小规模金税盘购票打表方法_百度文库
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小规模金税盘购票打表方法
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初次购买金税盘和报税盘抵扣时要备案吗？
10:31:50来源：纳税服务网作者：【】
　　问题：
　　我单位初次购买了税控设备，请问全额抵税时要去税务局备案吗？税控设备能不能不做固定资产，直接做管理费用呢?
　　回复：
　　文件没有明确，个人认为需要备案，否则税局可能不了解是否符合全额抵税条件和抵税的具体金额，为实际的纳税申报和抵税过程带来一定的麻烦。对于公司来说，如果税控设备金额不大，不符合公司的固定资产管理要求，可以直接计入费用。
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电话：400-000-9367我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条一般纳税人在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值&&小规模纳税人按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。&按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。”&&0人赞同
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一、基础知识问答：&
&&&&1．什么是增值税发票升级版？&
&&&&答：增值税发票系统升级版将包括普通发票在内的所有增值税发票纳入管理范围，对专用发票而言实现了防伪税控系统和货运税控系统的打通整合，解决了纳税人“多系统”开票的不便。同时实现购销单位、货物品名等发票全要素信息自动实时采集、监控，形成所有发票的电子底账库，依托电子底账自动比对每一张申报抵扣的发票，从根本上保证发票本身及内容的真实性，假发票顽疾可望得到根治。增值税发票系统升级版的推行将逐步取消现行的抄报税和扫描认证环节，最终实现网络化办税，即网上购票、网络开票、网上实时抄报、网上发票验旧、网上申报、网络化升级等，将大大减轻纳税人办税负担。
&&&&2．增值税发票升级版推行范围有哪些？&
&&&&答：增值税发票升级版推行范围是目前尚未使用增值税发票系统升级版的增值税纳税人。从日起，新办税务登记的小规模纳税人和新认定的增值税一般纳税人应全部纳入升级版推行范围。从日起，我市对2015年以前已认定的增值税一般纳税人和起征点以上小规模纳税人全面推行增值税发票升级版。&
&&&&3．增值税发票升级版推行后纳税人开具的发票种类有哪些？&
&&&&答：一般纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和增值税普通发票。小规模纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税普通发票。一般纳税人和小规模纳税人从事机动车(旧机动车除外)零售业务开具机动车销售统一发票。通用定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用。税务总局正在着手制定税控收款机和电子发票技术改造方案，以这两种方式开具发票的纳税人，推行增值税发票系统升级版的有关事项另行通知。
&&&&4．增值税发票升级版专用设备购置费用及技术维护费是多少？能否抵减应纳税款？&
&&&&答：《国家发展改革委关于完善增值税税控系统收费政策的通知》（发改价格〔号）规定的金税盘、税控盘的价格为每个490元，报税盘的价格为每个230元。技术维护费为每年330元。纳税人原使用的增值税税控系统金税盘（卡）、税控盘，需置换为增值税发票系统升级版专用设备。增值税发票系统升级版服务单位按照优惠价格（报税盘价格）对原金税盘（卡）、税控盘进行置换。&
&&&&增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中及时全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。
&&&&5．使用增值税发票升级版开具发票有哪些注意事项？&
&&&&答：纳税人应在互联网联通状态下在线使用增值税发票系统升级版开具发票。发票开具后，增值税发票系统升级版可自动上传已开具发票的明细数据。因网络故障等原因无法在线开票，可以使用离线开具发票功能。在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超期或超限将无法开具发票。离线开票时限是指自第一份离线发票开具时间起开始计算可离线开具的最长时限。青岛市纳税人的离线开票时限暂统一设定为7天（168小时）。离线开票总金额是指可开具离线发票的累计不含税总金额，离线开票总金额按不同票种分别计算。青岛市纳税人的离线开票总金额的设定原则暂定为开票限额与月购票限量乘积的50%。&
