本章题型为单选题和多选题, 平均分值为10分。
1、商业银行经营与管理的含义和内容以及两者的关系
2、商业银行经营与管理的原则及其相互关系
3、我国商业银行的经营与管理原则
4、商业银行业务运营的传统模式与新型模式的内容及其区别
12、人力资源开发与管理
13、改善和加强我国商业银行的经营与管理
考点一：商业银行经营与管理的含义和内容以及两者的关系
1、经营：对所开展的各种业务活动的组织和营销
管理：对所开展的各种业务活动的控制与监督
2、经营、管理关系：既有区别，又相互联系、互为依托
经营是管理的对象和出发点，是银行生存发展的根本
管理是对经营活动的管理，是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好的经营。
考点二：商业银行经营与管理的原则相互关系
关系：即有联系又有矛盾。
（1）流动性与安全性是成正比;
流动性、安全性与盈利性成反比。
（2）安全性是经营的前提，是经营管理原则之首;
流动性是实现安全的必要手段;
盈利性是商业银行的经营目标，保证安全性和
流动性的目的就是为了盈利。
考点三：我国商业银行的经营与管理原则
单一的贷款“三原则” （1949年―1980s代初 ）
专业银行的贷款管理原则（1980s初 ―1990s中期）
经营与管理“三原则” 初步确定（1990s中期―2003年）
经营与管理“三原则”的调整（ 2003年―今）
(2)我国商业银行的审慎经营规则
2003.12《银行业监督管理法》提出“审慎经营”
审慎经营规则，又称审慎性经营规则。
考点四：商业银行业务运营的传统模式与新型模式的内容及其区别
1、商业银行经营：对其所开展的各种业务活动的组织和营销。
2、传统的业务运营模式是以层级管理为特征，以层级中的每一个业务单位(网点)为基础，以业务前后台一体为核心的方式。
3、新型业务运营模式的核心就是前后台分离。
新型业务运营模式优点：
前台营业网点业务操作规范、工序化
考点五：商业银行市场营销
1、关系营销：将商业银行与客户关系的建立、培养、发展作为营销的对象，以推动其中间产品销售的一种理念。
2、关系营销与传统营销的区别是对顾客的理解。
传统营销对关系的理解仅仅限于向顾客出售产品，完成交易，把顾客看作产品的最终使用者;
关系营销则把顾客看作是有着多重利益关系、多重要求，存在潜在价值的人。
1、包括存款、同业拆借、向央行借款等，最重要的是存款。
2、存款经营的影响因素：支付机制的创新、存款创造的调控、政府的监管措施　
3、现金管理服务的内容
资金管理类服务：余额报告服务、存款汇总服 务、锁箱服务
资金控制类服务：控制支付的服务、应付汇票服务等
账户完善类服务：账户调节服务、同业现金管理服务等　
1、贷款经营：选择贷款客户，不断创新贷款产品及相关产品，使之适应客户需要，并与客户合作，最终收回所发放贷款，为商业银行创造利润的过程。 　
选择贷款客户的实质是选择市场和开拓市场。
第一是客户所在的行业。
第二是客户自身情况及贷款用途方面。
贷款者所要投资的项目、项目的优劣、市场
信用调查：5c标准：品格、偿还能力、资本 、 经营环境和担保品。
财务分析：包括获取和处理财务报表　
2、培养贷款客户的战略
3、创造贷款的新品种和进行合适的贷款结构安排
4、在贷款经营中推销银行的其他产品
考点八：中间业务经营观念的变化
20世纪80年代以前：缓慢发展的阶段
20世纪80年代至90年代后期：快速发展阶段
20世纪90年代后期至今：继续深入发展阶段
2、我国：《商业银行中间业务暂行规定》
3、中间业务经营的基本内容
（1）不断推出多样化的金融产品
（2）大力开展关系营销
负债管理理论(s初期)
资产负债管理理论(1970s后半期)
2、基本原理：规模对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互补原理、利率管理原理 、比例管理原理
(1)速度对称原理（即偿还期对称原理）
资产平均到期日/负债平均到期日=平均流动率
平均流动率>1，资产运用过度
平均流动率<1，资产运用不足
(2)利率管理原理：差额管理、利率灵敏性资产
(3)比例管理原理： 安全性指标、流动性指标、盈利性指标。
3.资产负债管理的内容
4、我国商业银行的资产负债管理
(1)指标体系《商业银行风险监管核心指标》三层次：风险水平、风险迁徙、风险抵补。
(2)流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比率和流动性缺口比率，按照本币和外币分别计算。
(3)信用风险监管指标：不良资产率和不良贷款率、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款率集中度、全部关联度
(4)市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比率和市场敏感性比率。
1.商行风险产生的主观原因：包括决策环节、管理环节、风险控制环节出现问题
