FI:外币评估
外币评估是基于财务目的，为了不影响报表而做的估算值，在月末进行评估，在下月初进行冲回。
后台配置如下：
财务会计（新）
&财务会计基本设置
&总账会计核算(新)&
定期处理&评估&外币估值&准备外币评估的自动过账
事务码：OBA1
1、设置KDB(汇兑损益科目）：
设置汇兑收益科目和汇兑损失科目，如果企业是区分未结损益和已结损益的话，这里配置的是未结损益科目。此外，空格是默认的汇率差额代码，如果总账科目主数据中没有设置汇率差额代码，这个空格代码都会起作用。这里可以设置多个汇率差额代码，并将对应的汇率差额代码分配到对应的会计科目主数据中。
2、设置KDF:
理论上讲，银行外币存款科目、现金外币科目、应收应付、预收预付、汇票科目都是需要进行外币评估的，并在科目表中设置对应的调整科目。但如果该公司银行存款外币是结汇掉了，最终是以人民币存在银行的，那外币银行科目实际上月末没有余额，那无所谓评估了。而且，银行存款也可以不进行外币评估。
在系统中维护要评估的科目，双击进入，维护评估的具体过帐科目：
汇率差额实现是配置已结损益科目（如果不分已结损益和未结损益，那么就是汇兑损益科目），评估中是配置未结损益科目，调整是对应的调整科目。
首先，外币评估可以对总账余额、未清项等进行评估，具体环节如下：
1、具体路径如下：
2、输入相关信息：
因为一般都是月末评估，所以评估日期和记账日期都是月末，而冲回日期是下月初。评估范围的选择取决于你使用了几个帐套。
3、选择要评估的项目，一般“未清项”和“总账科目余额”都选上：
4、点击执行图标，或者按F8，系统会找到需要进行评估的科目或未清项目，此时批输入会话已经生成：
通过该行信息，可以看到科目、客户、凭证、外币金额、本位币金额、当前汇率（6.93）、业务发生时的汇率（6.98）、汇兑损益；
5、点击“2—过帐”，显示系统将会生成的评估凭证和冲销凭证，分别是借贷：汇兑损益科目和应付账款调整科目（冲销凭证方向相反）：
6、此时执行批输入会话，可以通过如下菜单路径，也可以直接通过SM35到批输入会话控制台：
执行批输入会话，生成相应的凭证；
7、选中批输入会话，点击“LOG”，查看生成的日志：
显示两张凭证记账到公司代码中；
8、查看两张凭证，这是两张借贷方向相反的凭证，过帐日期分别是5月末和六月初，即评估凭证和冲销凭证：
一．外币未清项评估原理
1．外币的未清项评估适用范围
1）应收帐款。
2）其他往来应收。
3）应付帐款。
4）应付工资。
5）其他应付。
6）预提费用。
2．原理。未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。
3．涉及的后台配置
1）评估策略的确定
路径：SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-定义评估方法
主要设置：①按行项目显示。评估报告按行项目显示结果。
②总是评估。
③按行项目记帐。这种方式会使评估结果更容易检查，但可能程序运行所需要的时间会增加。
④凭证类型。SA。
⑤汇率确定。确定评估的汇率类型为：M。
2）评估的科目配置
路径：SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-准备外币评估的自动过帐-未清项汇率差异
该配置中有三段设置：
①汇率差额实现——产生汇率差异时记帐的科目
②评估——外币评估时差异记帐的科目
③换算——实际结算时差异冲销和记帐科目
有两种设置方式：
①只配置前两段，不配第三段。
该种配置下结算凭证产生的汇率差异冲销调整科目，不再产生汇率差异记帐。
②三段都配。
该种配置下结算凭证在冲销调整科目的同时，产生一对新的汇率差异记帐。
例如：科目配置如下
汇率差额实现
评估亏损 1&
评估收益 1&
资产负债表调整1&
换算亏损 1&
资产负债表调整损失&
换算收益 1&
资产负债表调整收益&
这种配置下，结算时产生的凭证将冲销评估产生的冲销凭证，并将差异记帐到汇率损益科目中。
001&&04&&500007&
& 租房押金&
002&&17&&500007&
& 租房押金&
19,260.00-
begin_of_the_skype_highlighting&&&&&&&&&&&&003&&40&&&&&&&&end_of_the_skype_highlighting&&其他应收款-换算调整&
begin_of_the_skype_highlighting&&&&&&&&&&&&004&&40&&&&&&&&end_of_the_skype_highlighting&&汇兑损益-应收帐款&
