交缴企业所得税会计分录的会计分录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-05-04 14:37 标签： 企业所得税的会计分录
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季度预缴企业所得税会计分录
时间： 19:14 作者：会计学习网
1、按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金 -- 应交企业所得税
2、缴纳季度所得税时：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金 -- 应交企业所得
4、缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
5、重新分配利润
借： 利润分配 - 未分配利润
贷：以前年度损益调整
6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)
贷：以前年度损益调整
7、重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配 - 未分配利润
8、经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)
9、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
借：所得税
贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款
10、免税企业也要做分录：
借：所得税
贷：应交税金 -- 应交所得税
借：应交税金 -- 应交所得税
贷：资本公积
借：本年利润
贷：所得税企业所得税的会计分录_百度知道
企业所得税的会计分录
借：上缴税金——营业税
贷：应付账款——营业税缴纳时：应付账款——企业所得税
贷，借，借：应付账款——营业税
贷：现金所以这个企业所得税是不是也这样啊？计提时：上缴税金——企业所得税
贷：应付账款——企业所得税缴纳时，借以前的那个会计 营业税是这样做的：计提时
提问者采纳
借：应交税费-所得税
贷你是什么行业的？一般来说正规的是这样的：计提时：所得税费用
贷：应交税费-所得税支付时借
来自团队：
借：所得税费用 %
贷：应交税费—应交所得税
% 支付时：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
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其他2条回答
以前年度损益调整
贷：计提时 借：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款 汇算清缴上一年度的所得税就是：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
贷本年的所得税 计提时：应交税费-应交所得税
支付时 借：借
计提时，借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税缴纳时，借：应交税费——企业所得税
贷：现金或银行存款
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