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跨境人民币业务的概念及类型有哪些？
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　　【真题】商业银行在办理境外直接投资人民币结算业务时应履行的义务包括（）
　　A.严格遵循&事前管理&的原则进行审查
　　B.严格进行交易真实性和合规性审查
　　C.按照规定报送信息
　　D.履行反洗钱义务
　　E.履行反恐融资义务
　　【答案】BCDE
　　【解析】本题考查人民币跨境使用。商业银行在办理境外直接投资人民币结算业务时应履行下列义务：（1）严格进行交易真实性和合规性审查；（2）按照规定报送信息；（3）履行反洗钱义务；（4）履行反恐融资义务。选项A错误，按照&事后管理&的原则，各商业银行主要依据企业提供的境外直接投资主管部门的核准证书或文件等材料办理直接投资人民币结算业务。参见教材P170.
　　【知识点扩展】
　　跨境人民币业务的概念
　　跨境人民币业务是指居民（境内机构、境内个人）和非居民（境外机构、境外个人）之间以人民币开展的或用人民币结算的各类跨境业务。2009年以来，为满足企业使用人民币结算的需求，我国逐步建立了人民币跨境使用框架。
　　跨境人民币业务的类型
　　1.跨境贸易人民币结算。跨境贸易人民币结算是指经国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，各商业银行在中国人民银行规定的政策范围内，可直接为企业提供跨境贸易人民币相关结算服务。目前，境内企业货币贸易、服务贸易及其他经常项目均可以选择以人民币进行结算。
　　2.境外直接投资人民币结算。境外直接投资人民币结算是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，使用人民币资金通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得企业或项目全部或部分所有权、控制权或经菅管理权等权益的行为。
　　按照&事后管理&的原则，各商业银行主要依据企业提供的境外直接投资主管部门的核准证书或文件等材料办理境外直接投资人民币结算业务。企业可以凭境外直接投资主管部门的核准证书或文件直接到商业银行办理境外直接投资人民币资金汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出人手续。
　　商业银行在办理境外直接投资人民币结算业务时应履行下列义务：①严格进行交易真实性和合规性审查。②按照规定报送信息。③履行反洗钱和反恐融资义务。
　　3.外商直接投资人民币结算。境外企业和经济组织或个人可以按照我国外商直接投资法律法规及相关规定，使用人民币来华开展包括向新设企业出资、并购境内企业、股权转让以及对现有企业进行增资、提供贷款等业务，以及将因减资、转股、清算等所得人民币资金汇出境外。
　　4.跨境贸易人民币融资。国际贸易融资方式根据银行提供融资便利的对象不同可以分为进口贸易融资和出口贸易融资。进口贸易融资包括进口信用证、海外代付、进口押汇等；出口贸易融资包括打包贷款、出口信用证押汇、出口托收押汇、福费廷、出口信贷等。目前以人民币为币种的跨境贸易融资在上述业务品种中均有涉及。
　　跨境贸易人民币融资业务应该以真实贸易背景为前提，商业银行在为企业办理跨境贸易人民币融资业务时，应当按照有关规定履行对企业融资需求的贸易背景真实性审核义务，且融资金额需以出口企业与境外企业之间的贸易合同金额为限。同时，跨境贸易人民币结算项下涉及的居民对非居民的人民币负债，包括与跨境贸易人民币结算相关的远期信用证、海外代付、协议付款、预收延付等，不纳入现行外债管理。
　　5.跨境人民币证券投融资'
