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发表时间: 13:47:49合作银行**年审计稽核工作总结**年，在各级监管部门和省联社的正确指导下，在合行监事会的正确领导下，我行的审计稽核工作紧紧围绕**年稽核工作规划，充分发挥审计稽核工作的监督指导作用。审计稽核工作主要以重点项目的专项稽核为主，以常规序时稽核为辅，认真开展监督检查，规范业务操作和经营管理，有效控制和防范了经营风险及各类事故案件的发生。积极探索以风险预警为导向的内部控制稽核审计方法，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风险管理稽核审计转变，以检查促规范，以规范求发展，进一步加强稽核审计队伍建设, 提高稽核审计工作质量,最大限度地发挥稽核审计职能作用,为进一步促进我行依法合规经营，稳健发展保驾护航。现将**年的稽核工作开展情况如下：一、制定工作目标，明确工作职责根据我行**年工作的总体部署，明确稽核工作思路，突出工作重点，结合自身实际制订了**年审计稽核工作规划，明确了工作目标任务，落实了工作措施和要求，做到了有的放矢。充分利用有限的审计稽核资源，最大限度发挥其作用，为全年审计稽核工作的有序开展奠定了基础。二、落实监管要求，提升案防能力一是根据**银监会开展业金融机构合规建设年活动实施方案的有关要求，制定了我行《*……（新文秘网省略832字，正式会员可完整阅读）……　贷款风险分类情况进行了专项检查；于**年12月12日至12月17日对全县信贷资料及贷款风险分类情况进行了回头看，查缺补漏，使全行信贷资料完整、合规合法，形态反映真实。5.认真开展了不良贷款专项检查。根据我行2011年第二季度贷款风险分类检查情况，部分行处的不良贷款较年初上升，且占比较高，并按照《***年审计规划》和合行的安排，审计稽核部于**年7月14至8月16日，先后利用20个工作日对**和**分理处的不良贷款进行专项审计，对不良贷款的形成原因、诉讼时效、贷款手续合规性及相关责任人责任认定等方面进行检查，使不良贷款有所下降，诉讼时效得以延续，并分析贷款在调查、发放和贷后管理中存在的问题，做出实事求是、客观公正的评价，为更好的管理信贷资产提供依据。6.认真开展了重要空白的专项检查。为了加强重要空白凭证的管理，防范结算支付风险，防止案件发生，保障资金安全，督促重要空白凭证管理制度建设，根据《**重要空白凭证管理专项稽核审计指导方案》的精神，审计稽核部于**年9月21日至9月24日，利用4个工作日对我行辖属36个营业网点的重要空白凭证管理和使用情况进行了全面检查，通过检查，使我行各网点能够按规定对重要空白凭证进行管理和使用，达到合规合法，将风险降到最低。8.认真开展了银行承兑汇票的专项检查。根据省联社风险预警通知书和《**商业汇票银行承兑业务管理暂行办法》、《**承兑汇票贴现业务管理暂行办法》等文件精神，审计稽核部于**年12月8日至9日,利用2个工作日对我行截止**年11月30日存量银行承兑汇票业务进行了检查，通过检查，起到了查缺补漏、完善资料的作用，使我行的票据业务更加合规合法，更加向合规经营迈进。9.妥善调查和处理客户信访投诉问题。为切实加强基层行处柜台服务监督，维护客户权益，按照有访必查，有查必复的原则，对客户上访投诉举报的问题均严肃认真登记受理，及时安排人员进行认真细致地调查和复审，妥善审慎予以解决处理，均取得了客户的满意，同时增强了柜台服务的透明度，有效维护了客户权益，切实解决了个别行处服务不到位等问题。一年来，对个别网点客户投诉问题均按照有访必复的原则全部妥善答复处理。四、认真开展序时稽核审计，增强合规文化建设。根据**年稽核规划，审计稽核部于**年10月7日至12月20日，利用55个工作日对全行36个营业网点进行了常规序时稽核，稽核发现部分网点帐务处理不合规、事后监督流于形式、信贷制度执行不力和查库制度流于形式等问题，并对存在问题的行处进行了处罚，共处罚41人次金额11900元，通过检查，使全行的内部管理提高，临柜人员增强了自身防范能力，各项业务能够合规经营。五、积极配合其他部门，认真做好各项工作1.配合人力资源部对员工进行了考核。