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全六季已更新完毕，详情请查阅本人豆丁空间。附件为美剧Modern Family《摩登家庭》第五季中英对照剧本，其中剧本包含PD格式，按照A4纸张精心排版，已插入页码，方便大家打印。英文字幕放置于左侧，方便阅读，右侧另有中文翻译，喜欢的请顶起来。
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摩登家庭第六季中英对照剧本台词
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摩登百货:2016年半年度报告
来源：交易所&&&
作者：佚名&&&
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公告编号：
证券代码：430689
证券简称：摩登百货
主办券商：广发证券
(证券代码：430689)
半年度报告
公告编号：
公司2016年半年度大事记
2016年2月，公司调整商场
2016年3月，公司推动专柜
功能规划和品牌组合，做强了女
品牌商品O2O业务，实现部分专
装、男女鞋和童装，并引进时尚
柜线上线下商品同品同价，有效
餐饮等配套商户，增加门店的体
拓宽了经营渠道，积极寻求百货
验元素，吸引客流，提高商场坪
业转型升级的新路子。
2016年4月，公司继续优化
2016年6月，公司搭建摩登
人员配置，健全员工绩效考核机
网电子商务平台，并尝试与各大
制，建立扁平化高效管理体系，
网络平台合作，共同打造互动交
提高企业运作效率。
易网络，满足消费者的日常生活
需求。
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
【声明与提示】
一、基本信息
第一节 公司概览
第二节 主要会计数据和关键指标
第三节
管理层讨论与分析
二、非财务信息
第四节
第五节
股本变动及股东情况
第六节
董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息
第七节
第八节
财务报表附注
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法
保证其真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事
是否存在豁免披露事项
是否审计
【备查文件目录】
文件存放地点：
广州摩登百货股份有限公司董事会办公室
第三届董事会第十六次会议决议；
备查文件
第三届监事会第七次会议决议；
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报表。
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
第一节 公司概览
一、公司信息
公司中文全称
广州摩登百货股份有限公司
英文名称及缩写
GUANGZHOUMOPARKDEPARTMENT STORE CO.,LTD
证券简称
证券代码
法定代表人
注册地址
广州市天河区天河路611号
办公地址
广州市天河区天河路611号
主办券商
会计师事务所
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
二、联系人
董事会秘书或
信息披露负责人
电子邮箱
公司网址
www.mopark.com.cn
联系地址及邮政编码
广州市天河区天河路611号
邮编：510630
三、运营概况
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
挂牌时间
行业(证监会规定的行业大类)
主要产品与服务项目
普通股股票转让方式
普通股总股本(股)
46,000,000
控股股东
周强、王友平、张少伟、张泽文
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
实际控制人
周强、王友平、张少伟、张泽文
是否拥有高新技术企业资格
公司拥有的专利数量
公司拥有的“发明专利”数量
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
第二节 主要会计数据和关键指标
单位：元
营业收入
381,692,428.93
452,689,231.59
毛利率%
归属于挂牌公司股东的净利润
-349,574.59
7,616,420.57
归属于挂牌公司股东的扣除非经
-381,253.89
6,992,653.96
常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%(依据归
-4.21%
属于挂牌公司股东的净利润计算)
加权平均净资产收益率%(归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算)
基本每股收益
单位：元
本期期末
资产总计
118,499,988.10
149,041,599.36
负债总计
110,379,114.05
140,571,150.72
归属于挂牌公司股东的净资产
8,120,874.05
8,470,448.64
归属于挂牌公司股东的每股净资产
资产负债率%
流动比率
利息保障倍数
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
单位：元
经营活动产生的现金流量净额
-17,917,694.65
-10,272,674.71
应收账款周转率
存货周转率
总资产增长率%
营业收入增长率%
净利润增长率%
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
公司属于百货零售行业，定位为时尚百货，专注于销售时尚穿戴类品牌商品。公司秉承“时尚、价优”经营理念，结合百货业市场变化特点，朝着“实体店+电商”方向发展，着力打造O2O智慧百货，探索商品自营之路，寻求百货业转型升级。同时公司
各门店实行差异化经营，与周边商圈商户共同打造无上盖“ShoppingMall”，引领着
“具有时尚消费意识、追求时尚消费潮流”人士的都市时尚生活。本公司从事百货零售业务的商业模式主要包括联营、租赁和自营，公司的收入及利润来源于商品销售分成收入、租赁收入、自营商品销售收入等。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。
二、经营情况
一、报告期公司经营情况
报告期内，公司实现营业收入381,692,428.93元，同比下降15.68%；营业成本
292,556,764.51元，同比下降16.91%；实现营业利润744,634.59元，同比下降92.14%；
归属于母公司所有者的净利润-349,574.59元，同比下降104.59%。经营活动产生的现金流量净额-17,917,694.65元，比上年同期下降74.42%。
报告期内，因消费市场疲软，公司营业收入同比下降15.68%；净利润大幅下降，主要是由于国内消费市场疲软，百货业同行经营业绩普遍下滑，公司营业收入减少直接导致利润下降。
二、报告期公司营运情况分析
