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南京市购货券1977壹张双联
编号：se，
品种：购货券/购物券-购货券/购物券
属性：日用工业品购货券，，77-79年，，江苏，，薄纸，，双联，，无齿孔，
简介：1977
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(白天接听：9:00--17:00)&p&他们是一群靠信用卡谋生的年轻人，平均年龄不超过30岁。&/p&&p&他们将各银行信用卡当做“狩猎”工具，通过POS机给信用卡刷出大量积分，或替人付账积攒积分，刷卡后兑换实物转卖。&/p&&p&他们是一个“系统”，有人出租自己的信用卡赚取租金，有人聚敛多人的信用卡刷出数千万积分赚取暴利。&/p&&p&他们与银行之间玩起“猫鼠游戏”。他们对信用卡的使用规则了然于胸，钻银行的“漏洞”。&/p&&p&银行通过内部数据监控异常信用卡，冻结其积分，停掉其POS机。&/p&&p&法律人士称，对于规范套取信用卡积分的行为，目前存在法律灰色地带。&/p&&p&北京安贞大厦，某银行租的一间会议室，高叶飞、蔡华(化名)相向而坐。&/p&&p&从外表看，蔡华不像千万富翁。他33岁，嘴唇干裂，头发凌乱，穿件红色运动棉服。理工科研究生毕业的他，现居珠海，他有项特殊爱好：研究各个信用卡刷卡积分规则的“漏洞”，并从中赚钱。他也是目前这个“行当”里的知名人物。&/p&&p&2014年11月底，蔡华领着亲友进京上访。他们去央行、银监会、某银行信用卡中心反映情况：他们的某银行信用卡里，出现莫名欠款，从数十元到数十万元不等。&/p&&p&某银行的客户经理高叶飞被安排处理此事。他熟悉这些卡的扣款情况。这名某银行信用卡中心的客户经理，曾和同事花费数月，调查这些卡的使用状况。他们发现，蔡华等人涉嫌“虚假交易”，赚取并出售积分，获利上千万。&/p&&p&蔡华不认可某银行直接扣款的惩罚行为，他认为要惩罚，应通过司法手段。蔡华和高叶飞在会议室对峙着。他们之间，隔着一个缺乏法律约束，且利益丛生的信息卡积分江湖。&/p&&p&蔡华依靠刷信用卡发家的历史已有10多年，在过往的日子里他和他的朋友顶多会受到银行轻微惩罚，“一阵风过去，大家还是继续发财。”&/p&&p&不过这一切在近来发生了变化。&/p&&p&最严惩罚&/p&&p&某银行将蔡华等人“刷”去的积分，变成信用卡账户欠款倒扣回去&/p&&p&此次，蔡华遇到最严处罚。某银行将他们“刷”去的积分，从信用卡账户变成欠款倒扣回去，否则他们去年起码还能多赚四五百万。&/p&&p&蔡华有几十张某银行沃尔玛信用卡，但都不是他的，是通过各种关系租来的。这些卡给蔡华带来巨额财富。&/p&&p&这些是2012年，某银行和沃尔玛联名推出的信用卡，该信用卡的积分，可在沃尔玛超市作现金使用；或在超市兑换成购物卡：每20万积分可兑换1927.5元的购物卡。&/p&&p&蔡华嗅到赚钱的机会。假如手中有5张沃尔玛信用卡，一年能兑换约一万元的购物卡。再将购物卡打折出售，那将赚到暴利。&/p&&p&蔡华发动身边的亲友，办理某银行沃尔玛信用卡。只要手中的卡越多，卡内的积分越多，便能兑换更多的购物卡，也能获利更多。&/p&&p&信用卡每消费1元，便有1分积分。蔡华的卡透支额度只有2万元。但他的每张卡都刷有数千万积分。&/p&&p&蔡华告诉高叶飞，他们没有“虚假交易”。他收来信用卡后，在网上联系各地“炒货”商家，用自己的信用卡替人付账。对方将资金打入他们的信用卡账户，由他们刷卡付账，以此获取积分。&/p&&p&蔡华说，比如某订票网站需要大量购买航空公司预付卡，每张卡10万元。他们通过为这家网站购买预付卡，每张卡给这家网站500元左右优惠，而蔡华能获得大量积分。“这还不算最多的，有航空公司预付卡一张就是100万元。”&/p&&p&另外他们还帮超市炒货的“黄牛”付账。&/p&&p&超市有时会做活动，某个商品价格很低，于是就有“炒货黄牛”在超市大量购买，他们则为这些黄牛刷卡付账，并给黄牛折扣，这个付款过程又可积累积分。&/p&&p&蔡华等人不会放过任何获得积分的机会。这样卡内很快就有几千万的积分。&/p&&p&为防止“恶意”兑换，某银行也设定门槛：一张信用卡一年最多只能兑换20万积分。但这并未拦住长期玩卡的蔡华。&/p&&p&蔡华发现，只要去某银行挂失、补办一张新卡，卡主名下的某银行积分仍可继续兑换沃尔玛购物卡。&/p&&p&替人购物，刷分，兑换购物卡，挂失，再兑换，挂失，再兑换……&/p&&p&“理论上，可以无止境兑换下去。”蔡华说。&/p&&p&高叶飞调查发现，从2013年以来，蔡华他们的数十张信用卡，每张卡最少兑换一两千万的积分，最多的一张卡兑换了8000多万积分，总共兑换的沃尔玛购物卡，价值达数百万元。&/p&&p&一屋子POS机&/p&&p&蔡华拥有数十台POS机，信用卡变换着刷以赚取积分&/p&&p&会议室的气氛针锋相对。高叶飞不信蔡华给出的“替人付账”的解释。数千万积分的信用卡，意味着在一年多时间内，卡内的资金流最少达数千万元。而蔡华他们有数十张这样的卡。&/p&&p&“你能出示替人购物的发票，就能免除扣款。”高叶飞说。&/p&&p&会议室一片沉默。&/p&&p&沉默后，蔡华开始松动，他承认“有一部分积分是通过POS机‘刷’来的。”&/p&&p&POS机，银联系统内的一种支付设备，供商户使用。刷卡消费后，钱款会转入商户账户。POS机乱象，用POS机套现，由来已久。&/p&&p&按规定，向银行申请办理POS机，必须是商户，要提交法人身份证、营业执照、税务登记证，经银行考察核实，审批通过后，才会向其出售POS机。&/p&&p&但是，自从POS机由第三方公司代理后，很多代理商为了促销，对客户资格审查不严，以至个人都能申请到POS机。这些第三方支付公司的POS机，售价从百元至上千元不等。用身份证提交申请后，一般三个工作日就能到货。&/p&&p&蔡华申请很多POS机，有来自各银行的，也有来自各第三方代理公司的。熟悉他的朋友透露，蔡华有“一麻袋U盾”，每个U盾对应一台POS机，大约有上百台。蔡华说，总共也就几十台。&/p&&p&这些POS机连着蔡华的银行账户。他在这些机器上刷信用卡，钱就转到自己的银行账户里。而后他再通过网银还款到信用卡，继续刷卡，以此循环。此过程并未有真实交易。&/p&&p&蔡华的屋里摆满这些POS机，忙碌地刷分，这样可逃避银行监管。每台POS机一天刷卡消费都有额度，有的20万，有的30万。而一张卡若在一台POS机上连续刷，会被银行追踪到，涉嫌虚假交易，从而暂停该POS机的使用。所以，蔡华的信用卡，需要在几十台POS机变换着刷。&/p&&p&蔡华说，他们要通过POS机刷积分，也需支付手续费。行业不同，费率也不同，一般餐饮娱乐类行业为1.25%，一般行业为0.78%，大型超市则为0.38%。&/p&&p&这笔手续费按照7:2:1的比例，7成给信用卡所属的银行、2成给POS机所属单位(第三方代理公司或银行)、1成给中国银联。他们要刷积分，只能通过最低手续费的POS机才能赚钱。&/p&&p&如果费率太高，蔡华还能让第三方公司调码、套码，改为低费率机。&/p&&p&“钱像从地上捡来”&/p&&p&蔡华的第一桶金是从转卖航空里程开始，两个多月赚了数十万元&/p&&p&蔡华感叹财富来得太快，如今他有宝马X6、特斯拉两辆高级轿车，在招商银行享有贵宾室、私人银行等高端服务。“这样才能让亲友相信我的经济实力，放心将卡借我。”&/p&&p&周峰(化名)是蔡华的得力帮手，他人脉广，能租借来很多信用卡，每张卡每月付1200元租金。蔡华手中的沃尔玛某银行信用卡，一多半是周峰借来的。&/p&&p&1986年出生的周峰自称小学毕业。家里做生意的他，很早就“迷”上高额度信用卡。2012年，他与蔡华网上相识，他要将信用卡积分卖给蔡华。随后两人在网上不断切磋信用卡赚钱之道，成为密友。&/p&&p&蔡华说他是自学成才，摸索出这条“生财之道”。&/p&&p&7年前，从天津大学理工科研究生毕业的蔡华，第一份工作就是推销信用卡。从那时起，他开始了解信用卡，并成为“卡奴”。&/p&&p&刚毕业的蔡华很快将信用卡刷爆，逐月还款的压力让他想办法赚钱。他开始研究刷信用卡的技巧。&/p&&p&蔡华说，当时针对“信用卡套现”，国家尚未出台司法解释，蔡华通过套现还款，养卡，逐渐了解信用卡的一些规则。&/p&&p&一次偶然的机会，蔡华发现信用卡的积分还能换钱。网上有人出售信用卡积分，10万积分售500元，有的卖600元。于是，蔡华开始从别人那里低价收来积分，再高价卖出。&/p&&p&蔡华的第一桶金从转卖航空里程开始，他用“亢奋”一词形容当时赚钱的快感，“钱像从地上捡来一样。”&/p&&p&2008年，某航空公司为吸引新会员，推出新会员注册即送1000航空里程活动。