物业公司付监控设备款个人社保缴费凭证图片子科目怎么写?

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-09-08 00:40 标签： 养老保险参保缴费凭证
发现上年度个人社保错入到管理费用科目，请问在汇算清缴时需要作纳税调整吗？如果要的话，纳税调整后，那么今年需要做凭证以前年度损益吗？... 发现上年度个人社保错入到管理费用科目，请问在汇算清缴时需要作纳税调整吗？如果要的话，纳税调整后，那么今年需要做凭证以前年度损益吗？

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社保分个人负担和企业负担两部分，个人负担部分从个人工资中代扣，个人工资本来就是成本费用科目 不知道你说的具体情况

根据申报完的银行回单做的，计提和缴交做一张凭证，是否是这么做的？应付职工薪酬-社保/住房公积金等，仅计入单位承担部分的金额？借：管理费用-职工薪酬-社保等（五险一金）单位部分... 根据申报完的银行回单做的，计提和缴交做一张凭证，是否是这么做的？应付职工薪酬-社保/住房公积金等，仅计入单位承担部分的金额？

借：管理费用-职工薪酬-社保等（五险一金） 单位部分


其他应收款-个人往来-代垫社保等款（五险一金） 个人部分
或者放到“其他应付款”处理方法一样。平

借：应付职工薪酬-社保五险一金 （仅单位部分）一进


贷：应付职工薪酬-社保 （仅单位部分）一出 平

工资计提另外做，现在问的是，就社保这块的分录处理。

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应付职工薪酬社保的帐务处理如下：

新准则个人应承担的社保费用是在计提时反映（以应计入管理费用的为例）：

贷：应付职工薪酬－－职工工资（个人含个税的收入）

应付职工薪酬－－社保费用（个人承担部分含五险一金）

应付职工薪酬－－社保费用（单位承担部分）

应付职工薪酬－－工会经费（单位承担部分）

应付职工薪酬－－职工教育经费

本回答由经济金融分类达人 成微推荐

仅计入单位承担部分，个人承担的部分只是代扣代交，与职工福利无关

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工资发放表时列出个人应扣社保，对应计入其他应收款。待交纳社保时，记得冲销。

篇一 : 缴纳社保时，个人支付的部分为什么做其他应付款啊？我以前的会计写其?

缴纳时，个人支付的部分为什么做其他应付款啊？我以前的会计写其他应收对吗？

缴纳社保，个人支付的部分计入“其他应收款”和“其他应付款”都是正确的。区别在于：

1、如果不采用提取方式，缴纳时，单位先垫付个人部分，计入“其他应收款”，发工资时再扣除。会计分录：

借：管理费用--劳动保险费

借：其他应收款--社保（个人）

（2）发工资时，扣保险费

贷：其他应收款--社保（个人）

2、如果采用提取方式，提取时，个人负担部分，先计入“其他应付款”，缴费时，做“其他应付款”减少账务处理。会计分录：

（1）提取时，单位负担部分

借：管理费用--劳动保险费

借：其他应付款--社保

（2）个人负担部分，先从工资中扣除

贷：其他应付款--社保（个人）

借：其他应付款--社保（单位+个人）

如果我不预提，那可不可以这样做啊？

借：管理费用--劳动保险费 （企业）

借：其他应付款--社保（个人）

（2）发工资时，扣保险费

贷：其他应付款--社保（个人）

篇二 : 关于年终科目余额的冲销我公司08年底有一笔:其他应交款-个人社保

关于年终科目余额的冲销

我公司08年底有一笔:其他应交款-个人 借方余额800.00我想在09年1月把这笔余额直接冲销管理费用-坏帐损失,不知可以否?凭证该怎样出?另外我想请教:缴纳社保是不是用其他应收款这个科目更合适一些,其他应交款是前任会计的作法,如果不对,我想今年把它调整过来.

1、如果这笔保险费因员工离职，确实无法收回了，可以作“管理费用--坏账损失”帐务处理。

2、单位代扣代缴个人的社保费，应该使用“其他应收款”或“其他应付款”科目。你可以把“其他应交款”科目调整过来。

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