　　（1）境内机构境外发行人民币债券。2007年6月，中国人民银行和国家发展改革委员会联合发布《境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券菅理暂行办法》，明确政策性银行和国内商业银行可在香港发行人民币债券。香港市场将这些人民币债券称为&点心债&。目前，海外金融机构、跨国企业和跨国组织均可参与到香港人民币债券发行主体中，国内在香港上市企业也可以在香港市场融资发债。
　　（2）境外机构境内发行人民币债券。目前，境外机构境内发行人民币债券（也称为&熊猫债&）主要为国际开发机构。国际开发机构是指进行开发性贷款和投资的多边、双边以及地区国际开发性金融机构。所募集资金应优先用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金。
　　6.双边货币合作
　　（1）货币互换协议。货币互换又称货币掉期，是交易双方依据事先约定的协议，在未来的确定期限内交换不同币种现金流的交易，货币互换在企业经营和金融市场运行中具有重要经济功能，主要包括规避汇率风险、价格发现、管理资产负债、降低融资成本和设计金融产品等。
　　中央银行间开展货币互换的目标主要有三类：①作为应对金融危机的临时措施，在危机期间采用，互相提供流动性支持，增强市场信心，维持市场稳定。典型的如美联储和其他国家中央银行之间的货币互换安排。②作为金融危机的常设预防机制，通过中央银行间建立货币互换的安排构建预防危机的安全网。典型的如东盟和中日韩之间建立的&清迈倡议&。③作为深化双方经济金融合作的措施，促进双边经贸和投资往来。中国人民银行与部分国家或地区中央银行或货币当局建立的货币互换安排综合了第一类和第三类的目标，在加强双边合作，维护地区金融稳定和促进经贸发展方面发挥了重要作用。
　　（2）本币结算协议。自20世纪90年代起，我国与周边国家开始签署双边贸易本币结算协定，允许在边境贸易或一般贸易中使用双方本币或人民币进行结算。主要分为两类：一是边境贸易本币结算协定；二是一般贸易本币结算协定。
　　边境贸易本币结算协议主要包括以下几个方面：第一，允许两国本币或只是人民币用于两国边境贸易的结算；第二，允许商业银行相互开立本地账户，为边境贸易提供银行结算服务；第三，允许商业银行在海关备案后跨境调运两国本币现妙；第四，允许商业银行在边境地区设立两国货币的兑换点。
　　一般贸易双边本币结算协议的主要内容相对边境贸易双边本币结算协议有较大突破：一是本币结算可用于一般贸易商品和服务的结算与支付；二是依照两国法律规定，两国银行可以通过互开代理账户办理支付与结算，并可以进行外汇买卖双方本币的相互拆借以及办理其他业务；三是进一步明确了两国本币现紗的跨境调运事项。
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(2016年8月)反洗钱远程培训终结性测试题
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&&2016年第一期反洗钱远程培训终结性测试部分题目参考答案,8月19日更新,重复题目达85%以上。
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你可能喜欢第三方支付机构跨境支付业务中潜存的洗钱风险及预防对策
中国人民银行银川中心支行反洗钱处
互联网新型跨境电子商务的发展使我国跨境网上结算市场增长迅猛。但在跨境交易中，物流和资金流在时空上不同步，加之法律、语言上的差异，导致境内外买卖双方的信任感较低。因此，第三方支付机构的跨境支付业务以安全、快捷为优势，应运而生。截至2014年6月，包括支付宝、京东网银在线等22家第三方支付企业拥有了跨境结算业务的资格。但在中国企业迈向国际市场、跨境支付业务逐渐成长为第三方支付机构战略性业务的同时，该业务潜存的洗钱风险逐渐暴露，应引起关注。
一、第三方支付机构跨境支付业务概述
（一）第三方跨境支付业务的概念