他发现其中的“漏洞”：随便编个名字在网上注册，就能获得1000里程。&/p&&p&他在网上又找到一个QQ群，成员都是买卖航空里程的人，里面有很多航空票务代理商，他们需要各种低价机票。&/p&&p&蔡华开始在上述航空公司网站，编名字，注册会员。“当时恨不得一天有25小时，不吃不喝就坐在电脑前注册会员。”蔡华说。&/p&&p&票务公司会给蔡华客户信息，蔡华则需将航空里程兑换成机票，并转给那些客户。&/p&&p&1万航空里程能卖600至800元不等，“当你一天赚1000元，甚至一天能赚1万元后，根本停不下来。”&/p&&p&那两个多月，蔡华几乎日夜泡在网上。直到该航空公司发现漏洞，修改规则。而那时，蔡华已赚了数十万元。&/p&&p&刷积分获利上千万&/p&&p&各航空公司和银行均有大量活动，蔡华总能找到各种破解规则的办法&/p&&p&虽然航空公司堵上了这个漏洞，但蔡华发现，要获得航空里程并不难，用信用卡积分就能兑换，而信用卡积分又能通过POS机“刷”。他由此转向刷积分的生财之道。&/p&&p&2009年12月前，信用卡套现尚未有明确法律约束，用POS机刷积分就更无人监管。&/p&&p&银行也只规定信用卡积分不允许给他人使用，但积分兑换成航空里程后，则能任意转让。&/p&&p&航空公司虽然在制定各种规则，弥补“漏洞”，但蔡华都能找到破解办法。&/p&&p&比如中国国际航空公司规定，常旅客会员名下的航空里程，若要给他人兑换机票，需要通过审核，60日才能生效。蔡华就与票务公司合作，将那些经常乘坐飞机的“空中飞人”，早早地添加到航空公司审核名单中。这样给他们兑换机票时，就不用再等60天。&/p&&p&而南方航空公司规定，常旅客会员须有3次飞行记录以上，才有资格转让航空里程。蔡华就安排信用卡主，一天在国内飞行四五次，达到航空公司的要求。&/p&&p&除了兑换航空里程，蔡华发现，还有更多的信用卡积分活动，可以获得财富。&/p&&p&2013年，某银行推出活动，储蓄卡向支付宝的余额宝充值能获得积分，一张储蓄卡最多可积1万分，100万积分可兑换800元加油卡。&/p&&p&蔡华说，银行设计这个活动时，可能没想到一个人会每天申办100张储蓄卡。这100个储蓄账户一天循环向余额宝充值，就能获得这100万积分。&/p&&p&“3个小时就能赚800元。”蔡华说，按照这种方面，几乎没有成本，就净赚800元，比上班强多了。&/p&&p&据了解，这个储蓄卡向余额宝充值获积分的活动，推出2个月后即停止。&/p&&p&“银行的活动是做不完的。”蔡华说，几乎每个银行的刷卡积分活动，他都能找到“漏洞”赢利。比如，有银行推出信用卡积分兑换星巴克咖啡。蔡华一个月就刷出近万杯咖啡。“这些咖啡券就能换钱。”&/p&&p&据蔡华估算，他近几年仅靠信用卡刷分，就获利上千万元。&/p&&p&如今蔡华已不亲自刷分，全由其徒弟完成。&/p&&p&“我现在收一个徒弟10万元，保证他一年赚100万。”蔡华说，他能交徒弟们如何利用信用卡积分去赚钱。&/p&&p&清零的风险&/p&&p&银行对信用卡套取积分有预警系统和专人监控，如果认定为积分兑换异常，这些积分则会被冻结或清零&/p&&p&“我一年玩银行10个月，也要被银行玩两个月。”日下午，蔡华道出他这几年与银行之间“猫鼠游戏”式的经历。&/p&&p&“以前最怕的就是积分被清零。”蔡华说，他们通过POS机刷卡也好，替别人付账刷卡也好，都有相应的手续费，去年他积累数千万航空里程被清零，一次损失就达数百万元。&/p&&p&对于蔡华、周峰等人的刷积分行为，银行业内人士称，这种行为并不新鲜，伴随着信用卡套现开始，就出现这种现象。但目前最高法、最高检仅对信用卡套现做出司法解释，认定为违法行为。&/p&&p&“公安部门已经对POS机处罚过了。”蔡华说，今年上半年，POS机第三方代理大规模被处罚，因为发放套码机、向不符合条件的个人发放POS机，造成国内POS机市场混乱。一些人通过这些POS机“养卡”、“套现”非常普遍。&/p&&p&蔡华说，今年3月份以来，那些发放POS机的代理公司被处罚后，他们通过POS机刷积分也越来越难。&/p&&p&“原来一笔十万都能过去，现在一刷就会被封机、封卡。”周峰说，以前，他们在代理公司那里申请到最低费率的POS机，刷一笔只需成本0.38%。如今，POS机审批越来越严格，不仅不再向个人开放，另外低费率机也监管得很严。&/p&&p&目前，对于“套取信用卡积分”的行为，尚无明确的法律约束。&/p&&p&某银行业内人士称，对于套现或套取积分，每家银行都有一套严密的预警系统，还会有专人监控。一旦有信用卡出现异常，马上后台就会报警，银行也会人工监测这些信用卡的刷卡记录。&/p&&p&据其透露，这些风控措施一般都是基于大数据监控，由各家银行设定相应的指标来监测每张信用卡。一旦有信用卡出现异常现象，系统会自动报警，然后由人工重点盯防。如果被银行认定为积分兑换异常，这些积分则会被冻结或清零。&/p&&p&法律完善空子难钻&/p&&p&最高法、最高检出台司法解释，对信用卡套现和非法持有他人信用卡行为做出处罚规定&/p&&p&“某银行来真的了。”蔡华说，对于他们刷卡牟利的行为，某银行下了狠心和死手。&/p&&p&据某银行信用卡中心回应称，自日来，他们监控到多张沃尔玛信用卡用大量积分兑换购物券的情况，日，他们对其中的二三百张某银行信用卡予以清算，将超兑的积分折合成款项，从信用卡账户中扣除。&/p&&p&高叶飞说，这些有大量积分的信用卡他们判断为“虚假交易”产生，按照信用卡相关规定，他们有权扣回多兑换的积分价值。&/p&&p&蔡华的信用卡只是某银行此次清算行动中的一部分。&/p&&p&11月28日，某银行信用卡中心的高叶飞等人从上海飞赴北京，与他们“谈判”。&/p&&p&高叶飞说，他们监控到积分兑换异常的信用卡后，对这些卡进行资金倒扣，扣款总金额近3000万元，并已做好诉诸司法的准备。&/p&&p&2009年12月，最高法、最高检出台《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，其中明确规定，使用POS机以虚构交易等方式向信用卡持卡人直接支付现金，数额在100万元以上的构成非法经营罪，数额在500万元以上则为“情节特别严重”，处五年以上有期徒刑。&/p&&p&银行内部人士称，但要认定“虚假交易”取证很难，不可能去对每个POS机进行调查。&/p&&p&“而非法持有他人信用卡，数量较大的，也会触犯妨害信用卡管理罪。”深圳雷鸣律师事务所律师柳森晓表示。&/p&&p&对银行直接从信用卡账户内扣款的做法，蔡华认为，他们的行为是否违法银行说了不算，应通过司法机关解决。&/p&&p&谈判的结果是银行首先让步，他们只要求蔡华等人偿还账户里扣款的70%。“银行考虑到蔡华等人刷积分所付出的成本。”高叶飞说，他们也不想把事情闹得太僵&/p&&p&蔡华考虑今后还要办理使用信用卡，便达成协议。&/p&&p&周峰和蔡华也承认，他们套积分来赚钱，钻了银行和航空公司的“漏洞”。以后，随着法律的完善，逐渐就没有空子可钻了，他们也正在寻找实业转型。&/p&&br&&br&&br&相关阅读&br&父女二人刷POS机为人套现&br&&a href=&tel:& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&&i class=&icon-external&&&/i&&/a&&br&京华时报
他们是一群靠信用卡谋生的年轻人，平均年龄不超过30岁。他们将各银行信用卡当做“狩猎”工具，通过POS机给信用卡刷出大量积分，或替人付账积攒积分，刷卡后兑换实物转卖。他们是一个“系统”，有人出租自己的信用卡赚取租金，有人聚敛多人的信用卡刷出数千…
