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商业银行业务经营管理复习资料整理
2）短期投资比率=(短期同业存款+同业拆出+短期证券)÷总资产
此比率是一个正面的流动性指标，短期投资所占比重越大，则资产的流动性越强。同先进指标一样，该比率越高，则银行的机会成本越大。 3）短期投资与敏感负债率=短期投资÷敏感性负债率 该比率上升表明银行的流动较强。 4）核心存款比率=核心存款÷总资产
该比率在一定程度上反映了银行的流动性能力。对于同类银行而言，该比率高的银行的流动性能力也相应较高。 5）存款结构比率=活期存款÷定期存款
其中活期存款为通过开支票立即提取的存款，定期存款为在到期前如提前提取要进行罚款的存款。
该比率衡量银行资金的稳定性，比率越低则稳定性越高，可减少流动性需要。
54、什么是流动性缺口？流动性缺口的正负对银行有什么影响？
流动性缺口=资金使用-资金来源
若流动性缺口为负值，则表示该银行在未来一定时期内有现金流量的盈余。这种盈余是不能创造收入的。储存过量的现金必然会加大银行的机会成本，当银行具有超额现金盈余时，银行管理者应该考虑将其应用于新的投资。
若流动性缺口为正值，则表示未来一定时期内资金的使用将大于资金来源，资金需求大于供给，银行必须通过动用现金储备，变现流动资产或者在市场上购买流动性以获得新的资金来填补缺口，以避免流动性危机。
55、流动性风险管理的意义、目标和原则是什么？ 流动性风险管理的意义
1）流动性管理是扩大银行业务，增强银行实力的基本手段。 2）足够的流动性是维护和提高银行信誉的保证 3）流动性管理是避免和减少银行经营风险的重要手段 4）流动性管理对于提高商业银行经营业绩将起到重要作用
2. 流动性风险管理的目标 1）适度控制存量2）适时调节流量 3. 流动性风险管理的原则
1）相机抉择原则2）最低成本原则
56、讨论怎样制订和实施流动性计划，怎样通过流动性管理来保证银行的流动性需求？ 商业银行流动性计划的制定 首先要对银行以往的资料进行系统分析，以总结经验教训； 其次，要对当前的市场需求状况、银行自身的经营状况及市场上资金的供求状况进行周密的考察，作出预测。 最后根据预测结果制定出切实可行的流动性需求计划。 流动性风险管理
当出现流动性缺口时，银行必须综合考虑资金来源和使用方向，衡量各项来源的成本及获得的收益，最终决定是减少存贮的流动性还是在金融市场上购买流动性来填补缺口。
无论是变现资产或借债，银行满足流动的能力都要受到外部经济环境的影响，所以银行不但要对流动需求做出预测，而且还要预测其获得资金的能力。 57、什么是利率风险？讨论影响市场利率的因素？ 利率风险是指由于市场利率变动的不确定性所导致的银行金融风险 1.宏观经济环境。2.央行的政策。3. 价格水平。4. 股票和债券市场。5. 国际经济形势。
58、什么是资金缺口？试分析资金缺口和利率变动对银行收益的影响？ 资金缺口（GAP）=利率敏感资产（ISRA）―利率敏感负债（IRSL）
资金缺口用于衡量银行净利息收入（即利息总收入和总支出之间的差额）对市场利率的敏感程度。 正缺口： 银行在利率上升时获利，利率下降时受损； 负缺口：银行在利率上升时受损，利率下降时获利； 零缺口：银行对利率风险处于“免疫状态”。
一般而言，银行的资金缺口绝对值越大，银行所承受的利率风险也就越大，如果银行能够准确预测利率走势的话，银行可利用较大资金缺口赚取较大的利息收入；但如果银行经营管理人员预测失误，较大的资金缺口也会导致巨额的利息损失。
59、什么是持续期？为什么要用持续期来分析利率风险？ 1）持续期理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。 2）当市场利率变动时，不仅会影响利率敏感资产与负债也会影响利率不敏感资产与负债，银行所要考虑的是整个银行的资产和负债所面对的风险。持续期缺口管理可以用来分析银行的总体利率风险。