005&&50&&&&其他应收款-换算调整&
&&&180.00-
如该科目只配置前两段，结算产生的凭证只有上述凭证的前三个行项目，如果三段都配置，则增加了04和05两个行项目。
注意：在配置了换算部分的情况下，外币评估必须用冲销方式，并要求每月月结时做评估。
4．评估策略
外币的未清项评估有三种策略：
1）期末评估，下期初冲回。
该种评估策略是基于比较准确地评价外汇变化造成的损益，是哪个帐户造成的损益就一直挂在哪个帐户上，直到该帐户的该笔帐结清为止。
需要注意的是：如果用这种方式评估，就应该每个期间都进行评估，不管是否有新的汇率变化。
评估时，&&借/贷相应的调整科目
&& & 贷/借汇兑损益科目————结帐时转出
冲回时，&&借/贷汇兑损益科目
&& & 贷/借相应的调整科目
结帐时，&&冲抵调整科目
&& & 借/贷调整科目
&& & 贷/借汇兑损益科目
最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。
例：某供应商有应付帐款USD100，
汇率：8.50时，&&USD100&
&&&折RMB850
汇率：8.00时，&&USD100&
&&&折RMB800
2）期末评估，不冲回。
该种评估只在乎汇率变化期间的损益，不管哪个帐户造成的。在汇率变化的期间进行评估以后，差异自动转到损益科目，同时在该类科目相应的调整科目中记帐。该差异在当期转走，以后期间不过问。直到该帐户该笔帐清帐时，产生的汇率差异自动冲抵评估时产生的换算调整科目。
评估时，&&借/贷相应的调整科目
&& & 贷/借汇兑损益科目————结帐时转出
结帐时，&&借/贷调整科目（冲抵调整科目）
最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。
例：某供应商有应付帐款USD100，
汇率：8.50时，&&USD100&
&&&折RMB850
汇率：8.00时，&&USD100&
&&&折RMB800
3）不评估。不管外币汇率何时变化，都不进行评估。这种策略的优点是操作简单，缺点是资产负债表不能真实地反应外币与本币的实际值。只有当清帐时才将汇率的变化直接转入汇兑损益科目。
4）我公司使用的是第二种评估策略，其结帐的后台配置也是按照第二种评估策略设置的。因此目前每年底改变外币汇率时进行外币余额和未清项的评估，不冲回。
二．操作方法
1．输入屏幕
2．关键点：
①帐户。类型及帐户号码范围均可选择输入，如空白，视为全选。
②资产负债表指定日，一般是一年的最后一天。
③资产负债表准备评估。如果选择该项，则视为年结评估，不能产生冲销凭证。
三．注意事项
1．及时清帐问题。
外币未清项评估是按借贷分别统计后做的调整凭证。如果帐户不及时清帐，则系统就会对所有借贷双方进行分别统计，既浪费时间，又会产生多余的评估凭证。如果是冲销而不按正常操作，做反向凭证处理，效果同上。
例：下列评估产生的凭证就是未清帐造成的
031130 SA& &&
&外币评估 SAPF100
汇兑损益-应收帐款&
&001&&S&&&
&&&101,248.22
往来应收-换算调整&
&002&&S&&&
& -101,248.22
往来应收-换算调整&
&003&&S&&&
&&&101,248.22
汇兑损益-应收帐款&
&004&&S&&&
& -101,248.22
下列评估凭证是清帐不彻底造成的
031130 SA& &&
&外币评估 SAPF100
汇兑损益-应收帐款&
&001&&S&&&
&&&75,320.20
往来应收-换算调整&
&002&&S&&&
&&&-75,320.20
往来应收-换算调整&
&003&&S&&&
&&&71,163.70
汇兑损益-应收帐款&
&004&&S&&&
-71,163.70
这个凭证实际只做差额4,156.50就可以了。
2．业务规范操作问题。不规范的业务操作会造成不必要的麻烦。
1）不能及时转汇率差异。
对于应收应付帐款，如果在收/付款时有汇率的变化，系统会自动将差异转入汇兑损益科目。如果用其他方式进行付款操作，差异就无法自动转移。而对于外币而言，由于数额相同，往往不能及时发现。
如：供应商应付款是收发票时自动产生的，应付帐款有贷方余额。按正常业务操作，在付款时应针对该供应商处理未清项，这样会自动进行清帐处理，由于汇率变化产生的差异也会自动产生汇兑损益的凭证项。该供应商的未清项明细帐就比较规范。如果付款时在总帐中做贷项凭证，差异就无法转走，未清项也会越积越多。
2）无法冲抵评估产生的汇兑差异。道理同上。
3．其他需要注意的问题。
1）增加会计科目时，如果涉及外币，要考虑评估的后台配置增加。