上面的答案太有想象力了，深蹲？看美剧？照镜子？忍不住吐槽一下——&br&&b&这说明你还不会刷牙！&/b&&br&身为一个在口腔诊所的营销策划人，我见过好多60岁牙剩一半的人，我爸妈各缺了3颗牙，我岳父几乎掉光，只能做种植牙，哥哥我按员工价打折，&b&总计还是花掉了10万大洋，&/b&哭！为什么掉牙，因为年轻时候就不会刷！&br&&b&&u&【不会刷牙的后果】&/u&&/b&&br&&ol&&li&&b&门牙黄了&/b&&/li&&/ol&哥门牙就是黄的，就是没刷到位，脱矿了！&br&&br&&img src=&/1535c2dea0f3cd7a5a3d2_b.jpg& data-rawwidth=&528& data-rawheight=&190& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&528& data-original=&/1535c2dea0f3cd7a5a3d2_r.jpg&&&br&上面是哥的门牙，靠近牙龈的部分黄黄的。为什么？因为牙齿被细菌破坏，牙釉质表面的钙磷脱落，牙齿就呈微黄的斑点。&br&我是一个爱美的男子！我问牙医有没有救，他45度仰望星空：“如果蛀出洞了，我可以把黑洞挖掉，填上树脂，也就白了。这种情况你只能买点含氟的漱口水，希望能再矿化，不过估计很难。”&br&“如果做牙齿冷光美白呢？”我宁愿花2、3千漂白一下，我要明星般的白牙！&br&“不行！现在牙齿是损伤状态，表面坑坑洼洼，美白剂是酸性的，会腐蚀你的牙齿。”&br&结论是没辙。一天，午饭后，&b&一个漂亮女同事盯着我看了会儿，问：“你是不是经常喝茶啊，门牙好黄。”&/b&&br&我真的很后悔没认真刷门牙。。&br&2、&b&深处大牙蛀了&/b&&br&你知道人类有几颗牙齿吗？&br&除了智齿，我们有28颗牙，可不少哦，而我们经常只刷到24颗，最深处的4颗大牙经常刷不到！&br&&img src=&/29aee7b4d075eefbd8d94d9_b.jpg& data-rawwidth=&654& data-rawheight=&564& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&654& data-original=&/29aee7b4d075eefbd8d94d9_r.jpg&&奏是圈出来的这个位置！&br&为什么刷不到？跟牙刷有关系。&br&&img src=&/eff69950bade45db6a02c_b.jpg& data-rawwidth=&711& data-rawheight=&354& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&711& data-original=&/eff69950bade45db6a02c_r.jpg&&市场上主流都是这种大牙刷，把柄粗，长，刷头大，这样一个刷面能多刷几颗牙，效率高，咱中国人讲究速度！&br&而我和我院长（一个50岁的老牙医，逛了20多届的北上广口腔展）去广州口腔展采购时，她告诉我，牙刷买小头的好，她送了我一把日本的。&br&&img src=&/94d9d7a08fe92ca2c6fb_b.jpg& data-rawwidth=&104& data-rawheight=&484& class=&content_image& width=&104&&这小日本牙刷看上去又细又小，刷头没几根毛，也太小气了吧喂！&br&院长告诉我，大牙刷刷最深处大牙时，由于把柄粗大，刷头也大，会把口腔撑的很不舒服，于是你不自觉就少刷了，食物残渣没刷干净，成了细菌的迪斯尼乐园，细菌兄在里面吃大餐，繁殖，最后把大牙给蛀坏了。而小牙刷就没这问题，我们应该放慢速度，把深处大牙的每一面都刷到！&br&她应该早点告诉我，我里面2个大牙都已经蛀了，做根管治疗加戴牙冠花了2千大洋。&br&&b&3、牙周病&/b&&br&没听过这种病？那么应该听过“牙齿上火”吧？&br&牙龈肿痛，口臭，牙齿流血……真相是牙周病，不是上火这么简单。&br&严重的时候，就会长牙结石，黄黄的，像石灰一样的污垢，有点恶心，不贴图了，自行百度吧！&br&牙周病菌会破坏牙龈和牙骨头，牙根像棵树，插在牙龈和骨头里（它们像土），土少了，树根暴露，树就倒了。牙周病后期，牙齿不用拔，病人自己都能拿下来。&br&&img src=&/2d24807f81eaf0cb253df5cd58c1e21f_b.jpg& data-rawwidth=&445& data-rawheight=&216& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&445& data-original=&/2d24807f81eaf0cb253df5cd58c1e21f_r.jpg&&&img src=&/cac68e2cde0b719b102e2c1d8df0a082_b.jpg& data-rawwidth=&407& data-rawheight=&187& class=&content_image& width=&407&&上图就是重度牙周病。&br&得牙周病的人，&b&常常牙齿表面刷的还可以，牙缝没刷到位。&/b&牙齿掉下来的时候，还挺完整的呢！他们的人生轨迹是这样的，40岁开始掉一两颗，于是做了烤瓷牙或假牙，但是没做全面的牙周治疗，然后40-60岁期间，牙齿陆续掉一半，60-70岁掉光。种植牙一颗目前市场价是7k到10k，很多老百姓没钱只能做一边先吃着。&br&&br&有人觉得上述有点耸人听闻，是不是夸大了。其实牙齿有问题，是逐步积累的过程，一两个月恶化感觉不到，但是5年，10年后，就有质的不同。&b&如果你刷牙方法是你父母传授给你的，你可以看看他们现在牙齿怎样，很可能就是你的未来。&/b&有空去医院牙科，看看那些中老年患者的牙齿吧，顺便听听医生的报价，你会有不同感受。&br&&br&好，我们都要刷到位，怎么做？&br&果壳网做过一个非常棒的视频，&b&【巴氏刷牙法】&/b&，这是牙医公认不错的方法。如果你懒得看，我把要点截图给你。&br&&b&门牙牙缝，&/b&你一定要让刷毛斜45度，横着震动着刷，才能深入牙缝，刷出残渣。&br&有的人觉得震动刷比较累，我请教过牙医，次优的方法是画圈圈刷，也能清除牙缝残渣。&br&门牙一定要刷够时间，让牙膏里的氟滋润咱的牙，不然就像我一样脱矿黄牙了，请代替我做一名安安静静的美男子!&br&&img src=&/3adf0d6df629a49be2bf411accd1c063_b.jpg& data-rawwidth=&505& data-rawheight=&360& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&505& data-original=&/3adf0d6df629a49be2bf411accd1c063_r.jpg&&&b&门牙内侧&/b&，我猜80%人都做错，得竖着刷！牙刷从牙龈开始，往牙齿方向刷，把缝里的残渣清除干净！&br&&br&&img src=&/0c6a30d3a5dc5d2a757de3_b.jpg& data-rawwidth=&310& data-rawheight=&332& class=&content_image& width=&310&&大牙。这个大家都有刷到，提醒一下，大牙面上有窝沟，残渣藏的深，要有点力刷哦！&br&&img src=&/fc5e1be4bce15ce48ffefb2_b.jpg& data-rawwidth=&422& data-rawheight=&302& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&422& data-original=&/fc5e1be4bce15ce48ffefb2_r.jpg&&&br&&img src=&/d8dc63adcf8b_b.jpg& data-rawwidth=&448& data-rawheight=&296& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&448& data-original=&/d8dc63adcf8b_r.jpg&&别忘了内侧面，细菌可是不会忘的！&br&&br&刷牙的时候，就别刷微博看美剧了，心里要想着我现在要依次刷：门牙和大牙外面——门牙背面——大牙内侧面——大牙咬合面，心里提醒自己，最深处的那颗大牙别忘了刷！就像洗澡一样，每个部位都要照顾到，这样认真刷，3分钟其实很快过去了。&br&&div class=&video-box& data-swfurl=&/player.php/sid/XNDUzMDA1MTky/v.swf&&&div class=&video-box-inner&&
&div class=&video-thumb&&
&img class=&video-thumbnail& src=&/05BE992BE7DB7D1-5A61-92FA-7E9A-EA68AA59CAE6&&&i class=&video-play-icon&&&/i&
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&div class=&video-title&&巴氏刷牙法_字幕加长版&/div&
&div class=&video-url&&/v_show/id_XNDUzMDA1MTky.html&/div&
&/div&&/div&&br&&b&题外话：&/b&&br&身在中国，普通的吃穿其实不贵，贵的是房子和医疗。中国医保只能管补牙、拔牙，烤瓷牙几百-2k，种植牙7k-10k，都没办法医保。对比这个，你还觉得吃顿饭贵吗？一些基本的牙齿知识，学校不教，zf不说，电视台不讲，但是我们必须自学起来，多花点时间，就能避免花大钱。&br&老外，刷牙也是不够的，要学会用牙线，这里不展开了。&br&&b&最后，祝大家人人牙齿白又好，因为我们生活在一个美食富足的国度！&/b&
