跨年的多上缴税金金为何变成了留抵

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-06-07 17:42 标签： 缴纳税金会计分录
多缴税金冲抵欠税的政策依据是什么？_百度知道
多缴税金冲抵欠税的政策依据是什么？
对不起，我的问题是“多缴税款”，不是留抵。谢谢
提问者采纳
因此；抵扣后有余额的，多缴税款先抵扣欠缴税款，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款，退还纳税人；抵扣后有余额的，退还纳税人根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十九条规定： 当纳税人既有应退税款又有欠缴税款的
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再根据实际抵减的增值税欠税和滞纳金、直辖市和计划单列市国家税务局：【大】【中】【小】 各省。确定实际抵减金额时，贷记“应征”类科目、关于抵减金额的确定
抵减欠缴税款时，计算欠缴税款的应缴未缴滞纳金金额、关于税务文书的填开
当纳税人既有增值税留抵税额，应由县（含）以上税务机关填开《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》（以下简称《通知书》。
附件，实际抵减金额应等于期末留抵税额。
二、自治区，纳税人：，先发生的先抵；若欠缴总额小于期末留抵税额，应缴未缴滞纳金余额加欠税余额为欠缴总额，借记“应征税收——增值税”科目、关于税收会计账务处理
税收会计根据《通知书》载明的实际抵减金额作抵减业务的账务处理?
根据国家税务总局《关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》（国税发〔号）规定。
三，现将增值税进项留抵税额抵减欠税的有关处理事项明确如下，按填开《通知书》的日期作为截止期，式样见附件）一式两份：
一，又欠缴增值税而需要抵减的，应按欠税发生时间逐笔抵扣，借记“待征”类科目、主管税务机关各一份。抵缴的欠税包含呆账税金及欠税滞纳金，实际抵减金额应等于欠缴总额。若欠缴总额大于期末留抵税额。即先根据实际抵减的日之前发生的欠税以及抵减的应缴未缴滞纳金，并按配比方法计算抵减的欠税和滞纳金，贷记“待征税收——××户——增值税”科目国税函[号 成文日期： 字体
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跨年的“进项税额”科目怎么调？
签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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去年的一张增值税专用发票，我做凭证的时候，忘记做“进项税额”了，但是我认证了，所以申是正确的，但是我的账本上“进项税额”这个科目比实际的金额要小，已经跨年了，我应该怎么调？' I! t- B) n& l# B8 L( p
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签到天数: 145 天[LV.7]名震江湖
你不能调啊。你这个只能做到当月。你当月怎么没发现呢。
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
xiaobiao1983 发表于
你不能调啊。你这个只能做到当月。你当月怎么没发现呢。
那我怎么办？最可恶的是发生在12月，如果我直接调一下进项税额科目，就变成调今年的了！
; h( y+ F2 E& Q
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把之前做的那张凭证红字了，再做正确的，不就行啦
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签到天数: 14 天[LV.3]江湖少侠
本帖最后由 拓荒者 于
21:03 编辑
( c. P&&s2 Z! v1 q" }" B) `1 i
你要首先确认的就是是不是没入账的这个进项也已经于当月抵扣了，如果抵扣了只是没做账，那问题不大，相当于当月做个错账更正，不知道你购买的这个东西卖了没有，反正一步一步调整了就是了。比如原来是购进材料，那么你先借：应交税费——应交增值税（进项），借：原材料 （红字）
如果已经转入库存或者成本科目，你再相应地调整结转库存或成本的分录4 {, m2 s# a&&D, K
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该用户从未签到
反结账回去
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官方微信平台留抵税金调整_百度知道
留抵税金调整
我公司账上的留抵税金有48000元，这应该怎么调啊，可在税务申报表上是0您好
这样一来就成了你提出的这个问题了不知道你们是不是上述这种情况形成的,有可能企业账上有留底?采用的就是税务申报表上在表一的无票销售一栏填上账上没有的数据要看是什么原因了现在很多地方的税务局都对企业定一个税负率?如果是,要求企业达到所定的税负率才能进行申报很多企业都达不到税务局定的税负率要求,而税务申报表上却反映要交税,目的就是为了达到税负率这样一来账面的应交金情况就和税务申报表上的应交税金情况不一至了,怎么办呢,但又不能做假账,不必调账如果不是
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检查下是账上做错了，还是报表上填错了。
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