2）原有的会计科目中增加外币业务时，同样要考虑配置修改。
四．帐务整理建议
由于对评估策略理解问题，上线后的外币评估一直未能按系统配置要求进行，以致造成一些不正常的凭证出现。在进行新的评估之前，建议对系统中的帐务进行清理。
1．清帐。对所有应收应付的明细帐进行清理，将不正常的长期挂帐处理掉。
2．调整。对清帐产生的凭证进行全面确认，如果属不正常凭证，应进行手工调整。
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&FICO概念及主要流程1 FI－Financial Accounting1.1组织结构1.1.1公司代码（company code）l命名格式：四个字母或数据组成。l基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。1.1.2业务范围business area&&&&&&&&& 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。&&&&&&&&& 不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。1.1.3company code & business area&&& 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。一个company code 也可包含多个business area。business area和company code是多对多的关系。&1.1.4资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表，&&&&&& 而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表&1.2总帐－General Ledger1.2.1主数据－科目（Account）lsap中所有 科目类型： 总帐&& s&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 供应商 k&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 客户&& d &&&&&&&&&&& &&&&&&&&&&&&&&资产&& a&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 物料&& m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。&l与cost element关系在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。&l层次结构1.会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& coa层数据维护页面&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& company code层数据维护页面2.公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理 、排序码、权限组，银行信息等等1.2.2会计科目表－chart of accountl概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司&&&& &&&&&&&&& 代码来使用。每一个公司代码有一个会计科目表。但不同的公司代码可以共享一个科目表。即coa和cc间是一对多的关系。&l分类：运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使 用同一个会计科目表。&&& 国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目，其记账数据是基于外部集团公司会计的要求。&&1.2.3科目组－ac_countgroup&&& 作用 ：相同科目进行分类&&&&&&&&&& 控制科目编号范围&&&&&&&&&& 控制总帐组数据的屏幕显示格式具体的ac_countgroup 可根据具体的管理需求灵活设定。&1.2.4会计凭证l会计凭证来源：1。总帐业务 ：包括待摊、预提、税金等&2。