根据合行的安排，审计稽核部配合人力资源部于**年1月18日至28日，利用10个工作日对全行员工**年的各项任务指标的完成情况进行了考核。2.配合风险部对全行贷款风险分类情况进行了检查。根据合行安排，审计稽核部配合风险部分别于**年7月1日至3日和12月12日至12月16日，前后利用9个工作日对全县6月末贷款风险分类和11月末贷款风险分类情况进行了检查。通过检查，对贷款形态分类不实的行处按0.4%处罚，对风险分类资料不全，且引不起行处负责人和其他人员重视的处以1000元-2000元的罚款，并对非不可抗拒因素形成的不良贷款追究其责任人的责任。3.配合银监会对我行贷款风险分类偏离度进行检查。根据合行安排，审计稽核部陪同银监会于**年5月20日至6月11日，利用21个工作日对合行贷款风险分类偏离度进行检查。4.配合**办事处的合规性检查。根据合行安排，审计稽核部配合**办事处检查组于**年8月29日至9月13日，对部分行处**年合规经营情况进行了检查。通过检查，对各行处内部管理、信贷管理、财务管理、经营风险和合规经营状况等进行全面了解和掌握，查找制约业务发展和风险形成的原因，查处在经营管理中的违规违纪行为，为促进各项业务快速发展提供依据。5.积极参加了全省专项奖列支情况检查。由省联社抽调，于**年1月10日至1月25日，省联社抽调对**市**年度专项奖列支情况进行审核。6.积极参加了**市信用社**年合规性检查。由省联社**办事处抽调于 ……（未完，全文共3992字，当前仅显示2336字，请阅读下面提示信息。）
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来源：　　作者：喇晓峰;
新形势下如何做好农村信用社稽核工作刍议　 随着社会主义经济的不断发展,农村信用社也在不断的发展和壮大,业务发展速度逐年增加,农村信用社的发展已经进入了一个崭新的时期。但是,随着发展速度的加快,诸多的问题也不断显露出来,信用社的风险控制能力还是比较薄弱的,因此,我们必须要加强农村信用社内部稽核监督,防范和化解经营风险,提高经济效益和经营管理水平,实现经营目标。农村信用社稽核工作要建立有效的风险预警、风险识别和风险评估机制,以达到稽核工作的预防性和前瞻性,提高稽核监督效能。下面我们就稽核工作现状以及如何做好稽核工作进行一下简要分析:一、农村信用社稽核工作现状(一)稽核方法陈旧,稽核手段落后稽核工作受多年来传统定位的影响,认为稽核工作要以查错纠弊为主,主要职能是监督,因此,信用社稽核范围主要是财务、信贷及执行内控制度的序时稽核,检查各项业务的规范性、合法性、以及各种报表数字的真实性;业务稽核主要集中在事后的检查上,没有进行事中监控以及事前分析,更不能全面发挥稽核的职能。(二)稽核人员的综合素质有待提高信用社的稽核人员一般情况下都是当地农村信用社挑选或聘任的,有些稽核人员都没有接受过专门的稽核培训,更没有接受过系统的内审知识培训,信用(本文共计1页)　　　　　　　　　　
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淘豆网网友近日为您收集整理了关于信用社（银行）4季度序时稽核方案的文档，希望对您的工作和学习有所帮助。以下是文档介绍：信用社(银行)4季度序时稽核方案一、检查目的为有效防范和控制我县信用社操作风险,增强依法合规经营意识,促进管理工作上台阶,实现业务经营又好又快发展目标。根据《XX县农村信用合作联社今年稽核审计工作安排意见》(X信联发[今年]77号)和联社稽核工作会议精神,特制定今年四季度序时稽核方案。二、检查对象各信用社、分社、联社营业部三、检查时间安排今年10月1日至12月20日前对全县农村信用社机构网点全面进行第4次序时稽核。四、检查范围及内容重点检查内部管理及安全制度执行情况、信贷授信业务管理、信贷三项制度落实、信贷业务操作流程、内部资金管理、会计制度执行、账户管理、自助设备及信息管理等业务的合规、合法性,在检查中对严重违反内控制度管理规定、各项业务操作规程等违规行为的问题,可进行延伸检查。具体检查内容:(一)内部管理及安全制度执行情况1、各项管理度是否组织学习,是否向员工告知,制度执行是否有力,有无政令不通现象。