&&&&如纳税人在开具发票的次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据，届时将无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。
&&&&6．近期防伪税控马上升级了，我单位税控卡丢失，航天信息告诉我们不用补办，直接升级，请问是否可以直接升级？&
&&&&答：可以直接申请安装增值税发票系统升级版，升级后使用金税盘或报税盘开具及领购增值税发票。
&&&&7.防伪税控升级后可不可以一台机器安装多个企业的系统？&
&&&&答：目前防伪税控系统只能单机单用，即只能安装一个企业的开票系统。如果企业确实需要一台机器安装多个开票系统，可以与服务单位联系使用开票服务器。
&&&&8.一般纳税人企业因市场环境不景气，暂无营业，无收入取得升级费用发票也未能抵扣，可否不需升级，直接注销税控器。（青岛隆信税务师事务所）青岛赛诺威尔工业水处理有限公司&
&&&&答：如果因经营原因无需开具增值税发票，可以注销税控设备。但如果以后需要开具增值税发票，需重新购置税控设备。
&&&&9.&按税总函【号文精神，未达起征点小规模纳税人不纳入增值税发票系统升级版推行范围。对于新成立企业，未全面开展业务，暂不申请发票及安装开票系统，5月份以后再申请的，是否就必须只能安装新升级的增值税发票系统？或者还可继续安装使用未升级的开票版本？企业应如何打算？&
&&&&答：对于新成立企业，未全面开展业务，如果暂时不需开具增值税发票，可不申请安装使用增值税发票系统升级版。如果以后需要开具增值税发票，可以选择申请使用定额发票或到税务机关申请代开发票。
&&&&10.&航天信息并没有提供服务，但为什么必须要交服务费才可以升级？&
&&&&答：税控系统的服务费用是经国家发改委批准收取的，且财政部和国家税务总局规定，企业缴纳的税控系统服务费可以在应纳税额中全额抵减。
&&&&11.&防伪税控升级费用是否可以全额抵扣？&
&&&&答：纳税人安装使用增值税发票系统升级版购买的增值税税控系统专用设备支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。专用设备包括：金税盘（税控盘）和报税盘。已缴纳的技术服务费也可以全额抵减。
&&&&12.&纳税人升级对发票认证由影响吗？&
&&&&答：目前对发票认证没有影响。升级版全部推行完毕后，国家税务总局会统一部署取消发票认证。
&&&&13.&不达起征点的纳税，如果后期超过起征点，是否还要系统升级？&
&&&&答：达到增值税起征点的小规模纳税人如果需要开具增值税发票，需安装使用增值税发票系统升级版。
&&&&14.四月份升级前开过的发票和升级后能链接起来吗？&
&&&&答：安装使用增值税发票升级版，不影响以前开具的发票。
&&&&15.&公司是小规模纳税人，月销售额不超过3万，符合小型企业免征增值税，需要进行增值税发票系统升级吗？如果企业想进行升级，可以吗？&
&&&&答：对于不达增值税起征点的小规模纳税人，目前不得纳入增值税发票系统升级版推行范围。起征点以下的存量小规模纳税人，可暂继续使用现有方式开具发票。
&&&&16.&“货物运输业增值税专用发票”接收分发系统由百旺金赋有限公司研发，在发票的领购分发过程中存在单位内部开票点之间无法自我调剂发票的问题，部分退款当月不能开具，只能次月开具，客户意见很大，能否进行改进？&“增值税专用发票”系统由航天信息有限公司研发，在使用过程中开票人员反映，操作步骤有点繁琐，调取数据过慢，因我单位发票开具量比较大，能否进行简化？&
&&&&答：如果你单位安装使用增值税发票系统升级版，增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票可以合并使用一个系统开具，你单位可以选择使用上述两个服务单位的任意一家开票系统。同时，如果你单位在发票开具问题上有单独的要求，也可以联系服务单位研究开发开票系统的外接软件。
二、相关资料&
　　　　青岛市国家税务局增值税发票系统升级版安装使用通知书
纳税人名称：&&&&&&&&&&&&&&&&&（纳税人识别号：&&&&&&&&&&&&）：
&&&&根据《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（2015年第19号）要求，自日起在全国范围全面推行增值税发票系统升级版，请你单位按照本通知书要求，到主管税务机关办理增值税发票系统升级版的更换发行：&
&&&&一、升级时间
　　2015年&&月&&日&&&&&&□上午9:00&&&&&&□上午10:00&&&&&
□上午11:00&&&&&□下午13:00&&&&&□下午14:00&&&&&&&&□下午15:00&&&&&&&&□下午16:00&
&&&&二、升级地点
　　　　　&&&&&&&
&&&&三、携带资料&