上面的答案太有想象力了，深蹲？看美剧？照镜子？忍不住吐槽一下——这说明你还不会刷牙！身为一个在口腔诊所的营销策划人，我见过好多60岁牙剩一半的人，我爸妈各缺了3颗牙，我岳父几乎掉光，只能做种植牙，哥哥我按员工价打折，总计还是花掉了10万大洋，…
谢邀。&br&&br&其实在另外几个问题的回答下面都有讲过，我的经验是做Schweser notes里面的“concept checkers”和“self-test”。直接做，先不要看书，也不要看中文书，不要看视频，不要看notes，先什么都不要看，直接做。做完看答案，如果觉得完全不会，甚至连单词都不知道什么意思也没有关系，很正常。对照着题和答案，并且利用书后的术语表，回头再去翻notes，notes觉得麻烦直接google，或者如果身边有通过了CFA的人，直接去问。&br&&br&这里不是说完全不看notes，而是用做题去指导你看notes。如果看了答案直接就明白的，就不看notes；看了答案觉得不明白，就把不明白的名词找出来，去notes每本最后的Index找，找到是多少页，回去看；如果找不到，或者看了还不明白，就上网再搜。&br&&br&这样建议的原因是，我的感觉CFA的内容，尤其是一级，没有很深奥，你基本不会理解不了，最多只是不知道，或者忘记了。所以你需要的是多次的，高频率的重复，而不是一个一个点地去攻关式地理解。&br&&br&如果你直接做题的话，一周甚至三五天就可以过掉一本书，就算这样你只能掌握60%的知识点，但你一个月就可以把所有课题过一遍。然后你下次再看的时候，你不会忘记特别多，你还是能剩40%，你再看第二轮，基本能记到70%-80%，这其实都已经足够你考试了。临考前两周在做做notes里送的practice exam和当年的mock，真的不可能考不过。&br&&br&但如果看书，无论是notes还是教材，就算你阅读速度再快，我不太相信有人能在一个月的时间把一本三四百页的书看完。就算你一个月看完一本，并且当时100%理解，四个月之后，当你看完其他四本的时候，我不太相信你还能把第一本的东西记住超过50%。&br&&br&当然，以上都是我自己的经验，刚考下来的时候我经常跟身边很多人推荐，甚至push这个的复习方法。也遇到有人觉得直接做题不舒服，没办法克服心理上的恐惧，觉得我什么都不会怎么做题，或者担心只做题会漏掉知识点。对于有这些疑虑的同学，我只能说，也许这个方法真的并不适合你。
谢邀。其实在另外几个问题的回答下面都有讲过，我的经验是做Schweser notes里面的“concept checkers”和“self-test”。直接做，先不要看书，也不要看中文书，不要看视频，不要看notes，先什么都不要看，直接做。做完看答案，如果觉得完全不会，甚至连单词…
之前的回答都有很好的建议。作为一个从本科到硕士一路主修金融的人，我想分享下个人的体会。&br&想了解金融，首先要明白它包括了两大领域：公司金融和资产定价。两者有联系但是学习的角度有很大不同。&br&&br&公司金融的理论框架相对局限，或者说实用价值低。核心思想是Modigliani-Miller (皆为诺奖得主)Theorem及其延伸，但是theorem所基于的假设很脱离现实。这一领域（从理论角度看）面对的最大问题是信息不对称 --- 局外人如散户等是无从得知公司内部的情况的。如果你是投资银行的分析员，当你每天跟公司CEO CFO讨论潜在的收购目标时，你会接收到大量的内部信息，你对这个公司、行业的看法也会跟普通人截然不同。至于分析信息的方法，绝大部分是常识，更高级的是来自经验。某种程度上，公司金融的大师是华尔街各行领衔的银行家，而不是学院的教授。所以学习公司金融的最好途径是找一个投行的工作（或其他相关机构的职位）。&br&讲的跟抽象一点，公司的数值信息，譬如总资产，都是隐藏的、不可观测的。会计报表是人造的按规则统计的数字，至多是个一般的估计。鲁宾斯坦曾说会计是人造的inefficiency，我无比赞同。会计行业的存在本身也证明了在公司金融领域信息不对称的严重。&br&最后，如果你只能获取公开信息，以史为鉴 --- 这对分析公司金融极有帮助。&br&&br&在资产定价方面，信息不对称的严重性相对低。最基本的，很多资产的价格由市场决定且是公开的。现实中也能看到，参与二级市场的门槛很低，从散户到机构有各色人等和各种策略。因为信息的来源更加直接，资产定价的理论得以发展，并且对实践有更大的影响力。这一领域的两大伟大理论：资产定价模型(CAPM)和布莱克-肖尔斯模型(Black-Scholes)从50年代起引领了学界和业界翻天覆地的变化。两个理论的奠基人(除了不朽的Black)亦都获诺奖荣誉。&br&简单地说，CAPM是绝对定价（如定价股票），Black-Scholes是相对定价（如定价股票衍生品：期权、涡轮等）。相对定价能够达到很高的精度，但绝对定价要困难很多。08年的危机，与其说是由于衍生品模型失败，不如说是人们对资产回报本身了解的不足。资产定价的核心是理解风险。当你穷举一个资产背后的所有风险因素，你也就能公正的给出它的价格。如果你发现某个风险因素现在被低估了，那你就发现了一个赚钱的机会。即使到现在，人类（或者说绝大多数人）对风险的理解仍在发展，一个系列论文，一次危机，都能教給人们新的东西。这是个探索之旅，也因此而有趣。&br&具体到学习方式，两个完全不同的角度：纯注重实践的，就如之前回答所说的，开股票或外汇账户，阅读报纸杂志。市场说到底是研究人的行为，一部分是博弈，一部分是筛选相关信息并建立自己的逻辑。纯理论角度的，强烈建议花时间学习CAPM，因为它不是个方法而是种思想。很多人因为它的外在形式而低估它的重要性，实际上很多人并不是真正理解其中意义。可以说读懂CAPM就是走上了正路（就理论而言）。&br&至于将两个角度兼顾，先说从实践到理论 --- 我见过很多人在市场工作之后回学校读短期的硕士。从学习的角度，第一很少有成绩突出的案例，第二也无甚必要。交易员和理论家生来就是两个物种，这里的鸿沟永远存在。强迫交易员适应理论就像强行移植器官。从理论到实践则有所不同 --- 大约从80年代大批学术人才投身业界，或为复杂产品建模，或建立基于科学方法的投资策略。其中有许多为传奇，如Emanuell Derman, Richard Grinold, Neil Chriss, Peter Muller, Cliff Asness等等。他们大多在初期加入大行，在研究的同时获取必要的实践知识。无论过去还是现在，拥有扎实理论基础且能迅速了解实践细节的人在学界和业界都是不可多得的。
之前的回答都有很好的建议。作为一个从本科到硕士一路主修金融的人，我想分享下个人的体会。想了解金融，首先要明白它包括了两大领域：公司金融和资产定价。两者有联系但是学习的角度有很大不同。公司金融的理论框架相对局限，或者说实用价值低。核心思想是…
希望我的经验文能帮到你~&br&这是我的CFA一级考试心得体会，经验总结。 &br&其实这是人家的douban日记啦—&&a href=&/link2?url=http%3A///note//& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&/note//&i class=&icon-external&&&/i&&/a&&br&不到5个月的时间！妥妥的全A！木哈哈~&br&&br&&br&写在前面： &br&对我个人而言，这是一次全新的考试体验，考完之后我就觉得实在是很有必要写点什么纪念一下，最令我兴奋的不是我通过了考试，而是通过整个的备考过程（不论是复习看书，考前心态的调整，还是对考试当天过程的控制）我对自己有了新的认识，也发现自己真的开始成熟起来了。我很欣慰。 &br&结果也非常令人愉快，不算弃考考生的情况下，37%的通过率，看似不易，实则难不住认真准备的有心人。 &br&~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~正儿八经滴~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ &br&道德手册上说吐协会的槽不违规！那就先吐个槽！ &br&教材捆绑销售，考试费用高，Sample收费等等这些槽点我们暂且按下不表！ &br&尼玛成绩为什么要发邮件通知呢！ &br&直接放到官网上自己查询不好么，是对自己的服务器不自信么？ &br&爹刷邮件刷的心都碎了！ &br&~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~吐槽结束~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ &br&接下来要认真写了，可是到底要采取什么记叙手法呢！ &br&插叙吧，如果插叙是想到哪儿写到哪儿的代名词的话~ &br&&br&12年12月中旬的一个深夜收到协会的邮件，大概说了两件事： &br&1.美国东部时间1月22日上午九点成绩会发到你邮箱，24小时后官网可查询。 &br&2.QQ邮箱不给力，换一个吧，不然收不到成绩不可以赖我们的哦~ &br&&br&关于1，美国人一定没听过计划不如变化快这句话，不然怎么提前一个月就敢通知！ &br&关于2，果断换了Hotmail。 &br&&br&&br&&br&百爪挠心的从10点刷到11点半！一无所获，于是在茫然失措的情绪中睡去。 &br&凌晨两点醒来，手机登邮箱，收到了，点进去。 &br&终于看到了属于自己的Congratulations！Nice！ &br&~~~~~~~~~~~~~~~~~~~好吧我知道上面这些你都不想知道~~~~~~~~~~~~~~~~~ &br&关于报名~ &br&这次真的好好写了！ &br&我报名真是够早的（），协会的earlybird原则，12月的考试3月前报名比较便宜，借了张双币信用卡，连注册费带一级报名费总共刷掉了近1100刀。报名的过程中没什么复杂的，有问题也是英文表达的问题（家庭住址什么的），六级水平自己报名绰绰有余了，没必要找代理浪费那50块钱的代理报名费。 &br&&br&值得一提的是报名时登记的主邮箱最好是gmail，hotmail，yahoo这种在全世界广泛使用的邮箱，QQ邮箱什么的还是算了吧。 &br&&br&教材是捆绑销售的，一级用电子版已经足够了，Notes看好稳过的，原版教材的电子版在复习后期查漏补缺还是很好用的，主要是通过电子书软件的查找功能找到书上相关概念帮助理解Notes上写的不太清楚的概念。 &br&&br&电子版教材是要使用第三方（Vital Source）电子书软件的，报名成功后，邮箱会收到一个授权码，下好第三方软件，注册并激活后就可以下载电子版教材了，一旦激活，可以使用5年（具体记不清了，在协会网站上看到过，应该没错），也就是说5年内无限次下载你报名当年的原版教材，所以不用担心电脑出问题重装系统之后昂贵的电子书会丢失。 &br&~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~报名差不多就是这样了~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ &br&关于复习过程，这才是重点对吧！ &br&&br&复习用到的材料： &br&Schweser Notes 2011版 （看了新大纲之后跟同学借了2012版的Book2，Book3，复印之）&br&10,11,12三年的Mock和Sample &br&原版教材（电子版，主要用的是原版教材上的练习题，这个题非常好！） &br&Schweser的Practice exam 2011 &br&Standard Handbook &br&某机构的基础班&冲刺班视频 &br&&br&时间分配： &br&将近80%的时间用在Notes上 &br&其中Ethics、FRA、Fixed income、权益投资、Derivatives、Alternative三遍 &br&数量、Corporate Finance、Portfolio两遍 &br&经济学一遍 &br&最后一个月的时间看了视频，做了三年的Mock和Samlpe，具体情况后面细说 &br&看其他材料的时间不足5%忽略不计 &br&&br&2012.2——2012.6，研一下学期，断断续续的看了看Notes的道德、数量、公司金融三个部分，熟练了金融计算器（TI的）的使用，考试的时候可以带两个计算器，我考试的时候就带了TI的普通版和专业版两个计算器。两个计算器的区别在一级涉及到的是Discount Payback Period的计算，另一个我觉得比较重要的区别是专业版换电池很方便，普通版要拆机，这个真不是一般的难拆。 &br&&br&2012.7——2012.8，研一暑假，因为要考驾照，勉强看了一遍报表分析，相当勉强。 &br&&br&00+刀的沉没成本开始发挥威力了有木有！每天在重压之下很认真的看书啊，怎么也得8H/Day吧！Book3报表分析一遍，Book4公司金融&组合管理&权益投资一遍，时间就到10月初了。 &br&&br&2012.10，国庆假期，没有了上课的影响，Book5固定收益&衍生品&另类投资，大部分是本科学过的东西，效率自然高。国庆收假后Book3，权益投资，固定收益又一遍，最后一周扫了一遍经济学，十月就这么过去了。 &br&&br&2012.11，开始看视频，主要是跟着授课人的思路回忆知识点，这种方式效率很高，同时通过听别人的讲解加深理解矫正偏差。Mock放在周六周天进行模拟，Sample则是利用没课的一整个上午或者下午进行训练。 &br&&br&说说做Mock&Sample的感受： &br&1.Mock模拟考试的时候，不论上午下午都做不完，基本上都要超时20分钟左右，只有最后一次模拟算是勉强没超时。 &br&2.必须承认不论是Mock还是Sample都跟真题有差距，真题定性型题目的比例更高！这就是为什么做Mock会超时，做真题却能提前一小时结束，不用算，不太用想，会就会，不会只能猜一个！ &br&3.Mock如果能做到70%+，考试过肯定是没问题的！（我Mock的平均水平也就是个5A4B1C，72%左右） &br&4.Mock一定要掐时间做！Mock的出题思路跟真题很接近，错题一定要好好研究！ &br&5.Mock和Sample的出题顺序与真题一致，而Schweser的practice eaxm跟真题的顺序不一致，真题中普遍认为最容易拿分的组合管理的题目在最后，时间不够的话，这部分一定不要放过。 &br&~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~接下来是注意事项喽！~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ &br&与顺利通关有关的金玉良言： &br&1.天道酬勤！ &br&2.Notes已经是简化了的东西了，没有重点非重点之分。 &br&3.自己的重点笔记一定要有，考前就靠它了！ &br&4.自己的错题笔记一定要有，考前就靠它了！ &br&5.推荐将道德部分放在最后看，道德部分的考题都是小案例，里面涉及一些金融领域的操作方法&术语，看好后面的内容之后，对理解小案例的内容很有帮助，否则在看道德的同时又要学习金融术语，缺点有二，一是不够系统，一是占用精力。 &br&6.Schweser的Notes每个section后面都会有练习题，不论是角度、深度还是形式跟真题都差距较大，没有参考意义，只可用作熟练概念的工具，做得好做得差都要“不以物喜不以己悲”，当然也可以不做！ &br&7.一定要重视原版教材的练习题，可能有些部分的题目不是选择题，不要怕麻烦，认真做，认真总结，至少做两遍！ &br&~~~~~~~~~~~~~~~~~~~接下来是对Eaxm Day的回忆~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ &br&29号下午到广州 &br&30号CFA广州考场，白云区白云大道广州体育馆踩点 &br&踩点的结果分享一下，体育馆的西边，步行大概10分钟的路程（打车真的是一脚油门的事儿），是原来的老广州机场，现在成了商业区，肯德基必胜客星巴克一应俱全，正好可以解决令人发愁的午饭问题（午饭问题其实才是考试日的大问题吧！） &br&&br&广州体育场有1、2两个场馆，考试当天馆外会搭起临时的房子存放考生的随身物品，中午考场外会有临时摆设的桌椅供考生休息吃饭，传说中协会提供的盒饭没发现（估计广州考场没有），倒是有很多来送饭的人，像我这种单打独斗的同学要做好心理准备和计划，保证午饭质量，毕竟是6小时的持久战。 &br&说说考试当天的见闻： &br&1.按规定，上午8点半（下午一点半）之后不能入场，9点（下午2点）之后才可以继续入场，所以还是早去点比较好，随身物品会检查两遍，进馆时一遍，坐到座位上之前一遍，别抱侥幸心理。 &br&2.监考都会穿马甲，橙色和绿色，橙色明显是leader，只有一个橙色马甲是外国人，其他都是中国人，都很年轻很nice，据说监考一天有900多块啊！ &br&3.找到自己的Section之后会有监考核对信息引导你就座。坐好后，在发卷之前随时都可以举手要求喝水、上厕所，开考后也随时可以去喝水、上厕所。