集成业务（内部）l凭证(document)类型作用：&&&&&&&&&&&&& 控制凭证的编号范围&&&&&&&&&&&&& 控制凭证行项目的字段状态控制凭证行项目的科目类型l记帐码post key：借 或 贷&& 作用：决定科目类型（a k d m s），一个记帐码只能分配给一个账户类型&&& &&&&&决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）&&&&&&&& 控制行项目屏幕字段显示需要记忆的标准记帐码：&&& 标准过帐码：借&&&& 贷40&&&& 50&&& （总帐）&&&&&&&&&&&&&&& 01&&&& 11&&& （客户）&&&&&&&&&&&&&&& 21&&&& 31&&&& (供应商)&&&&&&&&&&&&&&& 70&&&& 75&&& （资产）&&&&&&&&&&&&&&& 89&&&& 99&&&& （物料）1.2.5统驭科目－Reconciliation Accounts总帐科目，总帐明细帐的实时集成。行项目明细保持在明细帐中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭科目不能直接记账。1.3应付－Ac_countPayable1.3.1供应商－vender应付帐款的主数据是供应商。供应商主数据分三层：1．&一般数据层：包括名称、地址、语言、电话等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。2．&公司代码层：在公司代码层各个公司可以根据与供应商的业务往来单独定义供应商信息。比如付款条件，付款方式，开户银行，利息计算，统驭科目。3．&采购组织层：维护和采购相关的供应商信息（订单货币，付款条件，销售人员信息，是否基于收货的发票校验，是否自动生成po，partner 信息）1.3.2与mm的集成l基本流程：需求－&采购申请pr－&po－&收货gr－－－－&invoice（发票校验）－&payment－－&评价供应商&&&&&&&&&&&&&& （Dr:原材料&&&& (Dr:GR/IR&&&&&&&&&&& （Dr:vender&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& Cr：GR/IR） &&&&&Cr:vender)&&&&&&&&&&& Cr:bank)&&&&&&& 与mm集成的采购流程中，总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、支付三个流程，具体借贷关系如上图。&&&&& &&&&&&&& GR/IR：货到票未到，票到货未到&lMm组织结构：工厂（plant）、采购组织（purchase organization），库存地点(storage location)都可以分配给company code.一个plant仅可以分配给一个company code一个purchase organization可以分配给多个company code。一个plant 下可以包含多个库存地点(storage location)&1.3.3自动付款l自动付款的条件：1.有欠款2.供应商主数据需要维护信息（付款方式，地址信息）。&&1.3.4周期性凭证对于一些以固定的时间间隔发生金额相同的会计业务 (如租金发票，预提，待摊)， 系统允许用户创 建周期性录入凭证。 这种凭证在创建时并没有会计效用。它们只是在手动执行时才记入会计 系统中。 周期性录入凭证包含记帐所需要的全部信息。 这些信息包括一些指明期限和产生记帐的支付间隔的数据。 相应的记帐由系统自动产生。1.4应收－Ac_count1.4.1客户－Custom应收帐款的主数据是客户。客户主数据分三层：1．&一般数据层：包括编码、名称、地址、纳税登记号等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。2．&公司代码层：可以维护客户一些特殊的信息。例如客户的利息计算控制，催款控制，支付数据等控制信息也是在公司代码层次维护的。3．&销售区域层：定义订单币别，交货方式等和销售相关的信息。销售区域是指销售组织、分销渠道和产品组的一个组合。&1.4.2客户信贷管理l组织结构：信贷控制范围（管理客户信用的组织单元）l概述：SAP 应用&信用控制范围&（credit controlling area）来进行客户信用控制。在公司总部内，有些公司它们在会计核算上是分开的，但是对于客户的信用有可能是统一管理的。因此在SAP 中不同的公司代码可以分配给相同或不同的信用控制范围。对于业务和客户相似的公司信用可以统一管理。lcredit controlling area & company code一个信贷控制范围可以对应多个company code ,而一个company code 仅可对应一个信贷控制范围，即信贷控制范围和company之间是一对多的关系。