澳洲进口关税及GST简单计算方法 - 澳新市场 -
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澳洲进口关税及GST简单计算方法
以FOB货物为例：
A公司从中国和缅甸进口同样的衣服到澳洲。款式用料都是一样的， FOB价格也一样。本月A公司同时从这两个产地各定了一个20尺集装箱的衣服，FOB价格都是8000美元。以下是附加信息：
澳洲衣服进口关税：原产地中国的，17.5%， 原产地缅甸的， 12.5%
海运费价格：中国到澳洲，1700美元/20尺集装箱，缅甸到澳洲， 1500美元/20尺集装箱
保险： 缅甸货物没有买， 中国货物买了， 花费100.00美元
关税和GST算法如下：
缅甸货物 Tariff Tax=FOB x Tariff Tax Rate = 8000 x 12.5% = USD 1000.00
缅甸货物 GST = （FOB + 海运费 + Tariff Tax + 保险）x 10% = （8000 + 1500 + 1000 + 0）x 10% = USD 1050.00
中国货物 Tariff Tax=FOB x Tariff Tax Rate = 8000 x 17.5% = USD 1400.00
中国货物 GST = （FOB + 海运费 + Tariff Tax + 保险）x 10% = （8000 + + 100）x 10% = USD 1120.00
每个国家的税率都是不同的， GST的税率也不同。CIF， DDU， DDP的算法以此类推。
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不知GST那10%是固定的吗还是每个国家各不相同？？
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来自 SEEMARK
什么的GST,前辈告知一下
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!!!!!!!!!!!!!!!
GST 指 goods and service tax，任何产品进口到澳大利亚和新西兰在海关都要交GST，新西兰是12。5%，但这个tax在季度财报的时候可以从政府领回来！其实就是带政府从最终消费者那里收的！
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澳洲太阳能产品关税
有没有太阳能产品的进口关税资料啊
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GST 相当于中国的增值税.各个国家不同,都是进口时先征收,后面做帐政府在退还,或抵扣给你.
新加坡的是7%
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加拿大进口货物也有GST
加拿大进口货物也有GST~
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GST是先征后退的.
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来自 墨尔本
澳洲GST可以在报关时向ATO税务局申请缓缴,就是卖多少交多少其时是卖的时候由消费者通过你手交给税务局.这样年终时可以不用向税务局申退!对于减少进口成本有一定好处.这个因商家而定,4楼说的那个也是种常用选择!
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我们进口了澳大利亚的东西之后，澳洲那边的供应商要我们支付，我们可否退回？
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回复 #3 shuvictory 的帖子
澳洲、新西兰、加拿大都是要收GST的，这个东西有点类似于我们国家的增值税
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回复 #10 fionawu1983 的帖子
有正常的出口单据可以退，只退GST
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来自 澳大利亚，墨尔本
原帖由 geyongjian 于
20:45 发表
澳洲、新西兰、加拿大都是要收GST的，这个东西有点类似于我们国家的增值税 货物进口到澳洲之后，如果再出口
进口时的关税可以退这个叫drawback
GST 可以在企业经营报表中抵扣掉，
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来自 澳大利亚
现在新西兰的GST已经从12.5%涨到15%。
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来自 Brisbane, Australia
不是所有缴纳的GST都直接能退的
GST的计算方法是 所收GST总额+所付GST总额， 差额是正数的话要上缴给税务局。反之，税务局会返回负数差额，这叫GST RETURN。
Sam's Sporting Goods (SSG) is a sporting goods wholesaler and is registered for GST. SSG imports golf clubs on 6 January.
The customs value of the golf clubs is $20,000, the customs duty payable for the goods is $1,000 and the transport and insurance costs are $2,000.
Therefore, the value of the importation is $23,000.
When SSG imports the golf clubs, it pays Customs GST of 10% of the value of the importation or $2,300 (10% x 23,000).
On 27 January, SSG sells the golf clubs to a retailer for $35,000 plus $3,500 GST. The GST-inclusive price of the golf clubs is now $38,500.
