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我国商业银行欺诈风险的实证的研究.pdf48页
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我国商业银行欺诈风险的实证研究1
2008年以来,席卷全球的金融危机使得各大商业银行进一步认识到风险管
理的重要性。近年来针对中国商业银行的一系列操作风险研究表明,与其他国
际活跃银行不同,内部和外部欺诈是造成中国商业银行操作风险的主要原因,
因此,防范和控制欺诈风险就具有重要的研究意义。
论文以作者从公开媒体报道中搜集到的171个发生在中国商业银行中的欺
诈风险案例为基础,建立了我国商业银行欺诈风险案例库,从时间跨度、地域
分布、业务类型、欺诈类型、金额区间、银行体制等不同角度对案例库中的案
例进行了筛选、分类和分析。指出低频高危案件是我国商业银行欺诈风险损失
的主要来源,此类欺诈风险应是商业银行重点防控的对象。而通过对案例库中
数据的相关性分析和回归分析,发现商业银行所处地区的经济发展状况、业务
类型、欺诈类型以及商业银行体制是影响欺诈案件损失金额的重要因素:地区
经济发展状况与商业银行欺诈风险损失额度显著正相关;商业银行业务中的欺
诈风险损失额度要高于其他业务中的欺诈风险损失额度;管理层欺诈所造成的
损失额度要高于其他类型欺诈造成的损失额度;发生在国有商业银行中的欺诈
损失额度要高于股份制银行中的欺诈损失额度。
.因此,我国商业银行应针对影响欺诈案件损失金额的因素制订防控措施,
如优化商业银行的股权结构、完善内部风险治理结构、优化业务结构、建立完
备的欺诈风险管理流程等。
关键词:商业银行欺诈风险风险管理回归分析
1课题来源:安徽省自然科学基金2009AKZR0276。
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