第三方支付业务又称非金融机构支付服务，是一些和产品所在国家或者境外的各大银行签约、具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供交易支持平台的业务。在这一平台中，互联网是支付的基础，支付公司是信用中介，交易平台提供网络支付渠道。相比第三方支付业务，第三方跨境支付业务的核心要素在于支付的跨境性，是为境内外买卖双方所涉外汇资金进行集中收付及相关结售汇的服务。尽管第三方跨境支付业务的买方与卖方处于不同的国家或地区，但其交易模式的实质并未改变，第三方支付机构仍作为买卖双方交易的中间人，为交易的顺利完成提供信用担保和交易渠道。
（二）第三方跨境支付业务流程
境内买家在境外网络平台提交商品订单，并根据跨境支付平台显示的交易价格，向跨境支付平台转移应付款项。接着，跨境支付平台向合作银行进行批量购汇，通知境外卖家发货。境内买家确认收货后，跨境支付平台向合作银行发送清算指令，银行通过银行清算系统(SWIFT)直接将外币货款转汇到境外卖家的交易账户， 整个跨境交易完成。
二、第三方支付机构跨境支付业务潜在的洗钱风险分析
（一）交易环节潜在的洗钱风险
从交易双方来分析，买卖双方借助网络、媒体等现代科技手段来了解彼此所提供的交易信息。但网络手段的匿名性和隐蔽性导致买卖双方难以形成真实、可靠、完整的交易信息， 买卖双方跨境交易的真实目的容易被掩饰。
从业务模式来分析，跨境支付平台作为支付中介，只对买卖双方选择的银行进行资金操作，再向合作银行、境内外买卖双方进行信息反馈， 从而赚取手续费，此种业务模式存在一定的洗钱风险隐患。一是可能无法通过有效的渠道来验证客户的基本信息和核实客户交易的真实性；二是在整个交易过程中，跨境支付平台作为买卖双方的中间人，把整个交易链割断为两个孤立的交易，弱化了银行和监管部门对资金来源与去向的追溯能力，为虚假交易提供了便利；三是第三方跨境支付业务克服了现金流通的局限，犯罪分子可以通过在跨境支付平台申请的虚拟账号，为非法现金流入正常的经济流通领域提供渠道。例如将非法现金转化为充值卡，再将充值卡的金额转移到虚拟账户中，进而通过跨境交易，转移到境外。
从银行层面来分析，第三方跨境支付业务使银行识别客户身份和进行资金监测的难度增大。一方面，由于跨境支付平台提供的是虚拟账户，从开户环节，银行就难以严格按照实名制的规定审查开户资料。另一方面， 跨境支付平台屏蔽了银行对资金流向的识别，银行收集到的交易记录均为断裂的交易链，难以了解境外卖家的经营状况和资金流向，而且这些跨境交易多以小额交易为主，导致银行难以从海量的交易信息中及时发现可疑交易线索。
（二）其他环节潜在的洗钱风险
第一，沉淀资金风险。根据第三方跨境支付业务流程可知，在境内买方未向境外卖方支付货款之前，该笔货款会在支付平台停留一段时间，这笔资金被称作客户备付金，也被称作沉淀资金。按照现有交易情况，跨境交易支付平台势必会积累起巨额的沉淀资金，形成“天然的资金池”。在沉淀资金实际受控于跨境支付平台的前提下，沉淀资金的运营模式极易产生违规转移和挪用资金等犯罪行为。
第二，虚假交易风险。在第三方支付交易过程中，买方资金有两种流向，一种是直接转移到卖家的账户内，另一种是返回到买方的账户内。在第一种情况下，境内外买卖双方商定通过完成交易流程达到洗钱的目的，犯罪分子会将资金通过第三方支付机构跨境支付平台转移到境外卖家的账户中，以此来掩饰资金的非法来源。在第二种情况下，境内外买卖双方商定以取消交易达到洗钱的目的， 境内买家转移到支付平台虚拟账户中的资金会进行回转，或是回转到跨境支付平台通知买家提供的资金回转银行账户中，或是回转到与买家虚拟账户绑定的银行账户中。当交易取消时，整个交易过程都没有发生真正的资金收付，客观上增加的资金交易环节，给银行和监管部门查实资金流向增加了难度。
三、第三方支付机构跨境支付业务洗钱风险防范
（一）完善反洗钱法律法规
