表、理财中的产权控制、证券投融资、现金流管理、不得不知的财务分析、企业为什么要进行纳税筹划、纳税筹划的九大方法等。实战专家——赵国庆国家财税号称 “税界才子”实战讲师 中国著名房地产、建筑业纳税筹划高手国内大型房企顾问、上市公司税务顾问一位全面深度解析最新房产建筑业税收政策、中国最顶尖的纳税筹划实战专家！一位为各级税务部门、多家大中型企业举行数千场涉税讲座与辅导的高级讲师！一位精通资本市场、重组、房产建筑、金融、国际税收等税收领域的智力大师！一位在《中国税务》、《中国税务报》等国家级报刊杂志发表论文100余篇资深专家！
课程对象& & 房产建筑企业董事长、总经理、财务总监、税务总监、经理、主管、会计等相关财会办税人员& &&国税局、地税局、税务师事务所、会计师事务所等相关财税专业人士
备&&注课程费用：2980元/人（包含资料、中餐、茶点、现场咨询费等）参加过本课程的网友都关注过、专题
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房产建筑业“营改增”和地产开发全流程纳税筹划技巧课程编号：188751&
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5月份建筑业“营业税改增值税”专题培训班
时间： 8:18:40 &来源：本站原创 &点击：494
【课程背景】
&&& 自5月1日起，建筑业和房地产业将全面实行“营改增”，由于政策颁布和正式实施之间时间太短太仓促，使很多企业没来得及了解和准备就将开始“营改增”运行了，而本研修课程将对“营改增”政策进行深度分析和大家交流“营改增”执行中的难点问题、对“营改增”后的会计核算，纳税筹划进行深层次解析，帮助企业平稳实施营改增，赢得财税改革的先机，为企业减税提供帮助！
【时间地点】
&&& 2016年5月14-15日（13日全天报到）&&&& 深& 圳
&&& 2016年5月14-15日（13日全天报到）&&&& 杭& 州
&&& 2016年5月14-15日（13日全天报到）&&&& 青& 岛
&&& 2016年5月19-20日（18日全天报到）&&&& 南& 京
&&& 2016年5月19-20日（28日全天报到）&&&& 长& 沙
&&& 2016年5月21-22日（20日全天报到）&&&& 合& 肥
&&& 2016年5月21-22日（20日全天报到）&&&& 北& 京
(注：此课程可以安排老师赴企业内训，讲课时间预约请与我们联系)
【培训对象】
&#61656;& &建筑、施工、安装等企业的总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理以及财会办税人员、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员。
【师资简介】
&&& 李晓斌&& 教授，中建、中铁、中铁建系统税务、成本问题咨询专家；中国建筑财税协会特邀专家。长期主讲《建筑业营改增准备与过渡》、《施工企业会计》、《施工企业税务会计与纳税筹划》等课程。讲课以实务见长，案例丰富、精深且新颖独到。
&&& 李素英&& 教授、管理学博士。中国建筑财税协会特邀专家。多年来，一直专注于建筑施工业税收管理的教学与研究。讲授课程：《施工企业会计》、《施工企业财务管理学》等专业课程，常年为中铁、中铁建等单位进行财务实务培训，授课注重交互式教学，逻辑性强、思路清晰、讲解细致、有前瞻性、理论联系实际。&&&&
&&& 张& [&& 注册会计师、高级会计师。中国建筑财税协会聘任讲师；在大型建筑企业担任财务负责人多年。长期主讲《建筑业营改增面对的问题及应对策略》等课程。擅长以现行财税政策和理论相结合的讲解方式，深受广大企业和听课学员喜欢。
【培训内容】
第一部分、营改增后建筑业主要涉税政策解读
&&& 1．营改增后，建筑业纳税人是谁，如何划分小规模纳税人与一般纳税人分？
&&& 2．营改增后，我国的增值税税率将分为几档，其中建筑业税率将是多少？
&&& 3．营改增后建筑业的征税范围是什么？
&&& 4．营改增后，建筑企业发生“混合销售”行为，应如何选择适用增值税税率？
&&& 5．营改增后，建筑业兼营行为如何征税？
&&& 6. 营改增后，建筑业、销售不动产业的销售收入将如何确认，一旦发生价外费用、折扣销售、销售折扣、销售折让、销售退回、应税服务中止、服务返利等情形应如何处置？
&&& 7．营改增后建筑业还有价外费用吗？
&&& 8．营改增后建筑业可以取得哪些进项税抵扣项目？
&&& 9．营改增后，建筑企业如何汇总进项、销项到机关？
&&& 10．营改增的纳税义务发生时间的筹划空间。
&&& 11．项目部如何预征税款？
&&& 12．营改增后，是否还允许搞“甲供材”，如果允许的话甲供材部分是否还应作为施工企业的营业额？甲供材的存在会对双方的税赋产生哪些影响？