2016年上半年，受宏观经济、全国大范围雨水天气和消费者信心与消费能力持续低迷等因素影响，消费市场持续低迷。面对严峻的经济形势和日益激烈的市场竞争环境，公司按照“时尚、价优、精致、精细、体验”总体经营方针，继续实施“实体店+电商”的发展战略。公司门店继续扩大女装、鞋和童装的经营面积，同时增加时尚餐饮等体验元素，吸引客流；加快推进O2O电商业务，寻求企业发展的突破点；继续优化人员配置，健全员工绩效考核机制，建立扁平化高效管理体系，在艰难的环境中努力
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
谋求发展。
1、加强实体百货店营运管理。针对我国经济环境疲软、百货业市场低迷等不利因素，公司进一步加强差异化经营，突出“女装、鞋和童装”经营优势的同时，讲求与
周边商圈品牌实行错位经营，与周边商圈形成“无上盖Shoppingmall”。公司还引入
新媒体促销元素，吸引本地商圈消费者眼球，全力促销扩销。
2、全力提高场地经营效益。公司继续加大租赁力度，增加时尚餐饮、儿童体验项目，丰富商场业态组合，吸引人流。岗顶店增加儿童体验馆，花都店增加时尚餐饮、儿童游乐等配套业态，盘活了商铺资源，提高门店坪效。
3、推进专柜020电商业务。今年上半年，公司加快实施专柜020电商业务，全力将线下专柜品牌商品上线，尝试与各大网络平台合作，共同打造互动交易网络，满足消费者的日常生活需求，积极寻求百货业转型升级的新路子。
4、打造高效运作团队。公司继续优化人员配置，健全员工绩效考核机制，建立扁平化高效管理体系，提高公司的整体运作水平。
三、风险与价值
1、市场风险：我国宏观经济运行进入“新常态”，行业增速继续放缓，加之网络购物、集合店等新兴业态迅猛发展，行业巨头加快融合形成一定规模，给公司带来较大的市场风险。
应对措施：不断创新经营模式，坚持“实体店+电商”的发展战略，加大电商业务发展，加快“强强合作”的异业发展步伐，探索适合摩登百货的发展之路。
2、经营风险：公司现有的六家门店经营业绩下滑，部分门店持续亏损。同时，公司正在推进的电子商务业务本期收入也未达预期。如果消费市场持续低迷，公司经营状况不能明显好转，公司持续盈利能力将受到严重影响，甚至对公司持续经营能力造成不利影响。
应对措施：公司全力提高实体门店经营效益，按照“时尚、价优、精致、精细、
体验”的理念，增加门店经营业态和体验元素，加大促销力度，实施全渠道整合营销，
促进各门店经营业绩的提升，积极寻求业主方支持，北京路店陆续减少经营面积，预计减少4500平方米，尽量降低门店成本，减少门店亏损的风险。同时公司加大电商业
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
务，全力打造跨境电商和名品特卖两大板块，力争大幅度提高电子商务销售业绩，最大限度降低公司的经营风险。
3、人才风险：公司传统百货处在人才流失的风险，同时加大电子商务的投入，需要大量的电商人才，存在电商人才短缺的风险。
应对措施：公司建立一系列相配套的人员激励考核机制和薪酬制度，留淄吸引人才。
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
第四节 重要事项
重要事项索引
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况
是否存在股票发行事项
是否存在重大诉讼、仲裁事项
是 二、(一)
是否存在对外担保事项
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其
他资源的情况
是否存在日常性关联交易事项
是否存在偶发性关联交易事项
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项
是否存在股权激励事项
是否存在已披露的承诺事项
是 二、(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情
是否存在被调查处罚的事项
是否存在公开发行债券的事项
重要事项详情
重大诉讼、仲裁事项
单位：元
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
重大诉讼、仲裁事项
占期末净资
临时公告披
产比例%
张明亮起诉公司和深圳市莱尔利
奥服饰有限公司商品标识案件
孙利娟起诉绫致时装(天津)有
500,000.00
限公司和公司only品牌侵犯着作
权案件
公司起诉唐万斌租赁合同纠纷
385,671.60
史辉志起诉公司博莱格尔品牌商
238,716.00
品标识责任案件
公司起诉广州力美健星光汇健身
2,416,966.46
有限公司租赁合同案件
林心如起诉公司侵犯肖像权案件
133,000.00
广州市黄埔区小浣熊母婴用品店
168,678.80
申请公司租赁合同纠纷仲裁
3,844,232.86
案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：
1、张明亮起诉公司(第一被告)和深圳市莱尔利奥服饰有限公司(第二被告)商品标识案件。公司于日收到广州市天河区人民法院传票【案号(2015)穗
天法民一初字第3689号】。因原告张明亮购买了公司商场博莱格尔品牌皮带300.00元，
标识为“一等品”，认为皮带执行标准没有“一等品”，只有“合格品”和“优等品”。
原告要求公司(第一被告)退货款300.00元，三倍赔偿计900.00元，合计1,200.00元。
该案件已于日经天河区法院审理，并已判决按原告要求退还货款和支付三倍赔偿款。截至本报告公告日，该案件已判决尚未生效，对公司整体经营未产生重大不利影响。
2、孙利娟起诉绫致时装(天津)有限公司(第一被告)和公司(第二被告)only品牌侵犯着作权案件。公司于日收到广州市天河区人民法院传票【案号(2015)穗天法知民初字第01515号】。因only服装涉嫌使用原告孙利娟美术作品，原告要求支付经济损失480,000元，精神损害抚慰金5000元，及制止侵权行为合理开支15000元，共计500,000.00元。截至本报告公告日，该案件未有审理结果，该案件预计不会对公司整体经营产生重大影响。
3、公司起诉唐万斌租赁合同案件。公司于日收到广州市花都区人民法院受理案件通知书【(2016)粤0114民初1301号】，公司起诉唐万斌拖欠2014年1月
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
至2015年8月租金、管理费、水电费及滞纳金共计738,356.35元。该案件已于日经花都区法院审理，日收到广州市花都区民事裁决书，判处被告赔偿租金管理费192,835.8元，赔偿滞纳金192,835.8元。截至本报告公告日，该案件已判决尚未生效，该案件预计不会对公司整体经营产生重大影响。
4、史辉志起诉公司博莱格尔品牌商品标识责任案件。公司于日收到广州市天河区人民法院传票【案号(2016)粤0106民初886号】。原告史辉志购买了公司商场博莱格尔品牌皮带59,679.00元，标识为“一等品”，他认为皮带执行标准没有“一等品”，只有“合格品”和“优等品”。原告要求退货款59,679.00元，三倍赔偿计179,037.00元，合计238,716.00万元。截至本报告公告日，该案件未有审理结果，该案件预计不会对公司整体经营产生重大影响。