&&&&一般纳税人（使用防伪税控系统及货运发票税控系统）：&
&&&&1、本通知书；&
&&&&2、税务登记证副本、发票领购簿，发票领购人身份证。&
&&&&3、电脑主机&
&&&&4、所有主、分机的金税卡、IC卡或金税盘（税控盘）、报税盘，有分开票机的应在金税盘（税控盘）设备上注明“主机”、“分机”标识；&
&&&&5、企业端开票系统打印的《增值税发票汇总表》&
&&&&6、已备份数据的U盘（操作方法详见《企业升级前相关准备操作指引》）&
&&&&小规模纳税人及使用网络发票的一般纳税人：&
&&&&1、本通知书；&
&&&&2、电脑主机&
&&&&3、税务登记证副本、公章、发票专用章、发票领购簿，发票领购人身份证。&
&&&&4、最后一张正常开具的发票，已作废电子信息对应的空白纸制发票原件&
&&&&5、《最高开票限额申请表》（一式三份）&
&&&&四、企业升级前相关准备&
&&&&纳税人应在升级前做好相应准备，具体操作详见《企业升级前相关准备操作指引》&
&&&&五、注意事项&
&&&&1、请在办理税控设备升级前，按上述要求完成税控设备升级前的事先准备。&
&&&&2、请配合税务部门的时间、地点要求完成办理税控设备的更换发行。&
&&&&3、增值税发票系统升级版实现在线开票功能。纳税人需在线开具增值税发票，通过网络实时向税务机关上传发票明细数据。&
&&&&4、因网络故障无法在线开票的，在设定的离线开票时限（7天）和离线开具发票总金额范围内纳税人仍可开票，超限将无法开具发票。纳税人需连通网络后方可开票，若仍无法连通网络的需持专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。&
&&&&5、纳税人应在申报期内通过网络进行征期报税，无法实现网络报税的需到税务机关办税服务厅进行征期报税。&
&&&&6、更换发行后的新税控设备含有企业安全信息，请务必妥善保管！&
纳税人升级前相关准备操作指引
&&&&&&&&&&&—适用于原使用防伪税控系统的纳税人
&&&&一、&征期抄报：&
&&&&纳税人在升级前需将上月数据进行抄报。具体抄税步骤如下：点击“报税处理”模块→点击“抄税处理”→选择“本期资料”→点击“确认”，完成抄税。&
&&&&对于开通远程报税的纳税人，需将已抄报的开票信息进行远程报税；对于未开通远程报税的纳税人，可在进行征期抄税后携带相关资料（具体携带资料详见《安装使用通知书》）到主管税务机关升级现场完成。&
&&&&如纳税人已在征期内完成抄报税工作，此步骤不需重新进行。&&
&&&&二、非征期抄报：纳税人在升级当月开具发票的，在完成上述步骤后需进行非征期抄报。具体抄税步骤如下：点击“报税处理”模块→点击“抄税处理”→选择“本期资料”→点击“确认”，完成抄税。若纳税人升级当月未开具发票，不需进行非征期抄税。&
&&&&对于开通远程报税的纳税人，可将已抄报的开票信息进行远程报税；对于未开通远程报税的纳税人，可在进行非征期抄税后携带相关资料（具体携带资料详见《安装使用通知书》）到主管税务机关升级现场完成。&
&&&&纳税人做完非征期抄税后，不能再开具发票。&
&&&&三、退票准备：&
&&&&纳税人完成非征期抄报后，在升级前一日需将尚未开具的增值税发票在系统中进行退票处理。&
&&&&1、单机开票的纳税人&
&&&&纳税人在升级前必须将所有未开具的空白发票的电子票在开票软件中退回到IC卡。具体操作如下：点击“发票管理”模块→点击“发票退回”→系统弹出“选择发票卷”窗口，选择所要退掉的某一发票卷。→&点击“选择”按钮，系统弹出退回确认提示信息。→&点击“确认”按钮后，提示正确插入IC卡。确认后系统执行退票操作，并给出成功提示信息。&&
&&&&2、使用主分开票机纳税人&
&&&&使用主分开票机纳税人，需将所有分机发票退回至主开票机，由主机进行退票处理，退票操作同上。&
&&&&注意事项：无论当月是否开具发票，都需打印出“所属期间”为当前月份的《增值税专用（普通）发票汇总表》，并携带至升级现场以备查验。&
&&&&四、预装准备：&
&&&&纳税人使用增值税发票系统升级版，开票计算机操作系统需为WINDOWS&XP&SP3以上版本，并需安装&.net&framework&4.0软件，版本文件名:dotNetFx40_Full_x86_x64。&
&&&&查看计算机操作系统版本的操作步骤：鼠标右键点击“我的电脑”→在弹出窗口中鼠标左键点击“属性”→弹出“系统属性”窗口→在“常规”窗口下可看到计算机操作系统版本。&
&&&&查看系统是否安装&.net&framework&4.0软件具体操作步骤：点击屏幕左下角的“开始”→点击“控制面板”→打开“添加/删除程序”&→查看“当前安装程序”→寻找带有“Microsoft&.NET&framework&4”的项目，有即可。如果没有，则需要登录网址/→点击“下载中心”→常用软件→“升级版安装环境framework”-点击下载，然后下载完安装即可。&
&&&&纳税人也可到升级现场进行预装准备检查。&
&&&&五、备份准备：&