l分类：1.总信用限额，同一个客户在所有信用控制范围里的信用限额加总不能超过&总信用限额&。2.单个信用范围最高限额,3.同一个客户在单个信用控制范围中的信用限额的上限。4.已分配限额, 同一个客户在所有信用控制范围中信用限额的总额, (是不能超过总信用限额的)。5.本范围信用限额, 一个客户在某个信用控制范围里的信用限额(是不能超过单个信用范围最高限额的)。6.已使用限额，是一个客户在一个信用控制范围中未清的发票，销售订单等的信用占用额。&1.4.3和sd模块的集成销售的起源：售前调查-&询价-&报价-&SO（销售订单）-&生产-&入库-&出货-&外向交货单-&picking(转储单)-&交货-&billing开票-&收款-&客户评价&与SD模块集成的流程：（1）sales order(VA01) 此处需要建立客户在SD模块 (VD01)（2）Outbound Delivery 外向交货单（VL01N）（3）Transfer Order for Delivery 转储单（LT03）增加仓库信息（4）交货（VL02N）Dr: sales cost&Cr: investry库存（5）Billing(VF01)Dr:customer&Cr: revenue（6）Payment (incoming payment)Dr: bank&& Cr: customer（7）&Appropriation requist（IMA11）1.5Ar/Ap关帐1.5.1需求来源及流程l关帐需求来源：1．&法律要求&：各地会计法规要求2．技术要求&& ：公司内部管理要求&&&&&&& l关帐年结流程：w余额结转w年末时，需要将账户余额结转到下一个会计年度。w余额结转w上一年度会计期间关闭，特殊会计期间打开w系统内对账w往来余额确认（对账）w外币评估w价值调整（计提坏账准备）w应收应付重分类w关闭特殊会计期间&l过账值调整（坏账）（Value adjustments）每个月末，一般都要进行坏账评估，只是为出报表的需要，因此，下月初原方向冲回。&l归档资产文件夹可定期归档，通常在年末结算时。从组织运作资产中取消的任何资产都可通过销售或废弃从联机系统中清除。1.5.2两个重要流程外币评估当供应商账户的未清项有外币余额时必须进行。(过账时以当时的汇率转换成本位币。到期末，因为汇率的变化，会产生汇兑损益。)汇率维护 ：定期对系统进行汇率维护。借: 外币评估损失贷：收益（revenue）&汇率分为：&直接汇率：外币兑换本位币间接汇率：本位币兑换外币&例：汇率：&8.0&&&& 7.8&&& 8.3&&&& 8.5100 ￥&&&&&&&&& 1月&&& 2月&& 3月&&& 4月（RMB）&&&&&&& 800&&&& 780&&& 830&&& 850 &&&&&&&&&&&&&&& 方法一： 每月对外币进行评估&&&&&&&& 每月的汇率报表无可用性，查看时需看累计报表，可查看汇率的历史变动情况。&方法二： 截至需评估月作外币评估，即发生了反冲。&&&&&&&（如表所示：1-2月存在盈利20元，2-3月存在亏损50元，但在1-3月的评估中，存在亏损30元，即其中发生了反冲。）两种评估方法在最终金额上无变化。&应收应付重分类：需要重分类的情况：1、因为应付账款期末可能会出现借方余额，为保证资产负债表的真实性，需要对其进行调整。2、有一些国家要求根据账龄进行分类调整。3、当一个供应商的统驭账户变更时，同样需要进行重分类调整。在每月月未，需要对应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款进行重分类业务处理。可使应收贷方余额调整到预收账款上，使应付借方余额调整到预付账款上。&原因： 记账时出错（ 如：将供应商账记入应收付款中， 多收，多付，统驭科目记错）应付账款有笔帐5年未付记帐值和真实值有差距时1.6资产－Asset1.6.1资产主数据资产主数据分三层：一般数据层，折旧范围层和资产价值层。&一般数据层General data ：维护的是资产的描述，科目定位码（资产类别），序列号，存货号，库存注记，资本化日期，以及资产所属的成本中心和业务范围。&折旧范围层Depreciation area：维护的是折旧范围，折旧码，使用年限，普通折旧开始日期等信息。主要用于固定资产折旧管理，每个公司代码至少有一个Depreciation Area。DepreciationArea为2位数字,主数据存放在表T093中.