5、公司起诉广州力美健星光汇健身有限公司租赁合同案件。公司于日收到广州市花都区人民法院受理案件通知书【(2016)粤0114民初3017号】，公司起诉广州市力美健星光汇健身有限公司拖欠2014年5月至2016年2月期间商场管理服务费、水费、电费及其滞纳金、利息共计2,416,966.46元。日被告提出管辖
权异议申请书，经广州市花都区人民法院审理，驳回管辖权异议申请；原告不服上诉，
8月18日收到广东省广州市中级人民法院民事裁定书【(2016)粤01民辖终1999号】，驳回原判，同日收到广州市花都区人民法院传票，定于9月22日开庭审理。该案将于日开庭审理。本次诉讼未对公司经营产生重大不利影响，公司的资金使用未受
到较大影响，本公司已在2015 年对应收款项计提了坏账准备，公司将及时对该诉讼事
项的进展情况继续披露。
6、林心如起诉公司侵犯肖像权案件。公司于日收到北京市朝阳区人民法院传票【案号(2016)京0105民初44795号】。因日公司微信公众号使用了原告林心如照片，原告要求支付经济损失及维权成本共计133,000.00元。该案件将于日在北京市朝阳区人民法院亚运村法庭二层第一法庭开庭审理，公司已申请管辖权异议，该案件预计不会对公司整体经营产生重大影响。
7、广州市黄埔区小浣熊母婴用品店申请公司租赁合同纠纷仲裁。公司于日收到中国广州仲裁委员会仲裁通知书【(2016)穗仲案字第7530号】。因原告广州市黄埔区小浣熊母婴用品店是否符合装修开业问题产生纠纷，原告要求赔偿
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2016年半年度报告
168,678.80元损失。截至本报告公告日，该仲裁案尚未审理，该案件预计不会对公司整体经营产生重大影响。
承诺事项的履行情况
1、控股股东、实际控制人周强、王友平、张少伟、张泽文遵守在公司挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制的承诺，每批解除转让限制的数量均为公司挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。
直至目前为止，公司于挂牌之日按规定解除转让限制股票为公司挂牌前所持股票的三分之一。
2、公司董事、监事、高级管理人员周强、王友平、张少伟、张泽文遵守以下承诺，
除前述锁定期外，在本人担任摩登百货董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。直至目前为止，公司董事、监事、高级管理人员均未转让公司股份。
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
第五节 股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构
单位：股
股份性质
无限售股份总数
13,937,500
13,937,500
其中：控股股东、
无限售条件
10,687,500
10,687,500
实际控制人
董事、监事、高管
核心员工
有限售股份总数
32,062,500
32,062,500
其中：控股股东、
有限售条件
32,062,500
32,062,500
实际控制人
董事、监事、高管
核心员工
总股本
46,000,000
46,000,000
普通股股东人数
二、报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
期末持有无
期末持有限
期初持股数
期末持股数
限售股份数
售股份数量
10,800,000
10,800,000
10,800,000
10,800,000
10,575,000
10,575,000
10,575,000
10,575,000
广发证券
广州证券
45,995,000
45,997,000
32,062,500
13,934,500
前十名股东间相互关系说明：
前十名股东中周强、王友平、张少伟和张泽文系一致行动人，为公司的控股股东和实际控制人。
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2016年半年度报告
三、控股股东、实际控制人情况
(一)控股股东情况
公司控股股东和实际控制人均为周强、王友平、张少伟和张泽文四名自然人。
周强，董事长，中国国籍，无境外永久居留权，男，1959年5月出生，硕士，中共党员。曾先后任国家海洋局南海分局工程师、广东天贸(集团)股份有限公司租赁部总经理。2001年10月开始筹备摩登有限，2002年6月至2007年11月担任摩登有限的执行董事兼总经理。2007年11月至今担任本公司董事长兼总经理，2007年1月至今兼任摩登海购董事长、总经理。担任的社会职务包括：广州市连锁经营协会会长、广东省连锁经营协会副会长、广东客属海外联谊会副会长、广东省逸仙书画研究促进会副会长。
王友平，副董事长，中国国籍，无境外永久居留权，男，1962年1月出生。曾先后任职于广东省拖拉机厂、南海石油联合服务汽车公司、中信华美工程公司、广州市置新工贸有限公司。2008年2月至今担任本公司副董事长。
张少伟，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1961年3月出生。曾先后任广州市海珠区手表装配厂车间主管、广州市海珠区珠江建筑工程队队长、广州市海珠区珠江建筑安装有限公司总经理。2007年11月至今担任本公司董事。
张泽文，董事，中国国籍，无境外永久居留权，男，1966年10月出生。曾先后任职于顺德水泥厂、顺德顺安棉纺企业有限公司、顺德新世纪农业园。2001年10月至今任职于广州大华酒店。2007年11月至今担任本公司董事。
报告期内控股股东和实际控制人均未发生变动。
(二)实际控制人情况
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
是否在公司
董事长兼
总经理
2013.11-
王友平
2016.11
2013.11-
张少伟
2016.11
2013.11-
张泽文
2016.11
2013.11-
罗一星
2016.11
董事、副
总经理兼
骆建基
董事会秘
2013.11-
孔小文
2016.11
2013.11-
钟育赣
2016.11
2013.11-
桂寿平
2016.11
2013.11-
2016.11
2013.11-
孔文东
2016.11
2013.11-
2016.11
财务负责
黄胜荣
硕士研究生
董事会人数：
监事会人数：
高级管理人员人数：
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
二、持股情况
单位：股
期末普通
期初持普通股
期末持普通股
期末持有股
票期权数量
董事长兼
10,800,000
10,800,000
10,800,000
总经理
王友平
10,800,000
10,800,000
10,800,000
张少伟
10,575,000
10,575,000
10,575,000
张泽文
10,575,000
10,575,000
10,575,000
42,750,000
42,750,000
42,750,000
三、变动情况
董事长是否发生变动
总经理是否发生变动
信息统计
董事会秘书是否发生变动