整个考场有十几台饮水机，不用担心排队的问题。 &br&4.整个考场90%甚至更多都是学生（CFA持证人虽说全球只有10万多，但底下那个基数和），我所在的Section差不多有三分之一的人弃考，真挺可惜的，就算准备的不好，来体验气氛一下也是好的么。 &br&5.虽说上午的考试12点结束，但是收卷子&答题卡，检查卷子&答题卡都要耗费时间（差不多20分钟），这样出考场就已经差不多12点半了，由于1点半之后不可以入场，满打满算也就只有一个小时的时间吃午饭，午饭如何解决一定要事先计划好！ &br&6.题目的难度方面，总体难度低于Mock，相对而言，个人感觉上午的简单，下午的稍难。 &br&上午一上来做的那两道数量的题目（我的做题顺序是跳过道德部分按顺序做，最后做道德部分）由于一下子没能进入英文表达的状态卡了一下，下午衍生品部分一道关于有保护的看涨期权（covered call option）的题目卡了一下。 &br&7.考场上一切行动听指挥，考场的广播指令全英文表达，听不清没听准的话，看到身边大部分人动了，再跟着动。 &br&~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~接下来是关于通过标准的讨论~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ &br&参加考试，了解怎么才能通过考试是必要的，考前我也探寻通过标准方面做了很多的努力。&br&暂且说说我的看法，虽然协会已经不公布MPS指标的确定方法了，但是毫无疑问全球最优秀的1%考生正确率的70%仍旧是最重要的一条。 &br&虽然有6A4B仍旧Fail的先例，但毕竟是极少数。5A4B1C通过考试的大有人在。 &br&关于道德部分的影响，协会官方网站已有明确说明，只有处在过于不过边缘的人，才会由道德部分的正确率来决定成绩是否合格，可以确认道德部分是没有绝对的一票否决权的。 &br&~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~道德部分的复习心得~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ &br&道德部分在整个成绩评价体系中的重要性不必多说，偏偏这么重要的东西又很难把握，付出和回报往往不成比例，地域、文化等因素带来中美价值观念、道德观念的差异，想要一下子完成转变实在不易，简单说说我的对策： &br&1.Notes的道德部分完全可以不看，直接看道德手册。尽量多看。 &br&2.充分发挥主观能动性，积极总结，在精读道德手册时，协会针对每一条准则都会给出解释，解释中会提到一些很有针对性的注意事项，一定不要放过，转换成自己容易接受的话（比如总是遵循最严苛的规定，又比如在保密原则下吐CFA协会的槽不违规）记录到本子上，到后期这个本子会发挥巨大的作用！ &br&3.积极使用协会的道德标准和职业行为准则评判生活中碰到的事情（比如了解到CFA是形容词而不是名词这条规定之后，强迫自己不论在什么场合提到CFA的时候都用作形容词）。 &br&4.尽可能多做题，重视原版教材、Mock和Sample道德部分的题目。 &br&5.注意不同条款之间的联系和区别，比如Ⅲ(B)Fair Dealing公平交易和Ⅵ(B)Priority of transactions交易优先权，公平不是平等，没有绝对的平等只有相对的公平，前者规范不同客户之间的交易顺序选择问题，后者规范客户，受托公司，雇员之间的交易顺序。 &br&总之就是积极思辨，积极总结，积极应用~ &br&~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~日更新并完结~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ &br&所有的结束都是开始！加油！
希望我的经验文能帮到你~这是我的CFA一级考试心得体会，经验总结。 其实这是人家的douban日记啦—&不到5个月的时间！妥妥的全A！木哈哈~写在前面： 对我个人而言，这是一次全新的考试体验，考完之后我就觉得实在是很…
答案主要针对会计，数据处理和报表制作，有些内容其他答案也讲到，自己认为有用一并列在这里。&br&&br&1.ROUND（两位小数四舍五入）。还可以“设置单元格格式”，选择“会计专用”，大范围使用效果很好。&br&&br&2.TRIM（删除公式中文本的前导空格和尾部空格）。&br&&br&3.EDATE（月份累加神器，不再受28、30、31困扰）。&br&&img src=&/1d8efaadeaf5aa4a1bc347a_b.jpg& data-rawwidth=&387& data-rawheight=&86& class=&content_image& width=&387&&&br&&br&4.VLOOKUP and HLOOKUP&br&普遍使用的是Vlookup向右方查找，同样道理，还可以利用Hlookup，向下方查找：&br&&img src=&/7d22f3ec6b8afe41acaa22edf5168bb6_b.jpg& data-rawwidth=&742& data-rawheight=&222& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&742& data-original=&/7d22f3ec6b8afe41acaa22edf5168bb6_r.jpg&&&br& 由于数据源数据量太大，我仅仅需要整理有需求的几列，同时保证数据的灵活性，在更改列标题行时，下方的数据跟随变动。使用Hlookup函数、Row函数组合可以实现：&br& =HLOOKUP(A$1,数据源!$A:$AG,ROW(2:2),FALSE)&br&&br&5.IF多层嵌套&br&&br&6.INDEX and MATCH函数组合&br&&br&7.INDEX and COUNTA函数组合&br& 在Excel使用的过程当中，有时候引用区域会有变动的可能，如何实现让引用区域的行号或者列号自动随使用范围而改变，可以尝试用INDEX加COUNTA函数实现。&br& 例如：&br&&img src=&/9ea0b789abd2f6faba23a_b.jpg& data-rawwidth=&599& data-rawheight=&252& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&599& data-original=&/9ea0b789abd2f6faba23a_r.jpg&&&br&当我增加补贴项目的时候，我同时需要扩大引用区域，如何实现不改动B列公式，让查找范围自动扩展为D、E列所有使用的单元格呢？&br&&img src=&/168c462cab23e6cefccd48d_b.jpg& data-rawwidth=&750& data-rawheight=&245& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&750& data-original=&/168c462cab23e6cefccd48d_r.jpg&&&br& 公式：“=$D$1:INDEX($E:$E,COUNTA($E:$E)” 可以实现自动匹配引用区域，无论引用范围向下扩大或向上缩小，将D、E列所有使用的单元格作为引用范围，避免了改动B列公式的麻烦。&br&&br&8.MID（字符串截取）&br&&br&9.TODAY（表格制作日期自动生成）&br&&br&10.阿拉伯数字转换为大写人民币：&br&=SUBSTITUTE(SUBSTITUTE(TEXT(TRUNC(FIXED(B3)),&[&0][dbnum2];[&0]负[dbnum2];;&)&TEXT(RIGHT(FIXED(B3),2),&元[dbnum2]0角0分;;&&IF(ABS(B3)&1%,&元整&,)),&零角&,IF(ABS(B3)&1,,&零&)),&零分&,&整&)&br&&br&&b&公式类暂时想到这些，对于经常处理相同数据，制作相同格式表格的会计来说，学习VBA是大大提高效率的好办法！重磅推荐！&/b&&br&&br&&b&好处包括但不限于：&/b&&br&&b&1.多步骤数据处理一次完成；&/b&&br&&b&2.复杂的数据条件判断不再被公式困扰；&/b&&br&&b&3.报表格式调整一次完成，前后期间报表格式高度一致；&/b&&br&&br&暂时想到这些，工作中有新发现再来补充！