60、什么是贷款风险？简述贷款风险处理的几种主要方法。 1）贷款风险可以理解为造成信贷资金损失的可能性，风险越大，贷款损失的可能性就越大，但这种可能性未能转化现实的贷款损失。 2）1）贷款风险的回避
2）贷款风险的转移
3）贷款风险的分散
4）贷款风险的自留
61、什么是信用分析？简述信用分析的内容。 所谓信用分析是银行对借款人信用高低的估价。信用分析是商业银行贷款经营的核心内容，贷款决策必须以信用分析为依据。 内容：“五C”原则。
1.品德 （Character） 借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。 2.能力（Capacity） 能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。 3.资本（Capital）
资本是指借款者自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了借款者的成就。 4.担保品（Collateral） 贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。 5.经营环境（Condition） 经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。
62、谈谈贷款风险分类的意义。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
意义 ： 第一，有利于针对贷款特性，采取相应的管理措施。 第二，有利于银行稳健经营。 第三，有利于中央银行实施有效监管。
63、简要分析贷款分类与呆账准备金的关系
一方面贷款分类是计提和评估呆账准备金的基础。
另一方面，商业银行制定贷款呆账准备金政策和计提原则，一定程度上反映了其管理思想、经营目标和对风险的判断与识别的能力，通过评价准备金的充足性，可以进一步了解商业银行的经营管理及其成果，从而准确、全面地评价银行的信贷管理政策和风险识别及控制能力。
64、商业银行的财务报表有哪几类？ 资产负债表是存量报表，静态反映银行经营活动，损益表提供流量信息，动态反映银行业绩，现金流量表则将这两种性质不同的报表连结起来。
65、简要分析商业银行资产负债表的主要内容.
资产=负债+所有者权益 1.现金项目 库存现金，即银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。 托收中存款项，指已签发支票送交储备银行但相关账户尚未贷记的部分。 存放同业的活期存款。 在银行准备金账户上的存款。 2.二级准备 同业拆出和回购协议下证券的持有均是银行调拨头寸、进行流动性管理的有效工具。一般而言，小银行多是资金拆出行，以此谋得利益，大银行多为拆入行，通过连续拆入短期资金而获得稳定的资金来源。
证券投资中的短期投资部分也归于二级准备。 总的看来，二级准备在收益性、流动性方面介于贷款资产和现金资产之间，商业银行持二级准备的目的主要是必要时出售这类资产获取流动性，并非由此取得利润。 3.证券投资 商业银行持有的证券分为三类：国库券及政府机构债券，市政债券和企业债券、票据。 商业银行一般不允许投资于股票和企业债券 4.贷款 贷款是银行资产中比重最大的一项，也是银行收入的主要来源。 银行贷款可进一步划分为消费信贷、不动产贷款、工商业贷款、农业贷款及对证券机构、经纪人贷款等。 5.固定资产 主要指银行房产、设备的净值，所占比重一般较低，属于非盈利性资产。 6.其他资产 包括银行持有的或控股的，但不纳入合并会计报表的子公司资产及一些数目小、不宜单独列出的项目，如已承兑的顾客对银行的负债、预付费用等。 负债 1.存款 这是银行最主要的负债，有时占全部自己来源的70%―80%。 活期存款、储蓄存款、货币市场存款账户、定期存款 2.借款 回购协议下证券出售、向中央银行在贴现或借入的款项 在国内外金融市场上借入的长期资金，以及发行的长期资本债券。还可以发行债务―股本混合性融资工具获得长期资金。 3.其它负债