财务总监是否发生变动
变动类型(新任、
简要变动原因
换届、离任)
四、员工数量
期初员工数量
期末员工数量
核心员工
核心技术人员
截止报告期末
的员工人数
核心员工变动情况：
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
第七节 财务报表
一、审计报告
是否审计
审计意见
审计报告编号
审计机构名称
审计机构地址
审计报告日期
注册会计师姓名
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限
审计报告正文：
二、财务报表
(一)合并资产负债表
单位：元
流动资产：
货币资金
11,394,405.07
29,590,918.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
1,734,923.54
2,963,395.00
预付款项
756,644.69
1,562,916.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
19,958,373.52
16,726,906.34
买入返售金融资产
739,503.29
769,680.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
9,732,093.11
9,846,065.62
其他流动资产
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
流动资产合计
44,315,943.22
61,459,882.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
7,429,288.36
8,131,576.50
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
1,065,505.99
965,439.30
开发支出
长期待摊费用
49,605,352.25
56,455,294.04
递延所得税资产
14,328,915.04
15,465,363.29
其他非流动资产
1,754,983.24
6,564,043.43
非流动资产合计
74,184,044.88
87,581,716.56
资产总计
118,499,988.10
149,041,599.36
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
89,985,131.76
118,055,622.91
预收款项
2,506,110.86
3,060,676.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
2,635,264.25
2,520,708.71
应交税费
449,264.14
3,128,399.19
应付利息
应付股利
其他应付款
14,570,766.64
13,201,642.69
应付分保账款
保险合同准备金
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
232,576.40
604,100.73
流动负债合计
110,379,114.05
140,571,150.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
110,379,114.05
140,571,150.72
所有者权益(或股东权益)：
46,000,000.00
46,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
114,153.29
114,153.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
15,180,348.55
15,180,348.55
一般风险准备
未分配利润
-53,173,627.79
-52,824,053.20
归属于母公司所有者权益合计
8,120,874.05
8,470,448.64
少数股东权益
所有者权益合计
8,120,874.05
8,470,448.64
负债和所有者权益总计
118,499,988.10
149,041,599.36
法定代表人：周强
主管会计工作负责人：黄胜荣
会计机构负责人：黄胜荣
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
(二)母公司资产负债表
单位：元
流动资产：
货币资金
10,317,409.83
7,343,297.86
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
1,475,160.70
2,562,233.19
预付款项
194,097.51
938,162.05
应收利息
应收股利
其他应收款
20,109,166.26
15,895,348.96
658,852.87
679,527.45
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
9,732,093.11
9,846,065.62
其他流动资产
流动资产合计
42,486,780.28
37,264,635.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
16,000,000.00
15,000,000.00
投资性房地产
固定资产
6,866,858.24
7,552,153.96
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
824,311.02
965,439.30
开发支出
长期待摊费用
45,294,780.92
51,568,855.73
递延所得税资产
14,326,050.35
15,455,384.86
其他非流动资产
1,754,983.24
6,564,043.43
非流动资产合计
85,066,983.77
97,105,877.28
资产总计
127,553,764.05
134,370,512.41
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款
81,089,691.49
105,369,223.20
预收款项
2,409,289.01
3,044,700.28
应付职工薪酬
2,188,375.72
2,053,633.48
应交税费
372,942.15
2,788,898.26
应付利息
应付股利
其他应付款
33,081,975.50
15,541,750.73
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
223,503.40
565,535.00
流动负债合计
119,365,777.27
129,363,740.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
119,365,777.27
129,363,740.95
所有者权益：
46,000,000.00