答案主要针对会计，数据处理和报表制作，有些内容其他答案也讲到，自己认为有用一并列在这里。1.ROUND（两位小数四舍五入）。还可以“设置单元格格式”，选择“会计专用”，大范围使用效果很好。2.TRIM（删除公式中文本的前导空格和尾部空格）。3.EDATE（月…
&p&金融行业目前主要分三大块：银行等存贷机构，证券机构以及保险机构&br&&br&所以，入门的话主要看你想往那块发展&br&&br&入门之前，要先看&a href=&/search?word=%E6%A0%BC%E9%87%8C%E9%AB%98%E5%88%A9&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&格里高利&i class=&icon-external&&&/i&&/a&-曼昆的《&a href=&/search?word=%E7%BB%8F%E6%B5%8E%E5%AD%A6%E5%8E%9F%E7%90%86&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&经济学原理&i class=&icon-external&&&/i&&/a&》，高等数学（&a href=&/search?word=%E5%BE%AE%E7%A7%AF%E5%88%86&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&微积分&i class=&icon-external&&&/i&&/a&必须的，有精力再看一下线代和&a href=&/search?word=%E6%95%B0%E7%90%86%E7%BB%9F%E8%AE%A1&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&数理统计&i class=&icon-external&&&/i&&/a&基础）&br&只有看过这些才能看懂一般的基础金融学书&br&&br&银行：&br&米什金《&a href=&/search?word=%E8%B4%A7%E5%B8%81%E9%87%91%E8%9E%8D%E5%AD%A6&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&货币金融学&i class=&icon-external&&&/i&&/a&》几个版本差别不大，中英文的都有，是&a href=&/search?word=%E9%87%91%E8%9E%8D%E4%B8%93%E4%B8%9A&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&金融专业&i class=&icon-external&&&/i&&/a&本科生入门必学教材&br&&br&证券：&br&《&a href=&/search?word=%E6%8A%95%E8%B5%84%E5%AD%A6&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&投资学&i class=&icon-external&&&/i&&/a&》，有好多版本，可以参考&a href=&/search?word=%E4%B8%8A%E6%B5%B7%E8%B4%A2%E7%BB%8F%E5%A4%A7%E5%AD%A6&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&上海财经大学&i class=&icon-external&&&/i&&/a&出版社的教材，通俗易懂，因为是新书，所以例子都很近期&br&不过债券，股权，&a href=&/search?word=%E6%9C%9F%E6%9D%83&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&期权&i class=&icon-external&&&/i&&/a&这三章是最重要也对初学者来说最难的，很多专业词汇和计算公式，要先看看高等数学，了解算法推导，才能更好理解各种运作和&a href=&/search?word=%E6%8A%95%E8%B5%84%E7%BB%84%E5%90%88&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&投资组合&i class=&icon-external&&&/i&&/a&的收益最大化&br&&br&保险&br&《&a href=&/search?word=%E4%BF%9D%E9%99%A9%E5%AD%A6&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&保险学&i class=&icon-external&&&/i&&/a&原理》没有特别推荐的，只要是重点高校像人大，上海财大等出的都可以看，&a href=&/search?word=%E4%BF%9D%E9%99%A9%E5%AD%A6&fr=qb_search_exp&ie=utf8&eid_gfrom=151& class=& wrap external& target=&_blank& rel=&nofollow noreferrer&&保险学&i class=&icon-external&&&/i&&/a&基础主要是法律，保险中的基本经济关系看一下都会懂的&br&&br&PS。以上书基本都有网上PDF下载&br&&br&金融学是经济学的一个分支，有很多跨学科实践，像法律，统计甚至历史等等，不要奢望找到什么一口气就入门的金融书，有意学的先看好初级宏微经和高数基础，否则很多东西你不明白&/p&
金融行业目前主要分三大块：银行等存贷机构，证券机构以及保险机构所以，入门的话主要看你想往那块发展入门之前，要先看-曼昆的《》，高等数学（必须的，有精力再看一下线代和基础）只有看过这些才能看懂一般的基础金融学…
问题给改了，原来问的是证代这行。。。&br&1、融入这个行业，从一个什么也不懂的“菜鸟”开始，每天接触行业新闻，培养敏感度，多看东方财富网、巨潮、证券时报等&br&2、了解工作内容的结构，包括信息披露、三会组织、投资者关系以及和中介机构（证监会深交所、保荐机构、律所、会计师）的联系等&br&3、信息披露：1）看公司之前披露的公告，包括年报等定期报告以及临时报告，大概了解需公告的类型及内容格式 2）收集法律法规库、分门别类，从最基本的《公司法》《上市规则》《规范运作指引》等开始学习法规，再逐渐学习如专门事项的备忘录等具体规定，搭建法律框架，知道出处大概在哪儿有据可查 &br&4、三会：包括股东大会、董事会、监事会、专门委员会，制作会议标准流程，做好文档的规范存档&br&5、了解公司和行业：1）招股说明书
2）往年的定期报告 3）参加公司例会 4）参加公司业务培训 5）学习公司章程、制度 6）向其他部门同事多多请教 7）公司研报和行业研报&br&6、投资者关系：在了解公司和行业的基础上，梳理问题和答案，形成问答集&br&7、学习基础财务知识
问题给改了，原来问的是证代这行。。。1、融入这个行业，从一个什么也不懂的“菜鸟”开始，每天接触行业新闻，培养敏感度，多看东方财富网、巨潮、证券时报等2、了解工作内容的结构，包括信息披露、三会组织、投资者关系以及和中介机构（证监会深交所、保荐…
第一点，说城市吧。很简单，高铁网。&br&&u&&b&根据2008年调整后的《中长期铁路网规划》，中国高速铁路发展将以“四纵四横”为重点，构建快速客运网的主要骨架。&/b&&/u&&br&&br&&br&&img src=&/94daf6026839_b.jpg& data-rawwidth=&645& data-rawheight=&490& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&645& data-original=&/94daf6026839_r.jpg&&&br&&br&&br&第二个，说城市中怎么选位置投资。&br&&b&&u&LOCATION LOCATION LOCATION&/u&&/b&&br&问题在于中心到底怎么找。中国的地方政府现在为了买地整理了很多概念出来，什么CBD，中央文化区，中央休闲区，无数个概念，尤其各种新城，千万不要相信这种噱头。那么怎么判断呢？&br&&br&①研究城市功能，&u&&b&一个地区承载的城市功能（居住，商业，办公，行政，教育，等等等）越多&/b&&/u&，意味着对城市人流的吸引力越高，也意味着商业潜力越好。这就是城市多样性，这属于空间利用密度，意味着不会再某个时段形成空城（比如CBD的夜晚），具有时间密度。&br&&br&②&u&&b&路网尺度&/b&&/u&。中国城市的很多新城建设都是路网尺寸存在很大的问题，是以美国郊区化的一种模式去设计的。