2、单位环境卫生是否整洁,职工精神风貌是否积极向上。内部管理是否发扬民主,考核机制是否建全,职工积极性是否得到充分调动。3、重要岗位人员履职是否到位,是否尽职履责,有无不作为和欺上瞒下行为。4、安全管理方面,重点检查安全制度是否按要求组织集体学习,是否制定了应急预案,演练情况是否记载,物防、技防是否到位,是否按《XX农村信用合作联社安全内控管理规定》X信联发[号要求做好安全内控管理工作。(二)信贷管理方面1、授信业务检查。经联社授信业务审批委员会审批的大额新增授信业务以及联社授权各社权限内审批发放的授信业务。检查内容主要包括:①贷款主体及投向方面:主要包括贷款的主体是否合规,有无冒名贷款,是否符合国家及省联社信贷投向政策,有无向限制类和禁止类行业发放贷款;②信贷档案方面:着重检查信贷资料是否按《陕西省农村信用社联合社授信业务审查委员会工作规则》所规定内容收集信贷资料,借款合同是否使用省联社统一制式合同,合同要素是否填写齐全等;③是否逐条落实联社授信业务审批委员会意见,未落实的,查明原因;④担保措施是否到位,着重检查保证贷款保证承诺书是否规范,是否经股东大会或董事会同意,抵押贷款是否经股东大会或董事会同意,是否经省联社入围中介机构评估并办理登记,质押贷款质押承诺书是否规范;⑤贷款三查制度执行是否严格执行。检查贷前调查是否坚持双人调查,贷款调查报告是否详尽,调查人是否在调查报告上签字,借款人是否具备足够偿还能力。贷时审查着重检查是否坚持集体审批,参会人员是否符合规定人数,会议记录是否规范,参加人员是否发表明确意见,会议记录是否有参会人员签字,是否向在其他金融机构有存量不良贷款借款人新增贷款,是否对关联企业实行整体评级授信,关联企业贷款整体授信是否超权限。贷后管理着重检查是否按照省联社贷后检查规定时间间隔进行检查,是否有贷后检查报告,出现风险后,是否按期进行催收,是否有催收记录,风险处置措施是否到位。检查后要对每一笔贷款的合规性、风险状况、控险措施在检查表“总体评价”栏进行简述。检查依据《XX农村信用合作联社贷款贷后检查有关规定》X信联发[今年]34号和《关于开展授信业务专项检查的通知》X信联发〔今年〕217号文件精神。2、三项制度落实情况。检查是否成立评级授信领导小组,是否坚持信贷人员深入农户进行调查摸底,资信评定小组会议研究确定等级和授信额度、审批、评级授信结果是否公示,信贷风险管理系统建档、评级授信信息(电子)及时更新等业务操作程序是否规范。是否按照“先评级、后授信、再用信”的原则,采取“一次核定、余额控制、随用随贷、循环使用”的管理办法。通过三项制度落实真正达到:评级授信制度,激活农民荣辱感。授信通知制度,发给农民致富“通行证”。贷款公示制度,推进信贷公平。3、信贷业务操作流程是否规范、合规。主要检查贷款金额是否在授信额度以内,贷款利率执行是否正确,借款合同、借据内容是否完整,签字是否真实有效。重点检查展期贷款是否合规(展期期限是否符合规定,有无展期贷款申请书,借款人、抵押人、担保人是否在贷款展期申请书、借款合同、保证合同、抵押合同上签字),是否存在违规办理借新还旧、违规办理贷款展期、以贷收息贷款等行为。4、“三个办法一个指引”贯彻执行情况。检查是否坚持面谈面签制度,借款人影像采集是否真实有效,贷款资金是否坚持按规定进行支付(受托支付和自主支付),借款用途是否真实准确。5、贷款五级分类。查看分类资料是否完整;信贷档案管理是否规范;分类认定表、信用社信贷讨论记录、联社风险管理委员会认定等是否完整。检查是否严格执行按季分类的工作要求,是否对需要进行人工分类的单户100万元以上大额贷款坚持在信贷风险管理系统中按季进行分类。是否根据不同分类结果有针对性的制定风险防范、处置措施。6、不良贷款管理。①查看新增不良贷款形成原因,有无三违贷款;②不良贷款责任是否明确,管贷人有无逾期催收通知和偿还协议,是否制定盘活处置措施。③贷款有无丧失法律时效;④贷款管理台账是否坚持使用。7、贷款抵质物登记保管是否合规,抵(质)押物是否账实相符;解除抵质押物是否使用解付通知;风险管理系统呆账贷款是否与综合门柜系统表外科目呆账核销余额一致。(三)内部资金管理及财务会计制度执行。1、内部资金检查(1)资金账务核查。