主要包括应计税金、应付工资、应付福利费、其它应付款等。 3股东权益（净值） 股东权益是股东对银行资产的所有权部分，是银行资产与负债之差。 股东权益可以分为四部分。
普通股和优先股（实收资本项目）
未分配利润由历年税后利润中未分配的利润累计而成，未分配利润中一部分可用来转增股本。
资本公积金包括发行溢价、接受的捐赠资产和银行资产的重估的增值部分。
盈余公积金包括利润分配中按规定提取的部分。盈余公积金和资本公积金均可用于转增实收资本。 66、3.简要分析商业银行现金流量表的主要内容。
银行的现金流量表能够清楚地反映一定时期银行现金流入流出的情况，帮助经营者和投资者判断银行的经营状况。
尽管利润表是一张动态报表，但着眼点是银行盈亏状况，不能反映银行资金运动全貌，也不能揭示银行财务状况变动的原因。 现金流量表沟通了资产负债表和损益表，弥补了二者的不足，将企业的利润同资产、负债、权益变动结合起来，全面反映了报告期间内银行资金的来源和运用情况，指出了银行财务状况变动结果及原因，这是现金流量表的主要作用。 1现金流入
1）经营中所得现金。 2）资产减少所得现金。 3）增加负债，增发股本所得现金，这是银行从外部获得的新的现金来源。 2现金流出 1）支付现金股利。 2）支付现金增加资产。这里所指的资产包括有形资产，多种金融债权及现金项目。银行资产规模的扩大意味着现金运用的增加，该表反映报告期间银行将较大的资金量投放到贷款资产中。 3）债务减少。负债业务是银行获取资金的主要方式，但债务还本付息是现金资产的净流出。 67、4.简要分析商业银行损益表的主要内容。 损益表，又称为利润表，是商业银行最重要的财务报表之一。与资产负债表不同，损益表示流量表，是银行在报表期间经营活动的动态表现。银行损益表着眼于银行的盈亏状况，提供了经营中的收、支信息，总括的反映出银行发展趋势，预测出该银行的经营前景、未来获利能力。 收入-支出=利润 1收入 一是利息收入；二是手续费收入；三是其它收入。 2支出
利息支出 非利息支出是指银行间接费用的主要部分，具体包括三部分： 1）薪金与福利支出。包括支付经营管理人员和职工的工资、奖金、养老金、福利费用，还包括银行缴纳的失业保险费、社会保险费等。 2）各种资产使用费用。包括银行房产、设备的维修费用、折旧费用、设备房租的租赁费用及相应税款开支。 3）其它费用。包括业务费用、广告费用、出纳短款损失。 3利润 1. 税前营业利润。税前营业利润是营业收支相抵后的余额，该指标意义在于明确应税所得，税前营业利润扣除免税收入即为应税所得。 2. 税后营业利润。 3. 纯利润。银行经营过程中可能发生一些特殊项目，如证券买卖，设备盈亏，会计处理方法变更等，这些特殊项目可以看作银行营业外活动，最终会影响到银行的盈亏状况，纯利润指标中包括了这些特殊项目，是报表期银行全部活动的体现。但由于它包含了一些不常发生的营业外项目收支，反而不能准确反映银行的经营业绩。
68、商业银行绩效评价指标体系由哪几类构成？各自侧重哪些方面？ 四类：即盈利性比率指标、流动性比率指标、风险比率指标和清偿力及安全性比率指标。 1.盈利性比率指标 盈利性比率指标是用来衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。盈利性指标的核心是资产收益率和股本回报率，利用这两个财务指标及其它派生财务比率指标可较准确地认识银行的获利能力。 1）资产收益率（ROA）。资产收益率是银行纯利润与全部资产净值之比，其计算公式为：
资产收益率= 纯利润/资产总额×100% 2）营业利润率。营业利润率排除了特殊项目的影响，更准确地体现了银行经营效率，计算表达式为：
营业利润率= 税后营业利润/资产总额×100% 3）银行净利差率。银行利息收入是其主要收入来源，利息支出是其主要成本支出项目，因此利差收入是影响商业银行经营业绩的关键因素。银行净利差率的主要计算公式为：
银行净利差率= （利息收入－利息支出）/盈利资产
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资产负债管理如何帮助银行规避风险