所以这种尺度是不适应商业发展的，也就是不符合上面说的位置这一核心要素。避开这个，几乎就只有各种城市的老城区可以选了。上面也有人提到过。&br&&br&③窍门就是你看看这个城市中，大型奢侈品商场集中在哪个商圈，这个商圈几乎就是这个城市最核心的几个商圈之一了。因为奢侈品进入某个城市之前，进入某个商圈之前有更专业的人替你调查过了。然后你选择投资房产的位置可以围绕着这个商圈进行了。&br&&br&&b&&u&第三个，搞定位置了，怎么选项目。&/u&&/b&&br&&br&恒隆主席陈启宗曾经说商业地产的时候，有过这么一个比较简短和比较容易理解的话，或者说几个要素吧（&b&&u&位置&/u&&/b&，体量，&u&&b&设计&/b&&/u&，&u&&b&管理&/b&&/u&），这是商业地产操作的要素之一，住宅地产同样适用，尤其是你要做投资性的物业，就相当于持有了商业地产范畴的”酒店或者说投资公寓“，这没有任何区别。&br&&br&除了体量抛开，任何一点都不要放弃。位置不说了，提提设计。设计拿到住宅地产中。这里不是说多么炫，多么好的户型。这要拿物业管理一起来看。我说的设计是指，在一栋住宅长期的使用中，由于中国业主的没有意识，到物业的不负责任。出现了什么&u&&b&乱挂空调外挂机，封阳台这一举措&/b&&/u&。肯定有人反驳我，城市房价这么贵，开发商的阳台面积都是一半的价格，为什么不封起来发挥更大的适用价值。请注意，你在封阳台的时候和乱挂空调外挂机的时候，已经破坏了这个建筑的外立面。这是在损害房产价值中最隐形的部分之一。&br&&br&一句话，请问一个HERMES的包拿到二手市场，一个外观有磨损的和一个外观保存完好的，哪一个回收价值大。然后把这个问题放大就明白其中的道理了。&br&&br&这部分可以参考下香港早期的住宅设计与物业管理，到现在的物业价值的横向对比，可以去看看中原香港市场的数据这一类的。&br&========================================================&br&为什么我说设计，因为重点是在&strong&&u&强调物业管理很重要&/u&&/strong&，而不是设计本身。我说的阳台，只是一个例子，大抵意思是建筑外立面维护越好，越整洁的房产在后期进入二手市场价值相对较高，影响因素之一。&br&&br&所以在设计这个维度怎么选。投资物业一般要把目光放在中小户型，所以直接选择没有阳台设计的房产项目。类似比如万科北京的公园五号，台湾远中企业在中关村的悦来项目。&br&&br&&b&&u&已经提到物业了，这个非常重要&/u&&/b&。除了五大行（这可能是豪宅项目或者酒店公寓项目了），国内物业做得好的万科，龙湖，华远，绿城这一批了。
第一点，说城市吧。很简单，高铁网。根据2008年调整后的《中长期铁路网规划》，中国高速铁路发展将以“四纵四横”为重点，构建快速客运网的主要骨架。第二个，说城市中怎么选位置投资。LOCATION LOCATION LOCATION问题在于中心到底怎么找。中国的地方政府现…
想听些教科书标准答案以外的新东西？没问题。
&br&&br& 公司为什么要融资上市？ &br&&br& 其一，公司为什么要融资？
&br& a. 为了扩大公司
&br& b. 不为了扩大公司
&br& 为了扩大公司的融资，其后会把融资主要用在扩产、合理并购等等方面。例子很多，就拿个卖土豆的摊位来说吧：
&br& 我的土豆摊位融来了5000万的投资，我把钱用在收购整条街道的土豆摊位上，或者收购本地区的所有土豆地。这些投资的目的是使自己在竞争中垄断更多的资产，为以后的发展做准备。
&br&&br& 而不为了扩大公司的融资，则会把融资用在高价收购资产、高价收购专利等方面，达到公司利益输送的目的。
&br& 还是我的土豆摊。我用5000万去购买我弟弟的煎饼摊，而这个煎饼摊其实只值1万。尽管如此，我会声明这个煎饼摊使用了“不可替代的技术”，来生产“具有广阔市场前景的”煎饼。这就是明显的利益输送。
&br&&br& 其二，为什么要上市去融资？
&br& a. 公司可以通过其他渠道去融资
&br& b. 公司不可以通过其他渠道去融资
&br& 公司可以通过其他渠道去融资的情况下，仍然选择上市融资，可能的条件是：
1. 公司的其他融资成本较高。比如公司评级不高，银行可发贷款较少或帐期较短。
2. 公司需要上市平台。其背后的集团需要一个上市融资的窗口等等。
&br&&br& 而公司不能通过其他渠道去融资的情况是，公司此前的资本运作导致其他融资渠道被堵。这种情况一般发生在风投或Pre-IPO私募介入过深，同时又不愿意转手的情况下。
&br&&br& 不知道够不够新？
想听些教科书标准答案以外的新东西？没问题。 公司为什么要融资上市？ 其一，公司为什么要融资？ a. 为了扩大公司 b. 不为了扩大公司 为了扩大公司的融资，其后会把融资主要用在扩产、合理并购等等方面。例子很多，就拿个卖土豆的摊位来说吧： 我的土豆摊位…
这是一个好问题，抛砖引玉一下。&br&&br&一般对陌生的公司，第一印象我是看三个，资产负债表，主营业务占比，毛利润。&br&&br&资产负债表能够很直观的看出一个企业的业种，负债大的一般属于偏工业一类，负责小的偏服务一点，当然也不排除外包的模式。&br&重公司容易受到行业周期和季节性因素的影响，所以对于节气和宏观经济特别敏感，而且有很多隐性成本是可以通过操作会计手段或者利用会计规则来隐藏的，比如有些重公司名义上盈利的，但是实际上减去这些无法在报表中体现的成本后，其实是亏损的。&br&&br&主营业务占比反映了公司的核心竞争力，一般主营业务占比较高的，都在行业里面数一数二，主营业务占比较低的，说明公司经营重心不够，估计有钱不知道干什么，哈哈。而且有时候，有的上市公司会通过其他业务收入来把财报装饰的漂漂亮亮~（我会随便乱说，人人网上一季度盈利是靠陈一舟炒股赚的？）&br&&br&毛利润，毛利润体现了公司的产品竞争力，也从侧面反映了整体行业的竞争环境，你看那些快消品公司普遍毛利润都不错，而我们电商，一群人都在刀尖上过日子。毛利润越高说明产品溢价越高，不可替代性越强。当然也有可能通过压缩成本，薄利多销提高毛利率，不同行业逻辑方法不同。&br&&br&接着，我会看收入增长比和净利润增长比，这两者的增长比会反映公司的整体发展水平，环比数据比同比数据更直接，后者有滞后性。&br&然后分析，是处于高速发展期，还是低速发展期，还是平台期，衰落期。也可以拉长时间周期（就是多找几个季度报表），来判断公司的上下行周期在哪里，是否受到较大的节气因素，以及跟同行业其他公司比较，来毛估公司在行业内的发展速度。总之，收入增长比和净利润增长比要体现作用，需要纵深两个方面来比较。&br&&br&接着，还要看三费，研发费用、管理费用、营销费用。这三者直接影响了公司的净利润，所以很多时候有的公司喜欢在这里面搞名堂。研发费用要看能不能转入资本，什么时候转入资本，那很有可能出现公司的业绩拐点。管理费用要拉长来看，是否均衡，如果出现较大变动，可以多看看新闻，是否公司也出现了较大规模的变动，否则内部管理可能出现了问题。营销费用，要看跟研发费用是否合的上拍，一般是负相关关系，拉长来看，是波动性的还是线性增长的， 如果营销费用持续增高，说明这个公司产品粘性不够，必须要靠销售推动。&br&&br&接着还有，应收账款周转天数和库存周转天数，这两者在零售行业中特别重要，天数小说明周转快，上下游都配合的很好，供应链管理上佳，如果天数大，很有可能出现了下行的经济周期，或者管理水平下降，甚至公司出现负面新闻或者被其他产品替代等等。&br&&br&然后还有税，税金跟收入是否匹配，有没有补贴，这个我了解的不多，等待高人解答。接着还要关注一下，长期待摊和递延，这个可以通过操作手段，来提高净利润。还要关注无形资产和商誉，有的公司在这两个会计目录上注水，然后给人一种资产负债表很健康的感觉。&br&&br&最后，说了这么多，其实我自己也没做的这么细致，大部分都到第二三步就结束了，因为我发现个问题，似乎好公司都不需要看报表，而坏公司看了报表也没用。我更关注公司产品端实际体验情况，以及一些八卦消息，别小看这两样，有时候这比数字准多了。&br&&br&最最后，不同行业的公司，对数字使用的解读逻辑是不同的，还是要靠报表外的内容来保证分析的方向。&br&&br&期待更多审计大牛，财务大牛解答，呵呵。
这是一个好问题，抛砖引玉一下。一般对陌生的公司，第一印象我是看三个，资产负债表，主营业务占比，毛利润。资产负债表能够很直观的看出一个企业的业种，负债大的一般属于偏工业一类，负责小的偏服务一点，当然也不排除外包的模式。重公司容易受到行业周期…
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