&&&&纳税人前来办理升级前，须先做好开票系统中各类信息如“客户信息”、“商品编码”和发票明细信息的导出备份，以防原开票数据在更换设备后出现丢失。&
&&&&具体操作步骤：鼠标右键点击“防伪开票”图标→在弹出窗口中鼠标左键点击“属性”→再弹出窗口中鼠标左键点击“查找目标”→打开了“安装路径下:\Program&Files\航天信息\防伪开票\Bin”&→点击菜单栏的“”向上按钮，打开了“安装路径下:\Program&Files\航天信息\防伪开票\”&→再点击菜单栏的“”向上按钮，打开了“安装路径下:\Program&Files\航天信息\”&→点击“防伪开票”文件夹，将此文件夹复制到U盘中。&
&&&&注意事项：&
&&&&1、升级版开票软件要求确保接入互联网（即要求开票这台电脑能够上网）。&&&&&
&&&&2、准备过程中，如有问题，也可到升级现场进行解决。
纳税人升级前相关准备操作指引
&&&&&&&&&&&——适用于原使用货运税控系统的纳税人
&&&&由于开票数据及剩余发票信息全部在税控盘内，用户只需要携带税控盘及报税盘至税务机关办理抄税及退票业务即可。开票端仅需要备份常用信息。&
&&&&一、&原税控系统数据备份&
&&&&（一）货运企业数据备份：需将软件目录下的database数据库文件复制保存。具体操作步骤为：右键点击软件图标属性打开文件位置复制database文件夹至备份目录&
&&&&（二）机动车企业数据备份：需将企业常用信息及开票资料进行备份。具体操作步骤为：&
&&&&1、客户\车辆编码备份：&
&&&&编码备份：进入开票系统系统设置客户编码\机动车产品设置导出浏览（保存路径）确定。把对应客户编码、商品编码导出到备份目录。&
&&&&2、开票资料备份：&
&&&&开票资料备份：点击[报税处理]&[查询打印][开票资料导出]&[选择月份]&确定。把对应开票明细导出到备份目录。&
纳税人升级前相关准备操作指引
&&&&&&&&&&&——适用于原使用网络发票的纳税人
&&&&一、网络发票系统空白普通发票批量作废&
&&&&纳税人需将未开具的空白普通发票在网络发票系统中全部作废并将作废信息全部上传税务端。&
&&&&（一）老版本（1.06.12.31）具体操作流程：&
&&&&1.点击“发票开具”模块，点击“未开发票作废”，选择需要作废的发票，点击“下一步”，在新对话框中手工输入发票止号，并单击“作废”，出现“确认”弹出框，点击“确认”，发票作废成功。&
&&&&2.点击“报送处理”模块，点击“发票文本报送”，点击“网络报送请求”，在新对话框中点击“网络报送按钮”，选择报送月份并点击“网络报送”按钮，出现“开票数据上传成功，请下载此次报送结果”的提示，点击“确定”。&
&&&&3.点击&“报送处理”模块，点击“发票文本报送”&选择“下载报送结果”即可进行报送结果的下载。&
&&&&（二）新版本具体操作流程：&
&&&&1.点击“发票管理”，选择“未开发票作废”，点击后在新对话框中选择相应发票类别和发票卷，然后在新对话框中选择相应发票种类，点击“下一步”出现作废发票的发票号码和发票代码，点击确定后发票作废成功。&
&&&&2.点击“报送处理”模块，点击“发票文本报送”选择“由网络报送”，点击“网络报送”后完成数据上传。&
&&&&二、办税服务厅空白发票缴销&
&&&&纳税人在网络发票系统中将未开具的空白普通发票批量作废后，持未开具的空白普通发票到办税服务厅进行发票缴销以及网络发票系统的注销。&
&&&&三、注意事项&
&&&&1.&用主分开票机开票的纳税人，未开具的空白普通发票作废及报送数据流程同老版本。&
&&&&2.使用客运发票和二手车销售统一发票的纳税人，仍然需要使用网络发票系统开票，办税服务厅注意不要进行注销操作。
一般纳税人增值税发票系统升级版升级流程&
&&&&流程说明（适用于原使用防伪税控系统的纳税人）：&
&&&&【验机流程】&
&&&&1、企业首先到服务单位窗口领取《增值税发票系统升级版升级工作交接单》，填写企业信息后进行开票系统验机。服务单位技术人员对企业的计算机和专用设备进行检验，验证企业的计算机和专业设备是否正常，当月是否开票，检验通过后对开票系统数据进行备份。&
&&&&2、如果企业在升级安装当月已经开具了发票并且没有进行征（非征）期抄税，由服务单位技术人员进行抄税将企业当月开具的发票数据抄入IC卡（报税盘），以便随后进行报税处理。&
&&&&3、验机完成后，根据验机各环节情况填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》，然后将金税卡（盘）、IC卡（报税盘）交给企业进入下一流程。&
&&&&【报税流程】&
&&&&1、如果是征期升级，则企业持征期抄税后的IC卡（报税盘）到税务机关报税窗口正常报税，成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&2、如果是非征期升级，则企业持非征期抄税后的IC卡（报税盘）到税务机关报税窗口正常报税，成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【发票验旧及退票流程】&
