请教这笔工资会计分录怎么做做

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-02-21 05:31 标签： 工资会计分录怎么做
请教这笔业务的会计分录该如何写？_百度知道
请教这笔业务的会计分录该如何写？
由于此笔费用的发生未来得及在五月的报表中反映，但是实际的付款日期是在7月2日，请问该笔费用的6月计提及七月付款的会计分录应该怎样写，因此要求在六月的报表中反映，用现金付款，伙食费在加工费中扣减。将这笔费用直接打进生产成品-加工费。意味着要在6月计提，发生加工费1000元。注。3 A车间的工人在本厂的饭堂吃饭1 本厂的A车间被承包商承包2 5月将本厂的材料发往A车间加工
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原材料2：应付账款
贷：借.收回加工好的材料
借：管理费用-伙食费或福利费4：应付账款10003：应付账款
贷:原材料或库存商品
贷：委托加工物资1000
贷：委托加工物资
贷.发生加工费 借.发出材料1：现金5.扣减伙食费 借.7月付款
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实习会计, 积分 28, 距离下一级还需 272 积分
你好，请教下：
& && &公司在1月进了一批货，销售方可以给予返利，这个返利只是作为下次进货可以抵扣的资金，而不能提现，并且该笔返利在3月才到我司在那个销售公司的账户。（都暂时不考虑税的问题）
& &&&请问这种情况下：1月和3月的会计分录应该怎么做。
& &&&我的疑问是，这笔返利我应该在1月份货物购入的时候做还是在3月实际到账的时候做，做分录的时候这个返利应该入哪个会计科目。
& &&&百度上看到有人直接将这个在1月入“预付账款”，等下次进货用到该笔账户资金时冲抵“预付账款”，感觉怪怪的.
在线时间562 小时鲜花 117 奖杯143 金币 5259 最后登录注册时间帖子积分8398阅读权限80UID
会计师, 积分 8398, 距离下一级还需 1602 积分
返利作为购进货物的价值和进项的抵扣处理，因为这笔前无论能不能体现，下次肯定是能够抵减的，如果以后的购买还继续进行的话
这笔钱肯定不是实际使用的时候做，应该是1月份确认返利就应该做账的，一点都不奇怪 权责发生制就是这样
大会计好人心，小工作不假账！
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实习会计, 积分 28, 距离下一级还需 272 积分
谢谢，那请问应该入哪个科目核算才能反映这个业务的特殊性呢，分录是怎么做的呢？
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会计师, 积分 8398, 距离下一级还需 1602 积分
这个款项可以视同收到平销返利的做法处理
借：预付账款
　　贷：库存商品
　　　　应交税费——应缴增值税（进项转出）
大会计好人心，小工作不假账！
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我还有个疑问：
1、按照您的回复，像这种返利记入“预付账款”是可行的是吗？
2、销售公司给予我返利，但是我的库存是没有减少的，只是下次进货的时候购买同等数量的货可以少付点资金而已。按照您的分录，我的库存减少了，这样我账面的库存和实际的库存就不符了，这应该怎么处理呢？
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1、返利抵扣你们下次付款费用，那么就相当于是您的预付账款
2、根据对于平销返利的处理，库存数量没有减少，但是每个产品的入账价值应该调整
当然如果合同里面没有规定返利的点数之类的，那么这个返利就作为销售公司的赠与核算，你企业计入到营业外收入核算
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实习会计, 积分 28, 距离下一级还需 272 积分
非常感谢您的回复，按照理解，您看我是否可以这样做这笔分录（先不考虑税的问题）：
发生返利时（对于返利，不改变库存的单价和数量的前提下，那这笔返利收入发生时计入）：
DR&&预付账款
& &CR 营业外收入
在实际用到这笔返利去抵消货款的时候：
DR 库存商品
& & CR 银行存款
& && &&&预付账款
这样可以吗？
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老师还在吗？
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会计师, 积分 8398, 距离下一级还需 1602 积分
原帖由 ff0yy 于
16:16 发表
非常感谢您的回复，按照理解，您看我是否可以这样做这笔分录（先不考虑税的问题）：
发生返利时（对于返利，不改变库存的单价和数量的前提下，那这笔返利收入发生时计入）：
DR&&预付账款
& &CR 营业外收入
在实际用到这笔返利去抵消货款 ...
这样处理也是可以的
大会计好人心，小工作不假账！
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实习会计, 积分 28, 距离下一级还需 272 积分
恩，非常非常的感谢~
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请教各位：
& && & 我公司刚刚设立，注册资本金是和别的公司借款，现在想建账，请问怎么做分录呢？体现出这笔借款。
不胜感激！
借款成立公司？然后公司承担这笔借款？这是虚假出资吧
~ 注册资本怎么能是债务呢{:sweat:}
不合法，更别提做账了
另外，企业之间借贷没记错的话是违法的~你可以这么搞，但记上去是自找麻烦啊。
注册资本（实收资本）必须由股东按章程的规定真实出资。至于股东向别的公司借款出资，是他的个人行为，不能等同于公司之间的借款。
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1、公司注册时，借：现金或银行存款& && &贷：实收资本-股本
2、归还所借资金，借：其他应收款-股东&&贷：银行存款或现金
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资产的往来方挂账就可以了，你这种情况
ntf123 发表于
资产的往来方挂账就可以了，你这种情况
这样将形成一笔永远不能收回的坏账。长期挂账，这是心病。真的假不了，假的真不了，当心啊。
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