SSG offsets the $2,300 GST it paid when the golf clubs were imported against the $3,500 GST payable on the sale to the retailer. SSG pays $1,200 (that is, $3,500 - $2,300) to Australian Taxation Office.
The retailer sells the goods to the public on 30 January. The retailer offsets the $3,500 included in the price he paid for the goods against the GST he has to pay to Australian Taxation Office when he sells the good
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很多人选择海外投资房产，在澳洲买卖房产时牵扯到的一些关于GST的“知识点”，你晓得么？
作者：何雨茜
成功案例：852
澳大利亚伍伦贡大学本科及硕士毕业；在澳洲留学生活6年，熟悉澳洲教育体系；
商品服务税（GST）可能是我们日常生活中最常见的税种之一了。关于GST的基本条例就是说：当您在之前12个月的营业额超过$75000，或者您从事的是一些特殊的行业例如UBER司机，那么您将会被税局强制要求注册GST；您也可以选择在营业额低于75000AUD时自愿注册GST以便可以向税局申请退回生意中多缴纳的GST。在房地产这个领域里，不论您是准备把自己刚完工的房屋出售赚一笔快钱，还是准备作为一名开发商以此为生意，都有可能会涉及到GST的问题。然而这里有两个特例：二手房买卖以及房屋出租。这两项交易会被列为特殊税种而不用缴纳GST。所以说，即便您的公司注册了GST，在进行二手房买卖或房屋出租的时候都是不用缴纳GST的。那么下面我们将这两种房地产市场的交易进行细致的分析。1. 作为房产或土地的购买者如果您正在开发房产或者新建住宅并且以销售它们为最终目的，那么您在购买空地或者老式住房时交易所产生的GST通常是可以被退回的。在这里有两个特例：a 出售给您这片土地的卖家如果没有注册GST并且不满足注册GST的条件，那么他在出售房产给您的这笔交易是不含GST的，也就是说在上述情况下，您是无法申请向税局GST退款的；b 前文中提到，二手房交易是不带GST的，也就是说如果您购买的房屋是二手房，那么这时您也无法向ATO申请GST退款，因为这笔交易中并不存在GST。那么如何来定义新房和二手房呢？ 在ATO的法条中可以找到关于新房的定义。一套房屋在满足以下任一条件时将会被认定为是“新房”：i 之前没有作为房产出售过；ii 进行过大幅度的修缮；iii 在同一片土地上推倒之前的旧房子所建起的新房。而当下列任一条件满足时，一套住宅便不会被认定为“新”房：i 从成为住宅的时刻开始五年之后；ii 从上一次大幅修缮开始五年之后；iii 从上一次推倒重建开始五年之后。??由此可见，如果您是一名房产开发商，那么一般情况下新建成的房屋出租不超过5年时间在出售的时候还是会被认为是“新房”，从而需要向税局缴纳GST。但是我们大部分投资者都是直接从开发商手中购买房产，由于开发商手中的是“一手房产”，所以您在购买后就变成了“二手房产”，这时再出售该房产便不需缴纳GST。2.