2.商行风险产生的客观原因：受外部客观环境制约程度高，任何客观形式的变化都会对商业银行产生影响，形成银行风险。
3、主要风险（环境和原因划分）
产生环境：静态风险和动态风险。
产生原因：信用风险、流动性风险、利率风险、汇 率风险、投资风险、国家风险、操作风险和法律风险。
“巴塞尔新资本协议”：信用风险、市场风险和操作风险。
（1）风险的识别和认定
根据不同授信对象和资产类型，将风险资产权数分为0、10%、20%、50%、100%五档。
（2）风险控制（贷款资产、非贷款资产）
（3）不良资产经营管理与处置
不良资产分类：信贷类不良资产和非信贷类不良资产
信贷类不良资产的处置：
催讨清收、法律追索、贷款重组
抵(质)押物处置、债权转让
委外处置、以物抵债、抵债返租
债转股、打包出售、资产证券化
申请破产(重整)和债权核销。
4、 “巴塞尔新资本协议”与风险管理
（1）《巴塞尔新资本协议》1998年开始酝酿，2004年正式出台，2006年底执行。中国银监会于2010年已对我国大型商业银行实施。
（2）在2004年2月，银监会要求在2007年1月1日前国内商业银行的资本充足率达8%最低标准
（1）财务管理的核心：基于价值的管理
（2）财务管理的目标：银行价值最大化。
（3）财务管理的功能：三个层次
传统的会计职能：一是监督控制;二为反映信息;三是规范反映信息；财务；公司财务
（4）财务管理的原则：坚持科学、统一、审慎、规范的原则。
根据“巴塞尔协议”的规定，银行资本分为两级：
一是核心资本，包括普通股及溢价、未分配利润、非累计性永久优先股、附属机构的少数股东权益以及少数经选择可确认的无形资产；二是附属资本，包括各项损失准备、次级债务资本工具、法定可转换债券、中期优先股、未分配股利的累积永久优先股、股本债券。
目前我国商业银行核心资本即所有者权益，包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润;附属资本包括各项损失准备、长期次级债券等。
按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于8%，附属资本最高不得超过核心资本的100%。
具体管理目标：①优化资本结构;②增强资本融资能力;③优化资本配置，提高资本利用效率。
包括六个方面：利息支出、经营管理费用、 税费支出、补偿性支出、 营业外支出、其他支出
成本管理的原则：成本最低原则、全面成本管理原则、成本责任制原则、 成本管理科学化原则
构成：营业利润、投资收益、营业外收支净额
利润分配：依法交纳所得税；抵补已交纳的、在成本和营业外支出中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出；弥补以前年度亏损；按照税后利润的10%提取法定盈余公积金；提取公益金；向投资者分配利润。
提高利润的途径：扩大资产规模，增加资产收益；降低成本；加强经营管理；灵活地调度资金；提高资产质量，减少资产风险损失。
财产管理主要是指固定资产和低值易耗品管理。
（5）财务报告及其分析
会计报表按其经济内容可分为资产负债表、损益表、财务状况变动表：按主从关系可分为主表、附表;
按时点不同可分为月报、季报、年报。年报反映的种类和揭示的信息最为完整。
财务分析：为资金分析、财务分析
考点十二：人力资源开发与管理
1、构成：人力资源的开发、人力资源的管理
①人力资源开发与管理是商业银行业务经营的需要。
②人力资源开发与管理是商业银行适应不断变化的外部环境，求得自身发展的需要。
3、内容：①人力资源规划; ②员工的考核和任用; ③人力资源的激励制度; ④员工绩效评价; ⑤人力资源的心理及智能开发; ⑥人力资源的环境开发。
改革人事制度，建立激励约束机制
考点十三：改善和加强我国商业银行的经营与管理
1、完善我国国有商业银行治理结构的路径
（1）提高各银行董事会的战略把握力和决策水平，加大监事会的监督职能，强化高管层对全行经营工作的领导、协调、管理职能。
（3）强化各行业务条线管理
（4）完善调整激励约束机制。
2、内控机制的基本特征
①审慎经营的理念和内部控制的文化氛围;
②职责分离、相互制约的部门和岗位没置;
③纵向的授权与审批制度;
④系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动;
3、建立与完善我国商业银行内控机制的路径
（1）建立合理的组织结构
（2）建立完善的内控制度体制
（3）完善内部稽核制度
（4）建立健全各项内部管理机制　　
4、建立科学的激励约束机制的必要性
第一，科学的激励约束机制是银行搞好经营与管理的基础。
第二，建立科学的激励约束机制是我国商业银行改革，适应社会主义市场经济的需要。
第三，建立科学的激励约束机制是我国商业银行业参与国际竞争，面对入世后金融全面开放的挑战的需要。　　
5、建立科学的激励约束机制的路径：在商业银行股份制改造后，要逐步与西方商业银行的薪酬制度接轨。
西方商业银行员工的薪酬结构可以分为三个部分：科学的工资和奖金制度、各种福利计划、长期激励机制。