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& 一图看懂：央行集中存管第三方支付备付金
一图看懂：央行集中存管第三方支付备付金
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用合作网站帐户直接登录央行：备付金再被收紧 支付宝们坏消息来了|央行|支付宝|基础货币_新浪财经_新浪网
　　原标题：央行放大招！备付金再被收紧 支付宝们坏消息来了！
　　来源：小白读财经
　　2018年新年伊始，大事不断，对于淘宝一族来说，2018年第一件大事就是央行对“支付宝们”放大招了！
　　近日人民银行下发文件，2018年起支付机构客户备付金集中交存比例将由现行20%左右提高至50%左右。
　　2018年1月仍执行现行集中交存比例20%，2月至4月按每月10%逐月提高，至2018年4月才将集中交存比例调整到50%左右。
　　备付金这个专业名词大家听起来可能不太熟悉，但实际上它与我们每个人的消费息息相关，只要你有淘宝经历，均会创造备付金。
　　比如你在淘宝买一本书，价格100块，点击付款后在你没有确认收款之前这100块钱不会马上打到商家账户，而是由第三方支付机构代为保管，从付款到确认收货这个时间3-15天不等，这100块钱就是备付金。
　　有的人认为支付宝真是活雷锋啊，帮我们保管钱，免受商家的诈骗。其实并不是这样，你的100块钱备付金他们可以拿到银行存款、购买国债等，对他们来说并不算亏。
　　不过这样的投资方式是存在争议的，我买的这本书，在货没有收到之前100块钱所有权还是我自己的，现在如果将这笔钱用来投资，收益归第三方支付机构确实说不过去。
　　更为重要的是，如果第三方支付机构是实力比较弱的平台，很容易产生兑付风险，
　　2014年8月，浙江易士企业管理服务有限公司发生挪用客户备付金事件，涉及资金5420.38万元；2014年9月，广东益民旅游休闲服务有限公司“加油金”业务涉嫌非法吸收公众存款，造成资金风险敞口达6亿元。
　　央行要求客户备付金集中交存，意思是第三方支付的备付金需要上存一定比例到央行账户里，现在的比例是20%左右，以备可能的兑付，防止流动性风险。
　　央行新规要求，备付金交存比例由从今年2月份开始上调，2月至4月按每月10%逐月提高，至2018年4月将集中交存比例调整到50%左右。也就是说到今年4月份我在淘宝里的100块备付金有50块左右会存到央行账户里。
　　数据显示，截至2016年三季度，267家支付机构吸收客户备付金合计超过4600亿元，也就是说以这个规模计算的话到今年4月份时将会有2300亿左右资金被锁定在央行账户里。
　　那么这会产生什么影响？
　　一、首先是减少市场上的流动性资金，央行提高备付金的交存比例，其实就类似于提高存款准备金，比如我们把100块钱存到银行账户里，银行可能按规定将20块存到央行账户，80块拿去放贷，提高存款准备金就是提高银行存到央行法定资金的比例，比如25块，那么最后能拿去放贷的钱最多也只有75块钱。
　　现在情况也是一样的，提高备付金的交存比例意味着在第三方支付机构的备付金被回笼到央行里，即减少流动性。
　　如下表就是央行资产负债表“负债项”。
　　非金融机构存款主要就是支付宝们交存的备付金，现在“非金融机构存款”被放到了“储备货币”项下，意味着基础货币的来源增加了“非金融机构存款”（储备货币就是基础货币）。
　　2017年11月份非金融机构存款994.90 亿，如果央行将备付金交存比例提高到50%，那么非金融机构存款可能达到2千多亿，是不是意味着M2（居民、企业、非银行金融机构存款）增加了呢？
　　我们来做一个场景式的推演：
　　1、比如支付宝有我的100块备付金，支付宝可能需要将20块存在央行账户里（非金融机构存款），另外，80块存在银行活期存款账户，那么银行可能将70%（因为是活期存款，银行为了防风险缴存比例可能比较高）即56块（其他存款性公司存款）存在央行账户里，剩余的24块拿去贷款。那么这里的基础货币可能是：
　　基础货币=非金融机构存款20块+其他存款性公司存款56块=76块
　　2、备付金交存比例调整到50%，那么支付宝可能需要将50块存在央行账户里（非金融机构存款），另外，50块存在银行活期存款账户，银行可能将70%，35块（其他存款性公司存款）存在央行账户里，剩余的15块再拿去放贷。那么这里的基础货币可能是：