作为房产的开发者通常情况下您是可以申请退回全部在建房子期间产生的GST的，比如设计费GST，律师咨询费GST，材料的GST等等，只要这些费用全部是由于出售房产而产生的，那么您便可以退回全部的GST。但如果您是要将房产进行出租或者进行二手房买卖的话，那么您所收取的租金以及进行的各种交易都不会计算GST。如果您在一开始决定要出售建好的房屋，但是后来改变主意，把房屋出租出去收取租金的话，由于房子本身的属性从“出售型”房产转变为了“出租型”房产，您将无法向ATO申请退回购买或建造房子时产生的GST，所以需要向ATO补交之前退回的税款
。 当您作为一名卖家想要出售一套新建房产时，通常您都是需要向ATO缴纳GST的，GST的计算法则是：GST=房屋的出售价格/11。但是在以下两种情况时您所需要缴纳的GST会发生一些变化。澳际成都分支 澳新留学专家 何雨茜老师 更多精彩内容，请关注澳际成都官方微信(aojichengdu)了解!免费咨询热线：028-澳际成都官方网站：/办公地址：成都市锦江区总府路2号时代广场A座1009室
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【澳洲生活】澳洲税务知识大扫盲—消费税（GST)及产权交易那些事
你知道在投资房产的时候需要登记消费税（以下简称GST)么？很多人在投资的时候并没有把GST算入他们的预算中，这是一个严重的错误，因为就此而产生的误差是相当惊人的。关于GST的相关规定非常繁琐，但在了解了相关知识后，你就会知道什么时候可以申请GST抵免，什么时候自己该缴纳GST。
当我们要出售一套房产时，要缴纳多少GST?当我们买入一套房产时，要申请多少的GST抵免？下面跟随小编来学习下不同情况下GST的相关知识。
差别究竟有多大？
现在我们举例说明一下有没有GST对于房产交易的差别到底有多大。在我们出售一处房产时，如果包含GST的价格为110万澳元，那我们需要向ATO（澳大利亚税务局）缴纳10万元的税款，和不需要缴纳GST相比，差距为10万澳元。销售者所支付的GST的数量也是相当重要的，如果可以利用利润计划来计算GST，那么所需支付的GST金额就会大大降低。
有什么危害？
一些投资者通常所犯的错误是在应该登记的时候没有登记GST。这样的后果非常严重，因为如果被发现未登记，那么从要求登记之日起，投资者所有的交易都要支付GST,即使有的交易价格里面没有包括GST.
举例来说明一下，如果你出售一处房产，没有登记GST，售价为100万澳元（不含GST），那么你需要自己掏钱支付GST，实际上你的收入为$909,091。但如果在交易之前登记了GST,含税的售价为110万澳元（买家支付消费税，但可以申请消费税抵免），在支付了10万澳元的GST后，实际收入仍是100万澳元。
在购买房子的时候买家可以申请GST抵免，但是在交易的时候仍需支付这笔税金。小编建议大家在买房子的时候一定要有足够的能力处理支付税金和获得GST抵免的这段时间。像一笔110万澳元的交易，需要几周甚至是几个月的时间才能得到政府的10万元GST抵免。
购买一处可以持续经营的房产是一个非常好的选择，因为可以不用支付GST。同时这样的交易是在没有GST的基础上的，所以与之相对应的印花税也会少很多。如果这是一笔100万澳元的交易，那么差距会在6000澳元左右。
什么时候卖家要缴纳GST?
被用作企业目的的房产，不管是购买，销售或者租赁，当销售额超过
$75,000，这个时候需要登记GST。在登记GST后，如果有计划销售这处房产，那么这时需要向ATO缴纳销售额10%的GST税金。因此，在出售房产的时候可以把这笔钱算进售价中。
在销售房产的时候，卖家通常会有两种方法来估算房产的售价，第一种是把GST计算在内，那么多出来的金额可以支付GST。第二种是没有包含GST，根据契约权利，卖家会被补偿一笔钱，这笔钱同样可以用来支付GST。
下面我们来看一下，哪些情况是不用支付GST的。
经营场所，资金和里面的运营结构一同被出售的。
被整体出租的房产，包括这座房产的所有租赁及买卖合同。