46,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
100,312.79
100,312.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
15,180,348.55
15,180,348.55
未分配利润
-53,092,674.56
-56,273,889.88
所有者权益合计
8,187,986.78
5,006,771.46
负债和所有者权益合计
127,553,764.05
134,370,512.41
法定代表人：周强
主管会计工作负责人：黄胜荣
会计机构负责人：黄胜荣
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
(三)合并利润表
单位：元
一、营业总收入
381,692,428.93
452,689,231.59
其中：营业收入
381,692,428.93
452,689,231.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
380,247,794.34
443,261,203.26
其中：营业成本
292,556,764.51
352,076,858.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
4,257,772.12
5,339,353.71
销售费用
57,385,668.18
59,302,420.30
管理费用
26,585,937.13
26,312,670.39
财务费用
201,093.59
资产减值损失
136,281.18
加：公允价值变动收益(损失以“－”
号填列)
投资收益(损失以“－”号填列)
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填
744,634.59
9,469,452.99
加：营业外收入
281,054.37
1,457,167.53
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
238,815.30
625,478.71
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“－”
786,873.66
10,301,141.81
号填列)
减：所得税费用
1,136,448.25
2,684,721.24
五、净利润(净亏损以“－”号填
-349,574.59
7,616,420.57
其中：被合并方在合并前实现的净
归属于母公司所有者的净利润
-349,574.59
7,616,420.57
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
(二)以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额
-349,574.59
7,616,420.57
归属于母公司所有者的综合收益总
-349,574.59
7,616,420.57
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人：周强
主管会计工作负责人：黄胜荣
会计机构负责人：黄胜荣
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
(四)母公司利润表
单位：元
一、营业收入
344,836,208.92
404,004,945.00
减：营业成本
264,146,025.25
313,754,364.77
营业税金及附加
3,754,290.09
4,620,277.18
销售费用
47,830,537.45
52,294,908.33
管理费用
24,650,262.93
24,527,304.81
财务费用
192,664.75
资产减值损失
135,243.40
加：公允价值变动收益(损失以
“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润(亏损以“－”号
4,294,860.57
8,628,095.54
加：营业外收入
244,478.01
1,440,779.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
228,788.75
625,478.71
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“－”
4,310,549.83
9,443,395.93
号填列)
减：所得税费用
1,129,334.51
2,360,848.98
四、净利润(净亏损以“－”号
3,181,215.32
7,082,546.95
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
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2016年半年度报告
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
3,181,215.32
7,082,546.95
七、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人：周强
主管会计工作负责人：黄胜荣
会计机构负责人：黄胜荣
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
(五)合并现金流量表
单位：元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
436,934,610.13
523,588,452.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
4,535,776.93
9,104,039.17
经营活动现金流入小计
441,470,387.06
532,692,491.42
购买商品、接受劳务支付的现金
366,690,033.95
442,119,360.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
22,002,579.57
18,989,819.09
支付的各项税费
16,295,624.43
20,411,587.04
支付其他与经营活动有关的现金
54,399,843.76
61,444,399.10
经营活动现金流出小计
459,388,081.71
542,965,166.13
经营活动产生的现金流量净额
-17,917,694.65
-10,272,674.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
55,000,000.00
投资活动现金流入小计
55,041,424.66
购建固定资产、无形资产和其他长期
304,390.00
583,515.00
资产支付的现金
投资支付的现金
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2016年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