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近年来，国内经济金融发展迅猛。特别是入世以后，金融领域加速变革，新政策、新业务、新产品不断涌现，变化速度之快令人始料不及。而所有各种变化，都对商业银行的流动性、安全性和盈利性产生了重大冲击，从而也对商业银行传统的资产负债管理方式提出了严峻挑战。实施资产负债管理改革、建立现代化资产负债管理体系已是当务之急。
资产负债管理最初是针对利率风险而发展起来的。美国在利率放松管制前，金融产品或负债的市场价值波动不大，但随着1979年对利率的管制放松以后，金融资产负债就有了剧烈的波动，由此也导致投资机构做决策时更多地注意到同时考虑资产和负债。资产负债管理通过衡量和控制流动性风险、有关资产的利率风险和汇率风险，不断改进资产负债结构以适应银行业务发展战略，并在此基础上降低融资成本，提高银行总体盈利。下面本文将围绕银行如何管理资产负债管理中最重要的两大风险，即利率风险与流动性风险来展开。
利率风险管理
利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年发布的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。对于商业银行来说，对利率风险的管理可细分到银行账户与交易账户两类账户上，银行账户利率风险主要考虑存贷款等业务，由资产负债管理系统来衡量，交易账户利率风险主要考虑公开市场资金交易等业务，主要由市场风险管理系统来衡量。对于国内商业银行来说，存贷业务为主要收入来源，因此本文我们只讨论银行账户利率风险，交易账户利率风险不属于本文讨论的范畴。
银监会在2009年发布的《商业银行银行账户利率风险管理指引》中，定义银行账户利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。那么银行账户的利率风险该如何量化并管理呢，传统的分析方法主要包括重定价缺口与持续期。下面我们将就这两种分析方法如何衡量利率风险详细阐述。
重定价缺口
重定价缺口，又称利率敏感性缺口，是指在一定时间段（如距分析日1个月至3个月的期距）以内将要到期或重新确定利率的利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的差额。其中利率敏感性资产或负债是指那些在市场利率发生变化时，利息收入能随之发生变化的资产或负债，如活期存款，定期存款，房屋抵押贷款，公司贷款等。
对于银行来说，关心的实质并不是缺口是什么，而是利率变动对银行利息收益会有什么样的影响。如下表所示：
银行在发放一笔三年期固定利率贷款时，一般会通过吸收一笔短期的存款来满足贷款资金的需要，假设存款期限为一年，也就是所谓的“借短贷长”。银行所面临的风险就是，一旦固定利率贷款发放以后，利率就固定了，而一年存款到期后，银行需要重新吸收一笔存款来满足前一笔存款到期所产生的资金缺口，而这时的利率可能已经发生了变化，不再是4%，而是6%，就会导致银行的利息收入从第一年的40000变成第二年的60000，也就是利率变动导致银行收益减少。
下面我们来分析利用缺口来计算银行净利息收入变动的原理，在说明该原理之前，我们首先要明确该原理的假设条件：
1.利率只是发生平移，且所有的利率的变动方式是一致的，包括存款利率，贷款利率，同业拆解利率等；
2.业务到期时只有收到的本金会被重新投入到相同业务中，当利率变动后，重新投入的业务会以变动后的利率投放；
为了更加清楚的说明如何根据缺口来计算净利息收入变动，我们先假设一个简单的场景。假设银行A有两笔业务，一笔业务为一笔100元的活期存款，一笔为第28天到期的短期贷款。期距划分为0-1天，1-7天，7-30天，30天以后。存贷款利率均上升100bp（这里的存贷款利率均指年利率）。
一般活期存款被认为是隔夜到期，因此活期存款要归入到0-1天的缺口。第28天到期的贷款归入7-30天期距的缺口。累计缺口指从分析日至某一时间点之间各期距所有缺口之和。缺口与累计缺口汇总后如下图所示：