　　基础货币=非金融机构存款50块+其他存款性公司存款35块=85块
　　现在相比第2点的基础货币意味着增加了吗，我的看法是否定的：
　　因为第1点和第2点货币乘数的比例并不同！
　　A、其他存款性公司存款：银行活期存款央行缴存款为20%，可以将货币乘数粗略地理解为1÷20%=5
　　B、非金融机构存款：客户备付金集中交存50%，可以将货币乘数粗略地理解为1÷50%=2
　　那么上面的第1点：
　　M2=非金融机构存款20块×2+其他存款性公司存款56块×5=320块
　　第2点：
　　M2=非金融机构存款50块×2+其他存款性公司存款35块×5=275块
　　可见，虽然客户备付金集中交存比例增加了，基础货币可能会增加，但M2未必会增加。
　　二、对第三方支付机构来说当然是一大利空，因为可能投资的备付金减少，利息收入减少，有人算过一笔账：按照当前整个行业向央行交存约10亿元备付金估算，若将这笔资金投向一年期大额存单，每年能创造约2600万元利息收入，相当于平台整体营收的13%。
　　三、央行提高备付金交存比例对普通消费者来说几乎不构成影响，因为那是“大人们”的游戏！
责任编辑：杜琰 SF007收到支付宝认证备付金如何做账？_中华会计网校论坛
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收到支付宝认证备付金如何做账？
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计入“其他货币资金——支付宝备付金”。
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回复#1楼洪铭的帖子借：银行存款 贷：其他货币资金——支付宝备付金吗？怎么感觉怪怪的
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当时付款的时候怎么做的，再冲平吧
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回复#3楼小Y1227的帖子没有付款 ，是支付宝打过来的款项 ，金额很小只有几分钱，这怎么做账
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回复#4楼8的帖子金额太小了，做不做都无所谓了。重要性，影响不大。如果以后还需要使用支付宝账户，那就计入“其他货币资金” 其他货币资金本身就是企业除和存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和存款不同的货币资金。支付宝账户的资金不就是其他的货币资金吗？等支付的时候子再冲减其他货币资金。
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我的新动态收到支付宝公司的备付金怎么做会计分录_百度知道
收到支付宝公司的备付金怎么做会计分录
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收到支付宝公司的备付金会计分录如下：借：银行存款（其他货币资金）贷：其他应付款
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央行办公室可监控“支付宝备付金” 这下放心了吗？
发布时间：日 14:02:13
(电子商务研究中心讯)　　导读|备付金透明监管项目实施后，人民银行在办公室就可以在线实时监测备付金的资金运行情况、备付金管理规范的执行情况，并可以抽取任一笔交易明细，去验证准确性、真实性。　　16日，蚂蚁金服宣布推出专门面向金融行业的服务&&蚂蚁金融云，正式向金融机构开放多年积累的能力和技术组件。　　据了解，蚂蚁金服此次推出的金融云除了能让金融机构摆脱传统IT架构的束缚外，还能快速获得蚂蚁金服级的技术能力，快速搭建起适应互联网金融需要的金融应用。　　随着互联网金融时代的到来，各种现象级产品不断出现、金融业务呈现随时在线，小额频发等特点。传统IT架构成本高昂、并发能力弱、可扩展性差的特点难以有效应付这种转变。　　据了解，蚂蚁金融云继承了阿里云将5000台机器连成一个集群的能力，所提供的分布式计算服务，则可以有效帮助金融机构摆脱传统IT架构的束缚。　　