55,000,000.00
投资活动现金流出小计
304,390.00
55,583,515.00
投资活动产生的现金流量净额
-274,664.00
-542,090.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
1,000,000.00
偿还债务支付的现金
9,395,724.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现
182,402.34
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
9,578,127.29
筹资活动产生的现金流量净额
-8,578,127.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
-18,196,513.42
-19,392,548.61
加：期初现金及现金等价物余额
28,700,337.18
28,476,189.79
六、期末现金及现金等价物余额
10,503,823.76
9,083,641.18
法定代表人：周强
主管会计工作负责人：黄胜荣
会计机构负责人：黄胜荣
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(六)母公司现金流量表
单位：元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
392,455,787.47
467,701,558.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
19,927,883.97
8,523,187.41
经营活动现金流入小计
412,383,671.44
476,224,745.75
购买商品、接受劳务支付的现金
328,560,342.82
393,838,702.59
支付给职工以及为职工支付的现金
18,207,251.57
17,226,207.22
支付的各项税费
14,516,250.79
17,726,514.59
支付其他与经营活动有关的现金
47,015,375.10
56,443,981.90
经营活动现金流出小计
408,299,220.28
485,235,406.30
经营活动产生的现金流量净额
4,084,451.16
-9,010,660.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
55,000,000.00
投资活动现金流入小计
55,041,424.66
购建固定资产、无形资产和其他长
110,460.00
403,515.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
1,000,000.00
2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
55,000,000.00
投资活动现金流出小计
1,110,460.00
57,403,515.00
投资活动产生的现金流量净额
-1,110,460.00
-2,362,090.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
1,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
1,000,000.00
偿还债务支付的现金
9,395,724.95
分配股利、利润或偿付利息支付的
182,402.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
9,578,127.29
筹资活动产生的现金流量净额
-8,578,127.29
广州摩登百货股份有限公司
2016年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额
2,974,111.97
-19,950,534.45
加：期初现金及现金等价物余额
6,452,716.55
26,907,571.09
六、期末现金及现金等价物余额
9,426,828.52
6,957,036.64
法定代表人：周强
主管会计工作负责人：黄胜荣
会计机构负责人：黄胜荣
第八节 财务报表附注
一、附注事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调否
整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否
9．重大的长期资产是否转让或者出售
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化
11．是否存在重大的研究和开发支出
12．是否存在重大的资产减值损失
附注详情
4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征
在正常年度内，国内百货零售行业的业务收入呈季节性波动。受农历新年、国庆、元旦等假期的影响，国内零售市场从九月份至次年二月份通常是消费旺季，这阶段行业销售收入较高；三月份至八月份期间通常是消费淡季，这阶段行业销售收入和利润低于旺季。
这种季节性变化可能会对公司各季度经营业绩产生影响。
二、报表项目注释
广州摩登百货股份有限公司
二〇一六年半年度财务报表附注
(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)
(一)、公司基本情况
广州摩登百货股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由广州摩登百货有限公司依法整体变更设立的股份有限公司。
广州摩登百货有限公司的前身为广州摩登城百货有限公司，由周强、范国强、李连英、张少伟和张泽文共同出资，日取得广州市工商行政管理局核发的2号的企业法人营业执照。
日，经股东会决议，审议通过了《关于广州摩登百货有限公司整体变更设立股份有限公司的议案》，同日，周强、李连英、张少伟、张泽文和李晓峰五名发起人签订了发起人协议，以经审计的截至日的净资产33,780,312.79元，按1：0.997的比例折股为3,368万股，整体变更为股份有限公司，经审计账面净资产值超出股本总额的部分100,312.79元计入股份公司的资本公积。
根据公司日2015年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币1,000,000.00元，采取非公开发行股票方式，增加股份
1,000,000股，发行价格为人民币每股1元，每股面值1元，由广发证券股份有限公司和广州证券股份有限公司认缴；变更后的注册资本为人民币46,000,000.00元，股本为人民币46,000,000.00元，股份总额46,000,000股。