现假设存贷款利率均上升100bp，计算银行在7-30天这段期间净利息收入变化。相对于利率变动前，由于存款利率上升，这段期间银行需要为100元的存款支付更多利息；同时由于贷款利率上升，如果银行将贷款到期时偿还的本金重新发放出去，银行能够收到更多利息。由于存款利率上升，在7-30天的期间内，银行多支付的利息为存款金额×存款利率变动×该期距天数÷365，即100 ×0.01×（30 － 7）÷365。
由于贷款利率上升，银行将28日收回的100元贷款立即以变动后利率重新贷出，那么和利率变动前相比，在28-30日这段时间内，银行能收到更多利息，多收到的利息为贷款金额×贷款利率变动×贷款在该期距内的剩余天数÷365，即100 ×0.01×（30 － 28）÷365。
那么该银行在7-30天的期距内净利息收入变化为：增加的贷款利息收入－增加的存款利息支出。即：
7-30天期距内净利息收入变化=贷款金额×贷款利率变动×贷款在该期距内的剩余天数÷365－存款金额×存款利率变动×该期距天数÷365
如果我们从缺口的角度来计算净利息收入变化，那前面例子中的存款金额即7-30天期距期初累积缺口，到期贷款即7-30天期距的本期缺口。
7-30天期距内净利息收入变化=期初的累积缺口×利率变动×该期距天数÷365+本期缺口×利率变动×本期缺口在该期距内的剩余天数÷365
如果我们要计算银行在0-30天这段期间，即从分析日到未来某一时间点的累计净利息收入变化。则：
0-30天期距内净利息收入变化=0-1天期距内净利息收入变化+1-7天期距内净利息收入变化+7-30天期距内净利息收入变化。
将公式（2）代入化简后的我们可得到计算净利息收入的一般公式为：
0-30天期距内净利息收入变化=∑[Gapn×（30-n）×Δi÷365]
n为到期日或重定价日距分析日的天数；
Gapn为第n天的缺口；
Δi为利率平行移动的幅度。
根据上面例子，我们可以推理出当利率平行移动时，累计净利息收入变化计算的一般公式：
0-N天期距内净利息收入变化=∑[Gapn×（N-n）×Δi÷365]
n为到期日或重定价日距分析日的天数；
Gapn为第n天的缺口；
Δi为利率平行移动的幅度。
通过上述公式，我们就可以在满足一定假设条件下，通过预测未来利率变动幅度，结合银行当前的缺口状况，计算出银行的利息收入会如何变动。银行对于自己的利率敏感性资产和负债都可能处于以下三种情况之一：零缺口、 正缺口、负缺口。 一般来说，&缺口&管理战略：（1）零缺口战略。对于许多小银行，采用零缺口战略是一种比较理想的管理方式。（2）正缺口战略。如果银行的研究部门预测市场利率正在进入上升阶段，正缺口战略就是其正确的选择。（3）负缺口战略。如果预测市场利率会下降，不少银行会选择负缺口战略。
持续期也称久期，是1938年由 F. R . M a c a u l a y 提出的。它是以未来时间发生的现金流，按照目前的收益率折现成现值，再用每笔现值乘以其距离债券到期日的年限求和，然后以这个总和除以债券目前的价格得到的数值。
假定利率9.4%的3 年期付息债券(每半年付息)面值为$10,000，其持续期为5.37个半年或2.68年，计算示例如下：
推广到一般情况，假定某债券在ti时刻给债券持有人支付的资金流为ci，i=1，2，…，n，债券价格B与连续复利收益率y的关系式为
债券久期D被定义为：
当收益率有微小（平行）变化时，公式（5）近似成立
代入公式（4）可得
注意B与y之间成反比关系，当收益率增加时，债券价格降低；而当收益率减小时，债券价格升高。将公式（5）代入公式（7），我们可以取得以下有关久期的重要公式
公式（8）是关于债券价格和其收益率的一个近似关系式，非常容易应用，这也就是为什么久期公式在最初提出后被广泛采用的原因。
对于银行大多数资产或是负债来说，都可以看做是一项项的债券，例如存款可认为是银行向存款客户发行的一笔含权的债券，贷款可认为是银行购买了贷款机构发行的含权债券等等。因此在考虑银行资产价值变动时，用于估算债券价值变动的久期公式同样可以应用到我们对银行资产进行估值的过程中。通过估计未来利率变动，结合银行当前资产负债的久期状况，我们就可以得出银行资产负债经济价值的变动。
