您已成功注册高顿网校
用&户&&名：
初始密码：（您手机后六位）
请尽快到个人中心 。
忘记密码，可点击“忘记密码”进行密码重置。
如有疑问请致电 400-825-0088
登录高顿网校
资料修改成功
失败提示失败提示
合作账号登录
流动资金贷款需求量测算的一般思路
发布时间： 15:51
来源：高顿网校
小编导读：
流动资金贷款需求量测算的一般思路
《流动资金贷款管理暂行办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参考》，明确要求流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。
在实际估算过程中，采取定I生分析与定量分析相结合的方法，思路如下：
(1)定量分析：首先考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需量。
(2)定性分析：在估算营运资金需求量过程中，还要结合借款人实际情况和未来发展状况，合理预测各项资金占用;同时也需考虑小企业融资、季节性生产、订单融资等特殊情况。在测算时要抓住重点项目和重点问题，有针对性地制定合理的流动资金贷款额度，使之既能满足企业的生产经营需要，又能防范贷款风险，提高银行业金融机构的资金使用效率。
版权声明： 1、凡本网站注明“来源高顿网校”或“来源高顿”，的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。
2、经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。
3、本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。
4、如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱，电话：021-)，本网站核实确认后会尽快予以处理。
责编:daisy.dai
新版建议课程反馈题库反馈直播反馈
反馈内容（*必填）
亲爱的用户：欢迎您提供使用产品的感受和建议。我们无法逐一回复，但我们会参考您的建议，不断优化产品，为您提供更好的服务。
+ 上传图片
很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了查看: 3777|回复: 5
银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
积分136 点
主题帖子精华
潜力会员, 积分 136, 距离下一级还需 64 积分
马上注册，结交更多金融圈好友，享用更多功能，让你轻松玩转博瑞社区。
才可以下载或查看，没有帐号？
银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式，可以参考下！
11:44 上传
点击文件名下载附件
下载积分: 积分 -5 点
10.68 KB, 下载次数: 33, 下载积分: 积分 -5 点
积分712 点
主题帖子精华
青铜长老, 积分 712, 距离下一级还需 288 积分
正好，谢谢
主题帖子精华
潜力会员, 积分 72, 距离下一级还需 128 积分
主题帖子精华
潜力会员, 积分 53, 距离下一级还需 147 积分
居住地安徽省 巢湖市 无为县
职业典当|小额贷款
白下载了，还扣分真晕
积分172 点
主题帖子精华
潜力会员, 积分 172, 距离下一级还需 28 积分
居住地海南省 海口市
职业典当|小额贷款
下来看看有没有用
主题帖子精华
潜力会员, 积分 53, 距离下一级还需 147 积分
居住地安徽省 巢湖市 无为县
职业典当|小额贷款
又是弄个外部连接
Powered by一个恰当测算流动资金贷款需求的案例
◆点击上方蓝色字体“信贷白话”关注本微信号 ◆所有文章均系原创& ◆转载须注明来自公众号“信贷白话”（微信号：xdbh01)及作者作者/贾砾& & & &&在上篇《》中，我们指出了流贷测算的几种错误做法。同时也提出，在运用银监会测算公式的时候，为使测算合理贴切，可考虑以下五个因素的影响，适当进行调整：1、考虑企业经营状态的变动2、合理确定各项均值3、考虑票据的因素4、扣除非营运资金5、考虑不同行业或企业的特殊性今天就编制一则案例来探讨一下测算的具体方法。&某热电厂申请短期流动资金贷款，近两年的有关财务数据如下：单位：万元科目2014年末2015年末科目2014年末2015年末应收票据3,7001,710应付票据00应收账款21,24024,480应付账款22,19020,990预付账款3,410770预收账款2050存货11,7206,610流动资产50,19041,370流动负债100,08051,830营业收入147,160156,900营业成本117,820119,120由于下游热力需求企业尚未全部投产，该热电厂的供热产能未完全释放，随着下游用热企业陆续投产，预计2016年热力销售增加，但同时国家下调了燃煤发电企业标杆上网电价，两因素叠加预计2016年销售收入将增长10%。&直接根据报表数值并套用银监会的测算公式可得出：2015年营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（27.70+52.45-65.25+6.32-0.08）=17.03次。预计2016年营运资金周转情况与2015年相近，则：2016年营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=156900万元×（1-24.08%）×（1+10%）/17.03次=7694万元。&通过与企业的深入沟通，了解到以下情况：其一，承兑汇票是企业重要的结算方式（主要是与用热企业结算），应收/应付款中应考虑票据的因素；其二，企业年末会与下游客户集中结算，年末应收账款和应收票据的金额相对较低，通过查阅企业2015年各月末报表，应收账款平均余额约25000万元，应收票据平均余额约12000万元，企业表示2016年即使销售收入增长，应收账款和应收票据的平均余额也将控制在该水平；其三，该热电厂正在进行环保设施升级改造，应付账款包含应付环保设施购置款和建设施工款，查询企业应付账款的债权人名单，其中包含与日常原燃料采购无关的环保设备供应商、建设施工企业等，扣除与原燃料采购无关的款项后，应付账款平均余额约2760万元；其四，2014年末（2015年初）预付款中也包含少量的预付设备购置款，扣除预付设备购置款后的金额为1000万元。