公司关于股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请报告(摩登字【2013】第12号)于日获全国中小企业股份转让系统有限责任公司(股转系统函【号)同意核准挂牌。根据日董事会公告，公司股票转让方式变更为做市转让方式的申请已经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意；公司股票将于日起由协议转让方式变更为做市转让方式，做市商分别系广发证券股份有限公司和广州证券股份有限公司。
公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司股份通过股转系统进行转让；截止日，公司股本总额为46,000,000股，通过股转系统股份转让，股权结构如下：
所占比例(%)
10,800,000.00
王友平
10,800,000.00
张少伟
10,575,000.00
张泽文
10,575,000.00
李晓峰
2,250,000.00
广发证券股份有限公司
674,000.00
广州证券股份有限公司
260,000.00
陈顺荣
姜碧蔚
46,000,000.00
注册地址：广州市天河区天河路611号
法定代表人：周强
经营范围：批发和零售贸易(国家专营专控商品除外)。电子计算机软件技术开发。
零售：酒类(散装酒除外)、黄金制品。场地出租。设计、制作、代理、发布国内外各类广告。停车场经营。批发兼零售：预包装食品(含酒精饮料)(有效期至日)。
本公司是一家主要从事百货零售的企业，现有产品主要包括时尚穿戴类、黄金珠宝类和其他类。
(二)、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大不利因素。
(三)、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2.会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
1)金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于采用公允价值进行后续计量的此类金融资产，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)金融负债
1)金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
10.应收款项坏账准备
本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账
金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(1)单项金额重大的并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额重大(大于等于50万元人民币)的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄信用风
险的应收款项(如合并报表范围内公司间应收款项、合同期内
的押金、保证金和预付性质款项，职工借款，备用金，于次日
或次二三日收到的银行卡款等)
以账龄作为信用风险特征组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：合并报表范围 个别认定法：单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其
内公司间应收款项
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计
提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，不计提减值准备。
组合2：其他应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
5年以上
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大但出现存在明显特殊减值迹象的应收款项单独进行减值测试，计提坏账准备。
11.存货
(1)存货的分类
存货分类为：库存商品、周转物料(包括低值易耗品)等。
(2)发出存货的计价方法
存货取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提闰调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
公司存货实行永续盘存制，定期进行盘点。
(5)包装材料的摊销方法
包装材料采用一次转销法摊销。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％(含)以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
13. 固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
折旧年限(年)
年折旧率(%)
办公设备
电子设备
机器设备
运输设备
其他设备
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
(1)无形资产的计价方法
1)、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2)、后续计量
本公司无形资产包括软件和商标，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销，各项无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命
购买软件系统的版权原则上不约定使用年限但是软件
系统会随着计算机技术发展不断升级，根据行业经验，
一般5年期限为一个更新周期
以法律规定的使用寿命
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(2)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(3)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市瞅无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
17.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括：经营租入固定资产改良、预付租金管理费、装修工程以及其他，其摊销方法如下：
经营租入固定资产改良
剩余租赁期和预计受益期孰短
预付租金管理费
装修工程
预计受益期(不高于5年)
19.职工薪酬
公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于离职产生，在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，折现后计入当期损益。
20.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21.收入确认方法
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22.政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