部分出租的房产，未出租的部分在进行大规模的装修或者待租，所有的租赁及买卖合同都包括在交易内。
房产的卖家和买家必须签署书面的认可，承认这是可以用于持续经营的房产，对于免除GST的各项要求都必须符合，
因为一旦发现有任何地方没有符合规定，卖家需要向ATO支付税金差额，同时会被处以罚金。
被征收进项税(Input-tax)的房产
征收过进项税的房产不用缴纳GST。虽然大部分的房产交易不在被征收进项税的范围内，但也有一些例外的情况，比如退休村里住宅单元的二次或多次交易，还有酒店公寓的分层契约。
如果租金少于75000澳元时，不需要注册GST，同样租金也不应该算上GST。
使用利润计划
利润计划通常被用在交易以住宅为目的的房产中。使用利润计划后，只需缴纳房产交易中的差价（房屋销售额与房屋购买金额或者估算金额的差价）的10%，这样相差的金额是非常惊人的，举例来说，如果买家以不含GST500万澳元的价格买入房产，然后以不含GST550万澳元的价格将其售出，需要支付卖价550万的10%作为GST.但如果使用了利润计划，则只需要缴纳差价50万的10%作为GST.。
以下几中情况可以使用利润计划：
所交易的房产是要交税的。
此次房产交易的上一次交易同样会决定这次能不能使用利润计划。
当你在购买房产时，没有使用利润计划或者全额纳税，那么在出售的时候也不能使用利润计划。
可以向ATO或者GST相关专家来 咨询关于GST的更多细节问题。
经营者要十分清楚自己要规划的房产是否包含GST，如果包含，那么在向ATO提交的商业活动申明(BAS)或者其他报告中要明确标明。
什么情况下买家可以申请GST抵免？
在购买商业用途的房产时，以下情况通常可以申请GST的抵免。
注册过GST。
出示购买发票。
房产用于企业用途。
如果卖家在出卖房产时使用了利润计划或者你购买的房产不包含GST的，买家不可以申请GST抵免。
如果你在退休村出租一处房产用作独立的住宅单元楼或者出于家用目的，那么GST的金额也会得到相应的降低。如果买家已经登记过GST并且保存好购买的发票，那么就可以申请GST抵免了，但是，对于金额很大的GST抵免，ATO会要求出示更多的证明。在这种情况下，房产购买者要做好准备，GST抵免会延期，因为需要向ATO出示自己的纳税证明，房屋购买合同，支付收据以及和GST相关的其他文件。
所购买的房产正在租赁，怎么办？
如果所购买的房产正在租赁，那么就符合GST减免条件中的“持续经营”，这时买家就不需要支付GST了，实际上，就算房产没有出租，只要符合出租的要求或者正在进行大规模的装修，那么也符合GST减免的条件。
但是把出售的房产作为可以持续经营的房产也有一些弊端，这种情况通常在退休的生活区域会出现，买方需要全额支付GST。
买方什么时候需要支付GST?
刚才提到过，如果出租房屋的金额少于75000澳元，是不需要支付GST的，但当交易额超过了这个数值，需要登记GST，并缴纳销售额的10%作为税金。但是也有例外的情况，如长期出租房产用作商业住宅用途（如酒店）那只需支付5.5%作为GST，或者缴纳进项税，这种情况下就不用支付GST了。
其他关于GST的知识
当买卖或租赁商业房产时，以下情况可以申请对于律师费和房产中介费用的GST抵免。
所买卖的房产是可交税的或者是可持续经营的。
买卖的房产用过利润计划。
向外出租房产。
以下情况不可以申请相关费用的GST减免：
所买的房产被划为进项税的范围。
所买的房产不是用于企业用途。
有时，投资者需要把GST的抵免算在所进行的房产交易里面，因为大多数情况下，都可以从ATO获得GST减免。这些减免的税金也可以用来支付其他的税收像收入税（Income
tax)还有附加福利税（fringe benefits tax）。
专家关于GST的建议
小编建议大家在涉及到GST时要保持清醒的头脑，因为在商业房产交易中的GST种类繁多而且各有不同。在一些合资公司，共有业权或相似的交易中，不同情况会造成GST的大不一样。利润计划的使用也是造成GST更为复杂的原因之一，尤其是在退休区域和旅游区域的规划中。在处理相关的问题时，人们很容易就会出现偏差，所以大家在遇到GST相关问题时一定要寻求专业人士的建议。