&根据上述情况重新测算：应收账款周转率=营业收入/（应收账款平均余额+应收票据平均余额）=156900万元/（25000万元+12000万元）=4.24次，应收账款周转天数为84.89天；应付账款周转率=营业成本/（扣除非营运资金的应付账款平均余额+应付票据平均余额）=119120万元/（2760万元+0万元）=43.16次，应付账款周转天数为8.34天；预付账款周转率=营业成本/扣除非营运资金的预付账款平均余额=119120万元/885万元=134.60次，预付账款周转天数为2.67天。合理调整基础数据前后的周转天数如下：周转天数调整前调整后存货周转天数27.7027.70应收账款周转天数52.4584.89应付账款周转天数65.258.34预付账款周转天数6.322.67预收账款周转天数0.080.08根据企业实际情况调整后，营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（27.70+84.89-8.34+2.67-0.08）=3.37次，则营运资金量为38890万元。调整后的营运资金量为38890万元，比调整前的7694万元大大增加了。根据企业15亿元的年营业收入来看，仅就经验判断，调整后的数据也更为合理。&需要说明的是，对平均应收账款余额、平均应付账款余额等基础数据进行调整，其目的不是为了调低测算出的营运资金周转次数，人为调高营运资金量，而是在深入了解客户的基础上，探究企业真实的资金周转情况，从而使测算出的营运资金量符合企业实际情况，满足企业正常经营对流动资金贷款的需求。因此也存在另一种可能：在根据企业实际情况调整基础数据之后，测算出的营运资金量小于直接采用报表数值测算出的金额。本文是《如何正确又恰当地测算流动资金贷款需求?》的续篇和具体化。作者贾砾是信贷分析专业人士，本文是博主向她的约稿。另，为方便大家学习参考，今日第二栏附上了银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》一文。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& & & & & &&& ------信贷白话博主“信贷白话”分享信贷经验、提升风控技能。目前已有五万多人关注订阅。欢迎你投稿、转发、写评论。长按二维码， 关注“信贷白话”投稿邮箱：
TA的最新馆藏浅议如何做好流动资金贷款需求测算
欢迎光临达州市渠县农村信用社网站！
您现在的位置：&&>>&&>>&&>>&&>>&正文
浅议如何做好流动资金贷款需求测算
更新时间： 17:20:17 &&来源：本站原创&& 点击数：897
　　2009年，银监会颁布的《流动资金贷款管理办法》的核心内容之一，就是要求银行业金融机构要合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求超额放贷。在实际工作中，农村信用社应如何针对企业生产经营特点，科学合理测算企业流动资金占用额，并以此为基础确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效益。做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致贷款资金被挪用，进而有效防范信贷风险。笔者结合工作实际，在实际操作中应重点把握以下因素进行分析：　　　　一、影响流动资金需求的主要财务指标　　　　测算表中影响流动资金需求的主要财务指标：流动资产科目下的货币资金、应收账款、存货、预付账款等四项指标。流动负债类指标：应付费用、应付账款、应付票据、预收账款等四项指标。这些指标均与企业产销密切相关。而其它的流动资产项目：如货币资金、应收票据、其他应收款、应付票据、其他应付款、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不予考虑的科目对流动资金需求的测算影响较大，因此完全按照银监会推荐的公式测算出的需求量与实际需求量差距较大。所以测算时如果考虑非公式中科目，还要通盘考虑。　　　　二、调查企业发展规模，合理确定营运资金　　　　流动资金贷款需求量测算，是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。农信社估算借款人新增流动资金贷款额度的公式是：　　　　新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。　　　　营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数。　　　　营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额　　　　平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２　　　　应正确理解计算公式中各项目定义：　　　　“流动资金贷款”：包括借款人在各家金融机构的全部流动资金贷款。　　　　“其他渠道提供的营运资金”：是指除流动资金贷款以外其他用于营运的负债，包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等。　　　　“借款人自有资金”：是指借款人所有者权益中用于企业日常营运的部分。有效营运资产应以流动资产为基础，扣除账龄2年以上的应收款项、难以参与周转的存货、1年内到期长期债权投资、各项待处理流动资产净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。即将到期结清且不再续借的银行贷款可在当前流动负债中予以剔除；在风险可控的前提下，借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产或分红的部分。　　　　