&&&&企业持有退票信息的IC卡（报税盘）、《增值税发票汇总表》及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到税务机关发售窗口进行发票验旧工作，由发售岗位核对电子发票与《增值税发票汇总表》是否相符，对于有剩余发票的执行退票，完成后填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【加载】（该流程只针对原使用金税盘、报税盘的企业）&
&&&&服务单位加载岗对报税盘进行加载，成功后加载岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【回收旧设备流程】&
&&&&企业将更换下来的设备交由税务机关统一保存，以便后续统一销毁，税务机关填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【更换发行流程】&
&&&&企业持新旧专用设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到发行工作窗口进行更换发行，将更换下来的设备交由税务机关统一保存，以便后续统一销毁，企业发行岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&主分机的企业进行更换发行操作，需要先删除除主机以外的所有分机，将主机的金税卡更换为金税盘后，再增加分机并对分机进行发行。&
&&&&【回购原票】&
&&&&企业持更换发行后的报税盘到发票发售岗重新购买原剩余发票，发票发售岗根据《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上的发票代码号码将企业原有发票发售给企业，税务机关发票发售岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【升级安装流程】&
&&&&1、升级发行完成后，企业持发行后的两盘设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到服务单位工作窗口进行升级版升级安装。服务单位技术人员接到发行后的两盘，首先核对盘号是否与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》一致，再进行安装、调试、软件升级和数据恢复。&
&&&&在确定操作系统（WINDOWS&XP&SP3以上，且已经安装.net&framework&4.0软件）和主机性能能够保证升级版开票系统正常运行的情况下，将企业金税盘、报税盘进行安装，安装并初始化升级版开票软件，将企业原有数据迁移至升级版开票软件。&
&&&&2、升级完成后，从IC卡（报税盘）上将企业重新购买的发票读入，并核对与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》中记录的发票代码和号码是否一致。完成后服务单位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【企业验收】&
&&&&升级安装及调试工作完成后，企业验收（验收的主要内容包括是否能正常进入开票系统、发票查询结果、原有发票数量是否正常等）并领取开票系统计算机和专用设备，同时在《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上签字确认，确认后的工作交接单由服务单位负责收集保存。&&
&&&&流程说明（适用于原使用货运发票税控系统的纳税人）&
&&&&【预检流程】&
&&&&1、企业首先到服务单位窗口领取《增值税发票系统升级版升级工作交接单》，填写企业信息后进行预检。服务单位技术人员对企业的计算机和专用设备进行检验，验证企业的计算机和专业设备是否正常，当月是否开票，检验通过后对开票系统数据进行备份。&
&&&&2、如果企业在升级安装当月已经开具了发票并且没有进行征（非征）期抄税，由服务单位技术人员在《增值税发票系统升级版升级工作交接单》是否抄报税处选“否”以便在下一流程中给企业进行抄报税操作。&
&&&&【报税流程】&
&&&&1、如果是征期升级，则企业持税控盘，到税务机关报税窗口正常报税，成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&2、如果是非征期升级，则企业持税控盘到税务机关报税窗口报送非征期数据，成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【发票验旧及退票流程】&