25.重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
本期重要会计政策未发生变更。
(2)重要会计估计变更
本期重要会计估计未发生变更。
(四)、税项
1、公司主要税种和税率
(1)流转税税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
17%、13%、11%、
增值税
础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
消费税
按应税销售收入计征
营业税
按应税营业收入计征
城市建设维护税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征
(2)不同纳税主体企业所得税税率说明
公司名称
所得税税率
本公司
广州摩登海购百货有限公司
公司名称
所得税税率
广州摩登百货电子商务有限公司
广州摩登黄埔百货有限公司
摩登百货香港贸易有限公司
摩登百货香港贸易有限公司执行的是香港地区的利得税税率。
(五)、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指日，“期末”系指日，“本期”系指日至6月30日，“上期”系指日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
431,590.54
370,248.37
银行存款
10,072,233.22
28,330,088.81
其他货币资金
890,581.31
890,581.31
11,394,405.07
29,590,918.49
其中：存放在境外的款项总额
173,023.05
297,794.05
其中受限制的货币资金明细如下：
保证金存款
890,581.31
890,581.31
2.应收账款
(1)应收账款按种类披露
期末余额
账面价值
金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1,734,923.54
- 1,734,923.54
组合1：于次日或次二三日收到的银行卡款
1,734,923.54
- 1,734,923.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
1,734,923.54
- 1,734,923.54
续上表：
账面余额
账面价值
金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
2,963,395.00
- 2,963,395.00
组合1：于次日或次二三日收到的银行卡款
2,963,395.00
- 2,963,395.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
2,963,395.00
- 2,963,395.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账面余额
1年以内
1,734,923.54
2,963,395.00
3.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
期末余额
账面余额
1年以内
756,644.69
1,562,916.77
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末余额合计
债务人排名
数的比例(%)
北京长京益康信息科技有限公司
300,792.46
商派软件有限公司
295,754.72
广州市酷蜂教育科技有限公司
130,000.00
光明广场小业主
广州市安开信息科技有限公司
756,644.69
4.其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
期末余额
账面余额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：合同期内的押金、
保证金和预付性质款项，
15,878,868.95
- 15,878,868.95
职工借款，备用金
组合2：其他应收款项
4,336,901.12
21.45 257,396.55
4,079,504.57
组合小计
20,215,770.07
257,396.55
19,958,373.52
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
20,215,770.07
257,396.55
19,958,373.52
续上表：
期初余额
账面余额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：合同期内的押金、
保证金和预付性质款项，职 14,764,332.95
- 14,764,332.95
工借款，备用金
组合2：其他应收款项
2,083,688.76
121,115.37
1,962,573.39
组合小计
16,848,021.71
121,115.37
16,726,906.34
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
16,848,021.71
121,115.37
16,726,906.34
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账面余额
4,063,319.55
203,165.98
1,943,043.48
1－2年
138,902.74
124,158.08
2－3年
122,672.63
3－4年
4－5年
4,336,901.12
257,396.55
2,083,688.76
121,115.37
(2)本期计提、转回(或收回)坏账准备情况
本期计提坏账准备金额136,281.18元，转回坏账准备0.00元。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
备用金
865,000.00
843,000.00
保证金
13,834,684.61
13,779,636.79
4,313,695.96
2,054,389.38
1,202,389.50
170,995.54
20,215,770.07
16,848,021.71
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额
债务人排名
是否关联方
合计数的比
76,298.00
广州市金溱物业管
理有限公司
3,047,117.25
广州雄基置业有限
500,000.00
非关联方
2,500,000.00
广州市力美健星光
租金管理费
1,649,240.65
非关联方
汇健身有限公司
119,552.29
广州亿方房地产开
1,592,580.00
发有限公司
广州圣地房地产开
1,156,717.00
发有限公司
10,694,505.19
5.存货
(1)存货分类
期末余额
账面余额
跌价准备 账面价值
周转材料
419,632.59
419,632.59
303,975.25
303,975