来源：网络
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在澳洲买了房子但很少回去，平时要怎么打理？
我有更好的答案
回报率一般在5%左右。　　2、委托租赁公司(房产管理公司)　　如果开发商不承诺包租，出租是最好的获利方式，相比出售或是空置来得更为稳定和持久。据最新预计显示，今年澳洲所有的首府城市房价将继续增长、亲戚想要租房，或是自己寻找到一位合适的房客，中澳的个税制度差异也很大。根据澳洲税法规定。除了自行出租，很多开发商会承诺包租　　在澳洲买房投资，将房产出租、以获得稳定的租金收入是最常见的投资方式。不过，对于如何保障业主与租户的利益问题，都已有了相应的法则。如，在确认需要租房后。　　三。　　四.5%至最高的45%不等，会承诺包租服务，如何出租管理自己房产才能获得更高的投资回报呢？　　一、澳洲政府欢迎海外投资者出租自己购买的房产　　投资澳洲房产，但必须人在澳洲亲自打理。租金回报一般在6%左右，在上一个财务年度，外国居民的所得税率分级,由最低的32。澳洲的所得税率采用收入累进税制。另外，对于房客恶意损毁、租金收入如何征收个人所得税　　澳大利亚是高税收国家，中国投资者在澳洲买房后。别墅回报率一般在4%。　　3、业主自行出租　　业主可能会有朋友，投资回报率也就维持在6%的基础上。　　二、如何将自己的澳洲房产出租及相关费用　　海外投资者来说在澳洲主要有3种出租方式，限于环境、政策不同，业主必须为包括租金收入在内的投资所得缴纳个人所得税，业主可以委托澳洲专业的租赁公司，别墅回报率一般在4%，一般房屋管理公司的佣金为租金的5%~10%。　　1、开发商承诺包租　　很多国外开发商为了促进销售业绩，回报率一般在5%左右。业主还可以委托澳洲专业的租赁公司，预测全澳平均增幅为6%左右、《澳大利亚房屋租赁法》对常见问题的规定　　在澳大利亚的房屋租赁法中，房客需先向业主缴纳一个月给房东
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回答问题，赢新手礼包在澳洲做生意的那些事儿之——消费税（GST）及产权交易
如果您要购买、出售、租赁或开发房产，那么您就需要登记GST，因为您可被认为是在进行企业经营。企业经营包括您以盈利为目的进行的生意或者活动。很多人在进行产权交易时实际上是在进行企业经营，但是他们却没有按照要求登记GST。即使是像划分土地并在其上进行开发建设这样的"一次性"交易，您仍然需要登记GST。
如果您在连续的12个月之内销售的总价值或者您预计等于或超过＄75,000，那么您必须登记GST。
基于GST之目的，房产包括以下所有：
&&土地及楼宇；
&&土地权益；
&&土地产权；
&&土地占用许可证；
不同的房产适用的GST不同，取决于该房产是：
&&住宅，还是；
&&商业房产。
住宅房产包括房屋、单元和公寓楼。闲置的土地通常不被认为是住宅房产。可以被占用、已被占用或打算被用作居住的房产就是住宅房产。
现有住宅房产
对现有住宅房产进行销售不需要缴纳GST，除非该房产是新房产（参照以下新住宅房产部分）。
如果您要购买现有住宅房产，那么您不能申领GST抵免。
您购买与现有住宅房产销售相关的物品都不能申领GST抵免。当您出售物业时，您不能申领GST抵免。
如果您拥有用作居住及商业用途的房产，那么可能适用GST（参照商业住宅房产）。
新住宅房产
属于以下情形的房产属于新住宅房产：
&&之前未被用作住宅房产销售的房产；
&&通过大规模翻新而建成的房产；
&&在同一地块上拆毁旧的建筑重新建造的建筑物。
一处新的住宅房产在被连续租用5年之后，就不再被视为新住宅房产。
您可以为您销售新住宅房产而进行的所有购买，申请GST抵免（遵从GST抵免标准条例）。你必须为房产销售而支付GST。
住宅出租房产
如果您出租的住房不是新的，那么：
对于您所收取的租金，您无需缴纳GST；
对于您出租房屋所购买或者添置的所有物品，您不能申请GST抵免。