&&& 13．营改增后防伪税控系统与增值税发票风险管控体系。
&&& 14．营改增后如何选择计税方法？（简易计税和一般计税）
&&& 15．营改增后，新的工程造价计价规则及应对影响。
第二部分　“营改增”后面临的财务核算问题
&&& 1．会计核算发生哪些变化&&&&&&& &&&&&&&&&&&&2．科目设置及使用说明
&&& 3．销项税额的一般会计处理规定&&&&&&&&&&&&& 4．进项税额的一般会计处理
&&& 5．税款缴纳与退还的会计处理&&&&&&&&&&&&&&& 6．小规模纳税人会计处理
&&& 7．项目部就地预缴、法人单位汇总清缴模式会计处理8．过渡期会计处理
第三部分& “营改增”后的涉税风险分析及税收筹划
&&& 1．涉税风险分析
&&&& & (1)过渡期涉税风险分析&&&&&&&&&&&&&&&&& (2)增值税的涉税风险分析
&&&&& &(3)企业所得税的涉税风险分析&&&&&& &&&&&(4)个人所得税的涉税风险分析
&&& 2．几种税收筹划思路
&&&& & (1)纳税人身份的筹划&&&&&&&&&&&&&&&&&&& (2)宏观筹划和微观筹划、长期筹划和短期筹划
&&&&&& (3)项目承接的事前筹划&&&&&&&&&&&&&&&&& (4)混业经营的筹划
&&&&&& (5)进项税抵扣的筹划&&&&&&&&&&&&&&&&&& &(6)经营模式、营销模式与税收筹划
第四部分& 适应增值税体系的建筑业管理模式构建
&&& 1．分包业务的调整&&&&&&&&&& &&2．挂靠业务的调整&&&&&&&&&& 3．甲供材业务的调整
&&& 4．总分公司机构如何设置&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 5．如何改变资质共享问题
第五部分&& 营改增后，建筑业税务稽查的主要内容
&&& 1．发票稽核与税务登记稽查&&&&&&&&&&&&&&&& &2．纳税申报稽查
&&& 3．减免税业务稽查&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&&4．混合销售与兼营的稽查
&&& 5．进项税转出的稽查&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&6．纳税义务发生时间的稽查
&&& 7．一些特殊应税行为的稽查
&&&&& （1）分包工程的进项税扣除稽查&&&&&&&&&& （2）甲供材的销项和进项稽查
第六部分& 建筑业应对税务稽查的操作要点
&&& 1．企业如何配合税务稽查人员
&&&&& （1）企业什么情况下成为税务稽查的对象& （2）应对税务稽查的对策
&&& 2．税务稽查前企业如何自查
&&&&& （1）主营业务收入的自查方法&&&&&&&&&&& （2）视同销售收入的自查
&&&&& （3）工程结算成本的自查&&&&&&&&&&&&&&& （4）期间费用的自查方法
&&& 3．建筑业应对税务稽查的策略
&&&&& （1）偷税行为的认定&&&& （2）稽查中的账务调整&&&&& （3）补退增值税的会计处理
第七部分& 营改增后，建筑业如何利用行政复议和行政诉讼解决税企争议
&&& 1．何为行政复议？&&&& 2．何为行政诉讼？&&&&& 3．营改增后如何解决建筑业的税务纠纷？
【费用标准】
&&& 会务费1880元/人(含资料、现场咨询等费用)；会员单位凭卡免费参加；食宿统一安排，费用自理。
【注意事项】
&&& 1．因席位有限，如确认参加，请尽快报名，以便我们为您妥善安排。
&&& 2．请填写以下报名回执表，通过传真或电子邮件发送给我们，会务组在会议召开前一周将统一发报详细到通知。会后由中国建筑财税协会统一颁发培训证书。
&&& 3．建筑业营改增互动群（）欢迎加入！
【联系方式】
&&& 联 系 人：刘老师
&&& 联系电话：010-&&&
&&& 传&&& & 真：010-&&&
&&& E -mail：&&& 网&&& 址：&&
中央财大税务学院财政与税收系主任，会计学博士，资深财税
国家税务总局扬州税务进修学院教授,中国注册会计师、
国家税务总局税务培训讲师、中国建筑财税协会财务专家、中
青年税务专家和审计专家，全国著名税务筹划专家。资深中国
著名财经专家，现任财政部财政科学研究所所长、研究员、博
周文玲 注册会计师、注册税务师、注册房地产估价师、注册建造师
李晓斌 教授、硕士生导师。中建、中铁、中铁建系统税务、成
国家税务总局政策研究员、讲师；注册税务师，著名资深建筑
注册税务师、法律硕士、国内著名财税专家。长期从事企业纳税
著名财税专家，高级会计师、注册会计师。现受聘担任世界
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