折旧范围代表某种特殊目的的资产评估（例如，帐面折旧、税收折旧、集团公司折旧、净资产评估、成本会计折旧、等等）。&资产价值层Asset value：维护的是资产的原值，折旧值，净值等一系列和折旧摊销相关的数据。1.6.2资产类别－Asset Class资产类别（asset class）是按不同规则对资产进行划分的类别。创建一个asset class时，按资产类型、编号分配等来维护。&l资产类别的作用：1．&确定资产的编号范围和资产种类2．&资产相关科目确定资产的科目分配记录了该资产的科目确定，科目确定决定资产的购置、报废、折旧业务自动记帐所更新的总帐科目，即科目确定和资产类别（asset class）一一对应。例如：获取科目，折旧科目，报废科目，增值、减值科目3．&屏幕设置规则和基本单位。4．&决定折旧的规则。&1.6.3折旧表（chart of depreciation）是固定资产模块中根据客户需求设定的折旧范围的集合。在折旧表中定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等各项与折旧相关的元素。可以将一个折旧表分配给一个或多个公司&1.6.4折旧码（Depreciation key）是广义上的折旧方法。规定了折旧的方法、残值率、开始日期等折旧要素。Depreciation key 在chart of depreciation 中维护。一个折旧表中可设立多个折旧码。&1.6.5折旧表、折旧范围、资产类别、资产、cc间关系一个资产可以对应多个折旧范围（不同国家？？）一个折旧范围可对应多个资产。一个company code 对应多个折旧范围，有且只能有一个折旧表&待补充asset class 和折旧表、折旧范围呢？？折旧表和asset class一对一2CO－Controlling2.1CO管理会计概述管理会计是SAP 中和财务会计并列的大模块。那管理会计管理的是企业的内部会计需求。 成本流描述了企业内部的价值流，像是流淌在企业内部的河流。而成本对象则像是湖泊。 SAP 系统使得成本对象和成本流变得透明，从而使管理者可以更加客观和科学地 &1& 控制成本。 &2& 考评绩效。 &3& 分析市场 和&4&支持决策。 &2.2组织结构2.2.1控制范围controlling areal基本概念1．管理会计结构的组织单位&&&&&&&&& 2．分析支出和收益情况（成本中心，内部订单等内部控制对象）&&&&&&&&& 3．一个ca可包含多个cc，但一个cc只能分配给一个ca&&&&&&&&& 4．一个ca下的不同cc可使用不同货币4．&但要求一个ca下的不同cc只能使用一个相同的会计科目表（coa：chart&of account）及相同的会计年度2.3主数据2.3.1成本要素Cost element描述管理会计中成本流的性质。成本要素分两大类。 一．初级成本要素，它们实质上就是财务会计中的损益类科目。 二．次级成本要素，它们可以用来描述管理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质。 &2.3.2成本对象Cost Objectl已经接触过的成本对象，老师常说的&容器&成本中心： 相当于一个&部门& 内部订单: 例如一次活动，一次旅游等活动 项目： 例如wbs，network，activity销售订单 生产订单 2.3.3作业类型Activity Type描述了一个成本中心对于其他成本中心或成本对象提供的工作和服务， 这种工作和服务是该成本中心的产出，在耗用了企业的各项资源后，成本中心通过提供作业实现价值的转移 &2.3.4统计指标见下2.4成本结转方式1．按统计指标分摊成本 统计指标被用于刻画成本中心或其他成本对象的某些特性,例如各成本中心的职员人数，办公室面积等等。 统计指标主要应用于: 1.作为成本内部分摊的标准。2.计算企业各责任中心的关键考核指标(Key Performance Indicator)。 统计指标的值可以在SAP 系统中手工输入和批输入，也可以从SAP物流信息系统（LIS）中通过集成取得。 2．作业认定和差异分析方法 作业描述了一个成本中心对于其他成本中心或成本对象提供的工作和服务， 这种工作和服务是该成本中心的产出，在耗用了企业的各项资源后，成本中心通过提供作业实现了其存 在的意义，也将价值转移到了企业价值链的下一环。&2.5成本中心业务2.5.1分配分配和分摊极为类似。分配的不同是它只处理初级成本要素，而且分配后的成本流仍然保持原成本要素。 