重点核查、、、3011等7个科目。检查各营业机构与联社清算中心对应账户资金余额是否一致,对账是否及时,有无发生透支现象。对资金异常变动和透支账户是否及时查明原因,各机构是否账账相符、账表相符。挂账资金是否真实,挂账内容是否合规。检查挂账是否经有权人签字,有无长期挂账等现象。是否有借用该科目作挪用资金或作其他违规操作等现象。有无在帐外核算新入股金和办理退股的问题,是否有入股挂账、退股挂账等。(2)现金管理检查。检查现金管理制度是否健全有效,交易背景是否真实,大额现金收付是否登记客户信息,是否履行了应尽的反洗钱义务,对可疑账户是否进行检测分析,对大额和可疑交易是否及时向人行报告。检查现金的调拨和缴存是否符合有关规定,库存现金是否准确,是否存在白条抵库、凭证抵库,是否存在通过过渡性科目或虚下存款等方法调整库存现金等现象。金库尾箱是否由主管会计或网点会计定期碰库;营业终了是否清点尾箱现金,核对账款;现金管理是否遵守省联社规定,由中心库直接向所有机构调拨现金;金库钥匙由谁保管,是否执行了岗位相互监督制约的基本制度。(3)重要空白凭证核查检查重要空白凭证领用是否真实合规,有无私自外购重要空白凭证,检查重要空白凭证使用销号是否合规,作废凭证是否按规定处理;重点检查网点是否继续使用手工重要空白凭证,综合业务系统上线后是否将原存余的手工重要空白凭证及时造册上缴联社统一处理。(4)柜员管理检查柜员设置是否科学合理,柜员卡是否视同重空管理,是否建立登记制度,是否存在一人多卡或一卡多人使用等现象;持卡人因工作岗位变动、调离、退休、丢失等原因,不能继续使用柜员卡的,是否在系统中及时进行了变更、注销,身份认证系统记录是否准确、完整、及时。1播放器加载中，请稍候...
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信用社(银行)4季度序时稽核方案一、检查目的为有效防范和控制我县信用社操作风险,增强依法合规经营意识,促进管理工作上台阶,实现业务经营又好又快发展目标。根据《XX县农村信用合作联社今年稽核审计工作安排意见》(X信联发[今年]77号)和联社稽核工作会议精神,特制定今年四季度序时稽核方案。二、检查对象各信用社、分社、联社营业部三、检查时间安排今年10月1日至12月20日前对全县农村信用社机构网点全面进行第4次序时稽核。四、检查范围及内容重点检查内部管理及安全制度执行情况、信贷授信业务管理、信贷三项制度落实、信贷业务操作流程、内部资金管理、会计制度执行、账户管理、自助设备及信息管理等业务的合规、合法性,在检查中对严重违反内控制度管理规定、各项业务操作规程等违规行为的问题,可进行延伸检查。具体检查内容:(一)内部管理及安全制度执行情况1、各项管理度是否组织学习,是否向员工告知,制度执行是否有力,有无政令不通现象。2、单位环境卫生是否整洁,职工精神风貌是否积极向上。内部管理是否发扬民主,考核机制是否建全,职工积极性是否得到充分调动。3、重要岗位人员履职是否到位,是否尽职履责,有无不作为和欺上瞒下行为。4、安全管理方面,重点检查安全制度是...
内容来自淘豆网转载请标明出处.大厂农商行稽核工作再提升
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本报讯（通讯员金然、张金荣）日前，大厂农商行积极探索新方法，坚持“五个结合”不断提升稽核工作。
处罚和教育相结合。该行坚持严格追究违规违纪行为和责任人，并加强对员工的教育和培训，自觉规范自身行为。
制度化和人性化相结合。该行对稽核中偶发问题和微小问题，尽量现场整改、从轻处理，但对于屡次发生的问题和重大问题从重处理绝不姑息。
序时和专项稽核相结合。该行对序时稽核检查中存在问题的重点领域，有计划地开展专项稽核，提高了服务质量。
现场与非现场稽核相结合。该行遵从将现场稽核的真实性、准确性和非现场稽核的实时性、灵活性、方便性相结合，以更好提高稽核工作效率。
稽核检查与纪检监察工作相结合。稽核与监察是密切相关的，监察注重风险的防控，稽核侧重于对业务合规性的检查。
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