&&&&企业持税控盘、《增值税发票汇总表》或《机动车销售统一发票汇总表》及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到税务机关发售窗口进行发票验旧工作，由发售岗核对电子发票与《增值税发票汇总表》、《机动车销售统一发票汇总表》是否相符，对于有剩余发票的执行退票，完成后填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【回收旧设备流程】&
&&&&企业将更换下来的设备交由税务机关统一保存，以便后续统一销毁，税务机关填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【更换发行流程】&
&&&&企业持新旧专用设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到税务机关发行工作窗口进行更换发行。&
&&&&【回购原票】&
&&&&企业持更换发行后的税控盘、报税盘到发票发售岗重新回购原剩余发票，发票发售岗根据《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上的发票代码号码将企业原有发票发售给企业，税务机关发票发售岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【升级安装流程】&
&&&&1、升级发行完成后，企业持发行后的设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到服务单位工作窗口进行升级版升级安装。服务单位技术人员接到发行后的两盘，首先核对盘号是否与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》一致，再进行安装并初始化升级版开票软件，将企业原有数据迁移至升级版开票软件。&
&&&&2、升级完成后，将企业重新购买的发票读入，并核对与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》中记录的发票代码和号码是否一致。完成后服务单位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。&
&&&&【企业验收】&
&&&&升级安装及调试工作完成后，企业验收（验收的主要内容包括是否能正常进入开票系统、发票查询结果、原有发票数量是否正常等）并领取开票系统计算机和专用设备，同时在《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上签字确认，确认后的工作交接单由服务单位负责收集保存。
&&&&流程说明（适用于小规模纳税人）：&
&&&&【资料预检】&
&&&&企业首先领取《增值税发票系统升级版升级工作交接单》，抽取编号，检查企业是否携带税务登记证副本，公章，开户银行及账号，购买发票所需的相关资料（发票领购薄、购票人身份证明等），是否填写《最高开票限额申请表》；&
&&&&【发票验旧缴销】&
&&&&税务机关检查使用网络发票的企业是否提前在网络发票系统中将未开具的空白普通发票批量作废，并将未开具的空白发票剪角作废，对网络发票系统注销；&&
&&&&【票种核定】&
&&&&为纳税人核定票种、发票用量、最高开票限额、离线开票时间、离线开票限额等内容；小规模纳税人最高开票限额和每月使用数量暂参照原网络发票规定执行。&
&&&&【设备发行】&
&&&&企业持专用设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》、《最高开票限额申请表》到发行工作窗口进行发行。&
&&&&【领购发票】&
&&&&企业到发票窗口领购新发票；&
&&&&【安装程序】&
&&&&发行完成后，企业持发行后的两盘设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到服务单位工作窗口进行升级版安装。服务单位技术人员接到发行后的两盘，首先核对盘号是否与《增值税发票系统升级版升级工作交接单》一致，再进行安装、调试、读盘验证发票。&
&&&&【企业验收】&
&&&&升级安装及调试工作完成后，企业验收（验收的主要内容包括是否能正常进入开票系统、发票查询结果等）并领取开票系统计算机和专用设备，同时在《增值税发票系统升级版升级工作交接单》上签字确认，确认后的工作交接单由服务单位负责收集保存。
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&&&&推行增值税发票系统升级版明白纸&
&&&&根据《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告〔2015〕19号）精神，自日起，在全国范围分步全面推行增值税发票系统升级版。&
&&&&一、推行范围&
&&&&（一）2015年4月-2015年7月：主要推行增值税一般纳税人和起征点以上小规模纳税人。&
&&&&（二）2015年8月-2015年9月：主要推行“营改增”新试点行业的纳税人（时间根据总局统一部署调整）。&
&&&&（三）2015年10月-2015年12月：主要推行起征点以下小规模纳税人和使用税控收款机纳税人（使用税控收款机纳税人推行时间根据总局统一部署调整）。&