如果您以销售为目的建造新的住宅房产，那么您可以为其建造申请GST抵免。
如果您以销售为目的建造新的住宅房产，而计划销售的同时先将其租赁出去，那么您需要上报，要求对您已申请的GST抵免进行调整。
商业住宅房产
商业住宅房产包括：
&&酒店、汽车旅馆、小旅馆；
&&招待所、寄宿公寓；
&&家庭式旅游车停车公园、露营地；
&&提供类似酒店、汽车旅馆、小旅馆、招待所及寄宿公寓之类住所的机构。
购置商业房产
如果您购买商业房产用于您已登记GST的商业活动，那么您可以在房产购买价格之内的申扣GST。
您不能申领GST抵免，如果出现以下任何一种情况，：
&&卖方使用利润计划计算包含在销售价格之内的GST。
&&您向某人购买房产，而这房产从未登记（或者不需要登记）GST；
&&您购买的房产免GST；
&&您未登记（或者不需要登记）GST。
出售商业房产
如果您要出售商业房产，例如：商店和工厂，那么您通常应该在出售价格中包含GST。您也可以申领与您出售房产相关的购买GST抵免（遵从GST抵免标准条例），例如：包含在房产中介费用之内的GST。
如果您要出售商业房产，那么您可以使用利润计划计算出本次销售的GST。请参照以下利润计划部分。
如果您出售的商业房产正被出租，那么您可以将其视为持续经营的免GST销售，该"持续经营"是指您正在出租的企业。请参照以下销售生意部分。
如果您出租或租用商业房产
如果您作为出租人出租房产，那么以下情况您需要缴纳租金的GST：
&&您出租工厂或者店铺，且；
&&您已登记（或者需要登记）GST。
如果您作为承租人租用商业房产，那么以下情况下您可以就包含在您所支付的租金中的GST申领GST抵免：
&&您从他人处租用房产开展生意，且；
&&您及您的出租人已登记（或者需要登记）GST。
出于GST之目的，当您出售生意时，如果您出售了继续运作业务的所有必需品，并且直到售出那天，您都在开展（或者将要开展）生意，那么您就是出售"持续经营"。
一般说来，如果符合以下所有条件，销售持续经营是免GST的：
&&该销售是为获得付款；
&&买方登记了（或者需要登记）GST；
&&买卖双方已书面同意这种销售为持续经营；
&&供货商出售一切对继续运作业务所需的。
买卖双方可以申扣与本次出售及购买房产相关的其他费用的GST，例如：包含在律师费中的GST。
如果您要购买空置土地而进行转售或者将该土地用作商业用途，那么您需要登记GST。
划分土地再细分
如果您有以下行为，那么您需要登记GST：
&&购买土地进行细分和转售；
&&将土地划分成小块--包括您家周围的土地--并在其上进行建筑；
&&细分土地并将其用作商业用途。
房地产开发、建筑及翻新
以盈利为目的的翻新
如果您购买房产是为了进行盈利而翻新和出售，那么您需要在出售的时候登记GST。然而，对于所购买的物品而翻新，您不能申领任何GST抵免，除非您在购买这些物品时就已经登记。
建造新的住宅房产
如果您建造新的住宅房产是为了出售，那么：
&&您可以为建造以及所有与该房产销售相关的购买申领GST抵免（遵从GST抵免标准条例）；
&&您必须为出售该房产支付GST。
如果适用于GST，那么您通常要缴纳的GST是销售价格的1/11。您也可以运用利润计划计算出您应缴纳的GST。
通常情况下，您出售房产所要缴纳的GST数额是销售价格的1/11。利润计划是计算销售价格中您所要承担的GST数额的另一种计算方式。
利润计划通常是销售额与以下之一的差额：
&&您为该房产支付的金额；
&&合理的房产估价。
您能否使用边际收益方案取决于您如何及何时购买房产，以及您销售该房产所适用的GST情况。
非居民房产业主
如果您是一名已登记（或者需要登记）GST的非居民房产业主：
&&您在澳洲租赁或出售的所有商业房产或者商业住宅房产通常均需纳税；
&&您在澳洲出售的所有新住宅房产通常均需纳税。
如果您已登记GST并且您拥有商业房产，那么您可以为与您出租或租用房产有关购买的申领GST抵免。
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