建议修订完善反洗钱法律法规， 进一步明确支付机构反洗钱法律责任和处罚措施。加大对高风险支付机构的执法检查力度，督促支付机构优化资源配置，有效防范跨境支付业务洗钱风险。同时明确支付机构和收单银行在信息传递中的反洗钱义务，以便监管部门通过收单银行加强对支付机构资金流动的监测。
(二）强化客户身份识别，完整保存交易记录
支付机构应严格遵照“了解你的客户”原则，在客户申请注册阶段充分了解客户的身份资料、行业背景。建议利用现代信息技术及大数据技术，将客户身份信息与网络平台数据库相关客户信息进行比对，确保客户身份的真实性和有效性。此外，对于跨境支付交易，应保存完整的交易记录，便于核实境内外交易双方的身份信息以及形成完整的资金交易链条。跨境支付平台的交易记录应该包括跨境支付平台虚拟账户和客户备付金专用账户两部分交易信息。客户备付金专用账户的交易记录能体现出客户备付金的存放、归集、使用、划转等信息，对于判断客户经营状况及交易性质具有辅助作用。
（三）加强跨境可疑交易监测分析
一是支付机构应完善大额交易和可疑交易监测系统，建立健全风险识别体系，设定恰当的大额交易和可疑交易参数、模型，并定期进行维护、升级。第三方支付机构跨境支付平台应对非实名充值卡向虚拟账户充值的行为进行监测，尤其对高频率的充值行为进行核查，多方面地挖掘隐匿的洗钱犯罪信息，降低非法资金注入金融体系的可能性。二是建立专业的分析团队。全球性交易给人工分析、甄别带来了更大的挑战，分析人员不仅要掌握境内各地区的犯罪特点，还要了解不同国家和地区的经济、社会、人文、地理及犯罪特征等，培养高度的敏锐性，对交易信息进行全方位、多角度检索、分析，作出合理的判断。应特别注意的是，由于通过第三方跨境交易平台进行的交易多以小额交易为主，可疑交易的筛选不能仅靠交易额度的大小进行区分，而需要结合交易特征进行综合判断。三是加大对敏感国家和地区的交易监测力度。对来自洗钱高风险或反洗钱、反恐怖融资监管薄弱国家和地区的客户采取强化的尽职调查措施，密切监测转入或转出这些国家和地区的资金交易， 动态维护“黑名单”、“灰名单”数据库，认真核实客户是否属于名单监测范围，分析判断为可疑交易的应严格执行可疑交易报告制度。
（四）加强对第三方跨境支付资金的管控
一是设置个人购汇额度监测阈值。跨境支付平台的境内合作银行可以在对境内买家个人年度购汇总额进行限制的基础上，对当日的最高购汇总额也进行限制。同时将购汇总额超过一定额度、潜存有洗钱风险的境内买家信息及时反馈给第三方支付机构，为其下一步的筛选可疑交易提供数据支持。二是第三方支付机构应加强对交易平台虚拟账户资金的管理， 严格遵循资金从哪里来、回哪里去的原则，确保虚拟账户资金的支付、回转和提现通过已经绑定的银行账户， 如需变更银行账户则必须验证前后身份信息是否一致，以保证交易主体的稳定和交易的真实性。三是建议设立客户备付金风险预警指标，明确第三方支付机构和合作银行在客户备付金方面的责任与义务。当第三方支付机构将客户备付金转移到其合作银行的专用账户后，合作银行应对这部分资金的流向进行持续监测，防止出现第三方支付机构非法挪用备付金的情况。同时可借鉴国外先进的经验，以保证金的形式降低支付风险。以欧盟为例，欧盟通过要求第三方支付机构缴纳保证金的方式来保障客户备付金的安全，以降低潜存的信用风险和支付风险，保证整个支付行业的健康发展。
（五）推动部门协作，实现信息共享
第三方支付机构的跨境支付业务的管理涉及人民银行、工商、税务、海关等多个部门。各部门应明确监管职责，加强合作，实现信息共享。当其他职能部门发现洗钱及上游犯罪线索时，应及时通知反洗钱监管部门或司法部门，做到多重监测，切实做好洗钱风险的防控。此外，鉴于跨境支付业务所涉及的洗钱犯罪往往具有国际化特征，应该同时加强国际合作， 加强与其他国家反洗钱部门在跨境支付方面的情报交流。
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