值得注意的是，蚂蚁金融云的推出可降低金融机构的运营成本。以转账等为例，单笔支付的系统成本从传统IT架构的几毛钱降低到了1分钱，单账户成本降低到传统体系的几十分之一，单笔贷款的成本也只需要不到1元钱。　　在今年9月份，蚂蚁金服宣布&互联网推进器&计划，表示希望在5年内帮助1000家金融机构向新金融升级。　　井贤栋表示，开放蚂蚁金融云是蚂蚁金服&互联网推进器&计划的重要一步，是技术领域向金融机构开放的最重要平台。　　此外，蚂蚁金服此次还推出了基于的&备付金透明监管项目&，该平台7*24小时对监管部门开放。　　蚂蚁金服总裁井贤栋表示：&新金融的发展离不开监管，蚂蚁金服致力于推动行业自律、消费者保护，让新金融的创新完全置于透明有效的监管之下。实现稳妥创新&，&互联网金融不是监管套利，也不会处于规则的真空地带&。　　据了解，备付金透明监管项目实施后，人民银行在办公室就可以在线实时监测备付金的资金运行情况、备付金管理规范的执行情况，并可以抽取任一笔交易明细，去验证准确性、真实性。　　备付金为金融机构为适应资金营运的需要，保证存款支付和资金清算时有随时可调用的资金，按规定在中央银行开设存款帐户，存入一定数量的准备用于支付的款项。　　央行在2013年6月份发布了《支付机构客户备付金存管办法》中规定：任何单位和个人不得擅自挪用、占用、借用客户备付金，不得擅自以客户备付金为他人提供担保。　　然而在今年8月份，央行首次注销了第三方支付公司&易士公司&的支付业务许可证，原因就是易士公司触碰了备付金&红线&，大量违规挪用客户备付金。　　蚂蚁金服此次推出的&备付金透明监管项目&无疑是主动向监管机构靠拢，央行能从办公室实时监控支付宝备付金的资金运行情况，这下，央行是否就放心了呢？　　近年来部分支付机构风险事件　　近年来，通过非银行支付机构办理支付业务的客户资金风险案件频发，暴露出部分支付机构一味追求支付便捷而忽视支付安全、支付系统存在严重漏洞、客户资金安全和信息安全难以得到有效保障等问题。我们汇总整理了部分风险事件，现摘编如下：　　1、利用黑客手段盗取某三方支付公司客户资金系列案　　2015年6月，珠海市公安机关侦破一宗横跨、黑龙江、、和等5省(市)的特大利用黑客手段盗取支付宝资金系列案件，打掉一个非法买卖公民个人信息、制作扫描探测软件和实施网络套现的犯罪团伙，抓获关键犯罪嫌疑人6名，缴获作案计算机等工具一批。该案是比较常见的支付账户盗窃案件，犯罪嫌疑人通过网上购买他人提供的账号、密码信息，使用扫号软件批量测试是否与支付机构支付账号、密码一致，比对成功后实施盗窃。公安部门初步查明，犯罪嫌疑人涉嫌盗窃支付宝账户117个，涉案金额7万余元。此外，嫌疑人电脑硬盘中存储各类公民个人信息40多亿条，涉及支付宝、和等支付账户达1000多万个，初步估算账户涉及资金近10亿元。　　2、内鬼泄密20G海量用户信息被盗卖　　日，某支付公司内部一员工因伙同他人多次以批量出售的方式泄露用户信息被当地警方逮捕。据该涉案嫌疑人交代，他曾经是该支付公司技术员工，利用工作之便，在2010年分多次在公司后台下载了公司用户的资料，资料内容超20G。随后伙同两名外部人员，以500元3万条的价格将用户信息多次出售予电商公司、数据公司。这些用户资料，包括公民个人的真实姓名、手机、身份证号、电子邮箱、家庭住址、消费记录等。　　据其供述，仅最大买家服装类电商V公司就曾通过该团伙一次性购买用户资料1000万条。不过V公司一位副总裁表示并不清楚此事。支付公司方面则承认确有内部员工盗卖用户信息案，一名负责人称：&不得不承认，我们在管理上出了一些问题。&　　3、支付公司未履行安全保障义务导致消费者购物款被盗转　　2014年7月张先生在某购物网站上和卖家协商购买价值27500元的照相机一台，双方约定分多笔交易付款。后根据支付机构网页提示登录到网上银行进行付款操作，收款方名称为：XX支付科技有限公司。付款后该购物网站显示&等待买家付款中&，张先生到银行查询，被告知钱款已经打到支付机构。后张先生发现打入支付机构的钱款被转入另外一个账户，而此账号并非本次交易卖方的账户。按照支付机构交易规则，在买方没有确认收货前，支付机构不能将货款转出。张先生诉至人民法院，认为该购物网站和支付机构作为的提供方和第三方资金管理方，未尽到安全管理义务，致使己方购物款被盗转，要求法院判决该购物网站和支付机构赔偿其相应损失。　　经法院查明，支付机构未将货款转入卖方而转入他人账户，法院认定支付机构未尽到安全注意义务。