假设借款人自有资金、现有流动资金贷款、其他渠道提供的营运资金和销售收入一定，则新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系，也就是说同一企业营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。因此，如果一个企业的流动资产比较多，流动负债比较少，说明企业的短期偿债能力较强；反之，则说明短期偿债能力较弱。由于各企业受行业性质、经营规模、发展阶段等重要因素的影响，企业所需营运资金量会明显不同，这就需要农信社切实搞好流动资金贷款调查工作，收集不同行业、不同规模、不同发展阶段的相关基础数据，做好分析比较工作，合理确定流动资金贷款需求额度。　　　　三、预测企业销售前景，合理估算销售收入　　　　从以上计算公式可以看出：在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，同时也可能引起流动资金贷款需求增加。但是企业销售收入的增加受多种因素制约：一是企业是否具备相应的生产能力和与之配套的机器设备、厂房等硬件设施；二是企业是否具有相应的技术人员、产业工人和销售人员，销售策略和市场营销能力是否能够满足销售增长的需求；三是企业是否拥有相应的技术或专利等知识产权；四是企业是否拥有足够的资源，如原材料供应是否充足，是否有陈旧、损坏等减值现象发生；五是企业生产的产品是否能够满足人们日益增长的物质需求变化，是否符合国家政策法规等。因此，农信社信贷人员要实地深入企业搞好调查，若有必要，应向原材料供应商和产品销售市场了解情况，研究国家方针政策，估算企业的销售收入增长计划是否符合实际，准确估算企业销售收入的增长速度，从而确定营运资金需求量。预期的销售收入年增长率一般不超过国资委统计评价局发布《2010年企业绩效评价标准值》中对应行业、规模的销售（营业）增长率的优秀值，或借款人最近2-3年的销售收入年平均增长率；预期的销售利润率一般不低于国资委统计评价局发布《企业绩效评价标准值》中对应行业的主营业务利润率或销售（营业）利润率的平均值，或借款人最近2-3年的销售利润率平均值。　　　　四、核实企业财务数据，准确计算周转次数　　　　企业财务数据的真实性和准确性直接决定流动资金贷款需求的准确性，这就需要农信社信贷人员深入企业调查核实各项财务数据，在确保真实性和准确性的基础上再按下面公式计算：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）；存货周转次数=销售成本/平均存货余额；应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额；预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额。存货周转次数、应收账款周转次数和预付账款周转次数等流动资产周转速度与营运资金需求成反比关系。流动资产周转的次数越多，表明以相同的流动资产完成的周转额越多，同等生产规模下，需求的营运资金量就越少。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求，预期的营运资产周转次数一般不低于国资委统计评价局发布的《企业绩效评价标准值》中对应行业的流动资产周转次数平均值，或借款人最近2-3年的营运资产周转次数平均值。　　　　可是，若企业无限度延长应付账款等流动负债的期限，则可能导致企业丧失自己的商业信用，出现资金周转困难。　　　　五、结合现金流量分析，测算流动资金需求情况　　　　将营运资金分析与现金流量分析结合起来判断企业偿债能力，决定是否发放流动资金贷款，主要通过以下现金流量指标来分析：一是流动性分析，流动性分析指标是现金除以流动资产，衡量流动资产的质量，指标值越高，企业流动资产的变现能力越强，但是过高可能说明企业的现金未能得到充分利用。二是偿债能力分析，偿债能力分析指标是经营活动现金净流量除以流动负债，反映流动负债所能得到的现金保障程度，指标值越高，说明企业偿付流动负债的能力越强。但指标值过高，企业就可能没有很好地利用现金资源，另一方面，指标值过低，则又意味着企业可能出现支付危机。三是获利能力分析，获利能力分析指标是经营活动现金净流量除以税后净利，主要反映经营活动现金净流量与当期净利润的差异程度，也即当期实现的净利润中，有多少是有现金保证的。　　　　六、影响测算流动资金需求的其他因素　　　　一是中小企业财务制度大多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。比如，很多中小企业都是民营企业，以家族式经营为主，企业领导者集权现象及“小农”意识严重，往往通过隐藏销售收入和利润来减少交税，同时企业利润多被老板抽资用于私人支出或对外投资，再以个人投资的方式反映至“其他应付款”内，造成企业财务“公私不分”，进而造成测算结果与实际结果偏差较大。另外，还有些中小企业为把报表值得好看，把本应属于“长期负债”的资金摆在“资本公积”中核算，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。此外，还有部分中小企业为了能达到招投标资质等级，通过虚增注册资本的方式予以满足需要。　　　　二是由于中小企业财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度与企业实际所需存在较大偏差。例如，很多中小企业购买二手机器设备或自制设备，为节省开支不要求交易对手开立发票；有的投资建造厂房未按规定程序进行，这些投资都无法提供项目立项、可行性报告等资料，无法办理固定资产贷款，导致出现了“短贷长用”的情况。　　　　三是很多中小企业通过年初集中储备原材料的方式锁定原材料价格，以此来规避原材料价格波动带来的不利影响。这将导致企业对贷款集中性需求特别大，进而导致测算出的可授信额度与企业所需贷款额度偏差较大。
【文章作者：佚名】&&【文章录入：渠县联社授信评审部&&&&责任编辑：sxpsb&】
上一篇文章：
下一篇文章：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
Copyright(C)2013 & Rights Reserved 版权所有：渠县农村信用合作联社 地址：四川省达州市渠县渠江镇南大街18号& 电话: （5邮编：635200& 蜀ICP备号 技术支持：达州科创网络文化传媒有限公司 网站监制：达州市农村信用社汇聚中心