利率风险管理发展趋势
通过对以上重定价缺口与持续期分析方法的阐述，我们可以看出，这两种方法有可取之处，但也存在一定的不足：
优点在于：
1.计算方法简单，易于实现。
2.便于银行理解并采纳。
1.假设条件现实条件下不一定能满足，例如利率的变动可能并不是平行移动，而是发生了扭转。
2.计算结果不够精确，例如当利率变动幅度较大时，衡量资产价值就不仅仅要考虑久期了，还需要考虑凸度的问题。
3.没有考虑到银行实际业务发展状况。
4.没有考虑到客户行为对银行业务的影响。
5.不能支持银行对经营策略的分析。
因此当前利率风险管理提出了许多新的方法，有效的避免了以上问题，例如：
1.动态模拟：通过客户行为模拟，业务变动模拟，利率变动模拟来精确的计量未来银行的资产负债管理结构与收入变动。
2.风险价值（VaR）与风险收益（EaR）：通过蒙特卡洛模拟，结合当前计算机强大的处理性能，生成上万条随机路径，来估计一定期限和置信度下银行收益与银行资产价值的最大损失。
流动性风险管理
流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险如不能有效控制，将有可能损害商业银行的清偿能力。
流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。对于国内商业银行来说，由于投资业务的限制，因此当前主要面临的还是融资流动性风险。
银行的流动性意味着商业银行满足存款人提取现金和借款人合理贷款需求的能力，保持流动性是银行生命之本。一般而言，考察商业银行的流动性应在供需框架内，对于大多数银行来说，流动性的需求来源和供给来源如下表所示：
流动性需求来源
流动性供给来源
客户提取存款
客户贷款要求
非存款服务收入
偿还其他负债经营费用
客户偿还贷款
销售银行资产
向股东支付红利
从货币市场供款
这些不同的流动性需求来源和供给来源，共同决定了任一时刻银行的流动性净头寸，在
t 时刻的流动性净头寸如下：
银行流动性净头寸（t）=流动性供给/（存款流入+非存款服务收入+客户偿还贷款+银行资产销售+货币市场借款）― 流动性需求/（存款提取-合理贷款需求-其他负债的偿还-经营费用-支付红利）
当流动性的需求总额超过流动性供给总额时（Lt&0），银行须为流动性赤字做准备，决定在何时、何地筹集所需要的流动性资金；
当流动性供给总额超过流动性需求总额时（Lt&0），银行须为如何安排流动性盈余作出决策，决定何时、何地对剩余的流动性资金进行投资，直到需要这些资金来满足未来的流动性需求。
在银行实践中，银行须不断地处理其流动性赤字或流动性盈余。值得注意的是，商业银行的流动性与盈利性之间存在着置换关系，在其他条件不变的情况下，用于满足流动性需求的资源愈多，预期的盈利就愈低。因此，确保充足的流动性对商业银行来说是不会完结的问题，需要时时关注。
流动性风险衡量是有效管理流动性风险的前提与基础。衡量流动性风险常用的方法：
流动性缺口管理：结合客户行为模拟，业务变动模拟，利率变动模拟来精确的计量未来现金流入流出状况，生成流动性缺口报告。
流动性风险指标体系：定义一系列的流动性监测指标，包括存款集中度，存贷比率，流动性资产比率，核心存款比例来衡量银行的流动风险状况。
情景分析与压力测试：考虑在各种情景，包括一般情景，中度情景，极端情景下，结合银行的应急措施，来衡量在压力情景下银行是否能保证充足的流动性。
一系列的实践证明，开展资产负债管理能显著改善资产负债结构，有效增强资产的流动性和安全性，对于提高长期持续盈利能力起到了重要作用。资产负债管理的最终目标是建立适应市场发展需要、以内部资金转移定价体系（FTP）和经济资本管理（ECM）为工具、以利率、流动性、汇率等各类市场风险管理为核心的管理体系，规避和控制市场风险，科学合理地评价经营绩效，战略性、前瞻性地引导业务收缩和扩张，帮助银行树立以风险文本经营理念。
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