&&&&二、发票使用&
&&&&（一）一般纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和增值税普通发票。&
&&&&（二）小规模纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税普通发票。&
&&&&（三）一般纳税人和小规模纳税人从事机动车(旧机动车除外)零售业务开具机动车销售统一发票。&
&&&&（四）通用定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用。&
&&&&（五）纳税人使用增值税普通发票开具收购发票，系统在发票左上角自动打印“收购”字样。&
&&&&三、系统使用&
&&&&增值税发票系统升级版是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、稽核系统以及税务数字证书系统等进行整合升级完善。&
&&&&（一）增值税发票系统升级版纳税人端税控设备包括金税盘和税控盘（以下统称专用设备）。专用设备均可开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票。&
&&&&（二）在线开具发票&
&&&&纳税人应在互联网联通状态下在线使用增值税发票系统升级版开具发票。增值税发票系统升级版可自动上传已开具的发票明细数据。&
&&&&（三）离线开具发票&
&&&&1.若因网络故障等原因无法在线开票，为保障纳税人的正常生产经营，可以使用离线开具发票功能。在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超期或超限将无法开具发票。&
&&&&2.离线开票时限是指自第一份离线发票开具时间起开始计算可离线开具的最长时限。青岛市纳税人的离线开票时限暂设定为7天。&
&&&&3.离线开票总金额是指可开具离线发票的累计不含税总金额，离线开票总金额按不同票种分别计算。青岛市纳税人的离线开票总金额的设定原则暂定为开票限额与月购票限量乘积的50%。&
&&&&4.&纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，也将无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票数据后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。&
&&&&（四）纳税人应在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值税发票系统升级版进行网络报税。一般纳税人发票认证、稽核比对、纳税申报等涉税事项仍按照现行规定执行。&
&&&&四、红字发票开具&
&&&&（一）若一般纳税人需开具红字专用发票的，纳税人可在增值税发票系统升级版中填开《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），上传至主管税务机关。税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，出具带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并通过网络将信息同步至纳税人端系统中。纳税人凭校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统中以销项负数开具。&
&&&&纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到主管税务机关对《信息表》内容进行系统校验。&
&&&&已使用增值税税控系统的一般纳税人，在纳入升级版之前，暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。&
&&&&（二）税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。&
&&&&（三）纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。&
&&&&五、税控设备&
&&&&纳税人原使用的增值税税控系统金税盘（卡）、税控盘，需置换为增值税发票系统升级版专用设备。增值税发票系统升级版服务单位按照优惠价格（报税盘价格）对原金税盘（卡）、税控盘进行置换。&
&&&&六、服务单位&
&&&&增值税税控开票系统服务单位（金税盘）：青岛航天信息有限公司&&&服务电话：400-618-0186&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&增值税税控开票系统服务单位（税控盘）：青岛百旺金赋信息科技有限公司&&安装咨询电话：8&&服务热线：400-611-2366、