2.5.2分摊可以根据统计指标，百分比，权重，固定金额等等将成本转移， 既可以处理初级成本要素，又可以处理次级成本要素2.5.3分配分摊Assessment 分摊 除可以分配初级成本要素，可以分配次级成本要素Distribution分配 只可以分配初级成本要素1、CO中各成本中心间费用的划转，反映为初/次级成本要素的增减变化2、所有的分摊/配原则都要在一个循环（Cycle）中进行维护，在使用分摊/配的方法处理实际业务时只需要在系统中运行设定好的循环。循环中包含以下信息：发送方、接收方、发送方成本要素、接收方成本要素、发送比例（权数）、接收比例（权数）等3、如果采用统计指标、作业等因素作为费用分摊、分配的权数，则需要在系统中输入各成本中心的统计指标值、作业消耗量等，然后在循环中调用该权数进行分摊/分配。如果不用统计指标、作业类型分摊费用，则可在循环中直接设定分摊、分配的原则（如按固定百分比、固定份额或实际分摊费用的值等），直接运行循环作费用处理2.5.4业务举例l预提－（大修费） 大修前每月：Dr：修理费－大修Cr：预提－大修 （周期性凭证） 大修当月： &Dr：预提Cr: bank 大修后每月待摊 Dr：待摊费用 Cr: 保险费 &l待摊－（保险费） 购买当月： Dr：保险费 Cr：银行存款 Dr：保险费Cr：待摊费用每月分摊 Dr：待摊费用 Dr：保险费 2.6内部订单：内部订单有四个状态：创建，释放，技术性完成和关闭。内部订单关闭后要将内部订单上的价值转移到其它容器上， 所以内部订单在关闭之后需要结算。 &2.7流程控制选项1. 新建统计指标时，需要指定指标类别： 固定值：统计指标通过手工指定，适合员工数等指标， 总值：适合工作时间，接电话的数目 2. 在分摊时如果选择重复的，那么分摊会递归执行，如果选择累加的，那么分摊将会按照会计期间的累积和来实现分摊 &如果选择&重复的&,则发送方和接受方有迭代关系，系统会将迭代的发送方金额完全从贷方发送出去,一般没有余额或极少数尾差.举一个简单实例，发送方成本中心A,一笔费(科目)100元,记帐金额,接受方追踪因素:固定百分比, 接受方成本中心:A本身20%,B 30%,C 50%.(1).如果选择&重复的&标志,则A无余额,A既在发送方又在接受方产生迭代,最终被分配到成本中心B的费37.50 ,C为62.50 (按30%和50%的权数).(2). 如果不选择&重复的& 标志,则分配到A,B,C的费分别为20,30,50元.如果想在分配后还留部分金额给本身可以考虑不选择&重复的& 标志.&流程2.8资产流程&1_创建资产（在建工程）2_创建内部订单，并对订单进行预算，订单类型选择Z600&a)订单control的系统状态需要releaseb)订单计划：KO12，计划作为参考，可以转为预算.c)订单预算：KO22，预算增加是KO24，预算返回KO26。3_结转费用到内部订单：材料－MM或者PO，1．&库存中直接发货到内部订单2．&通过外部采购，结转费用到内部订单可以针对此费用执行周期性凭证，自动付款操作需求－&采购申请pr－&po－&收货gr－－－－&invoice（发票校验）－&payment－－&评价供应商&&&&&&&&&&&&&&& （Dr:原材料&&&& (Dr:GR/IR&&&&&&&&&&& （Dr:vender&&&&&&&&&&&&&&&&& Cr：GR/IR）&&& Cr:vender)&&&&&&&&&&& Cr:bank)&& Maintaince order5．&建立一个新的成本中心NJ0144，把人工成本等作为次级成本要素，并分摊KSU5到内部订单中6．&建立一个水电费的总帐凭证,完成手工录入凭证直接分配到内部订单。7．&内部订单结转－AUC在建工程，Ko02（选择结转规则，月末做结转Ko88。）8．&对AUC做posting，维护资产结算规则AIAB9．&将AUC转为固定资产（要预先定义一个固定资产）AIBU10．资产出售，可在此过程中练习客户信用管理，自动催款操作&& 《固定资产是否可以出售？如何可售？》11．计提折旧&2.9操作具体流程2.9.1周期性凭证（1）建立样本凭证，定期执行每月（Creat :FBD1, Search:FBD2）（2）执行 Periodic Processing (F-14)（3）查看（FB03）2.9.2自动付款1维护参数（公司代码，付款方式，下一次记账日期，科目，日志）2.建议计划运行3.查看，编辑，删除4.支付运行5查看凭证，打印支票&& &&&& <div class="votes" id="Score
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不错 很好！
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