其经营的网络系统、服务器和程序的安全性不足，或他人利用网络技术非法入侵，均有可能导致张先生的财产受到损失。最终法院判决支付机构应赔偿张先生相应损失，共计20129元。　　4、网络融资平台用户资金被盗案　　2012年11月，陆家嘴金融资产股份有限公司(以下简称&&)运营的&稳赢&融资，部分用户600余万元资金被盗。经初步查明，犯罪分子通过买来的某银行600余万条账户信息，将储户账户绑到&&交易平台，并通过该平台将资金转移到用假军官证开立的同名银行账户，利用&稳赢&网络融资交易平台绑定银行账户时无需提供密码且可一人同时绑定多个账户的漏洞，通过支付机构以购物退款的方式将资金转移到其实际控制的他名银行&网络账户&，以达到其转移赃款的目的。　　该案件暴露了以下几方面的问题：一是银行违反账户管理规定和实名审核要求，开立假名账户；二是支付机构账户实名制落实不到位，对特约商户管理不严，为洗钱犯罪提供了通道；三是部分网络交易平台存在安全漏洞，用户在网络融资平台注册的验证手续过于简单，且在绑定银行账户时未经银行验证。　　5、网店店主利用某支付公司漏洞制作营业执照盗取资金　　日，两名嫌犯张某、刘某利用某支付公司网上平台在账户改密业务中的漏洞，盗刷数家企业在该支付公司支付账户内的资金共20余万元。因涉嫌盗窃罪，目前他们被海淀区检察院批准逮捕。张某、刘某一起在某购物网站上开店。在开店过程中，二人发现修改其网店的支付账户用户名和密码时，只需在网上向该家支付公司客服提交电子版营业执照即可，由于客服对电子版营业执照的审核不严，很容易受理通过。二人发现这一漏洞后，就采取PS技术，伪造其他公司的电子版营业执照，提交修改密码申请，进而控制账户并盗窃资金。　　6、快捷支付验证不足导致的客户资金被盗案件　　托人代办信用卡的李先生由于将银行预留手机号码、身份证与储蓄卡的高清照片都泄露给了骗子，尽管存款当天便惊醒回神，迅速去银行柜面关闭网银并更改预留联系方式，但仍未能避免三日后卡内现金被悉数盗刷而空的命运。更让李先生气愤的是，此番快捷支付扣除他的款项，竟无需经过他银行卡支付密码的验证。记者调查获悉，开通快捷支付业务并不繁琐，只需在支付机构快捷支付页面提供本人的姓名、身份证号码、银行卡号以及银行预留手机号等有效个人信息，即可快速开通，而后期支付时也无需经过原有银行卡的支付密码验证，只需在支付页面上输入支付密码或关联银行卡信息即可完成资金交易。而对于为何支付转账等走款流程要越过银行卡支付密码的环节，支付机构方面则对记者表示：&这是上的规定和惯例，不允许在网上支付的时候输入银行卡密码。&快捷支付业务模式里，银行的服务界面被屏蔽在客户的支付流程之外，银行从用户支付结算的前台，退到了代理第三方清算的后台，只扮演&账房先生&的角色，被动地处理来自支付机构的指令，不再认证用户的身份，不再掌握用户的支付行为。当你的银行卡忽然在不知情的某天被绑上了别人的快捷支付，且未经自己银行卡支付密码的验证便被刷走卡内所有现金，这种惊心动魄的切身体验是否还会让你继续一往无前地依赖那种&方便&与&快捷&？　　7、利用网络支付平台盗划银行卡资金案　　2015年3月，人民银行省射洪县支行相继接到商业银行金融重大事项，称其客户赵某个人银行结算账户大额资金被盗划。　　日，赵某分别向银行反映其5个银行卡存款账户资金在日至9日期间遭到连续盗划二十余次，盗划金额累计达到21.9万元，期间被屏蔽了手机动账短信提示。　　通过查询赵某5个银行卡个人银行结算账户交易流水，发现其资金通过上海某网络支付机构划至一家公司账户，系客户个人身份信息被不法分子盗取，不法分子冒用客户在网上注册三方理财公司所致。该盗划事件的特点在于屏蔽了银行客户手机动账短信提示功能，并关联客户所有银行卡个人结算账户。　　经各方努力，截至5月，客户被盗资金全部被追回。　　8、不法分子利用支付平台从事虚假交易实施诈骗　　省公安机关经侦部门在侦办一起涉嫌合同诈骗案件时发现，犯罪嫌疑人吴某、文某、曾某等人虚构平台，通过第三方支付机构将被骗群众账户的亏损资金转移至犯罪嫌疑人所控制账户非法牟利。初步统计两个平台涉及受害群众近4000名，涉案金额1亿余元。与以往虚假大宗平台直接收取被害人资金、修改数据侵吞钱款的手法相比，这种方式更加隐蔽和难以打击，应予关注。(来源：零壹财经)
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