我国养老保险个人账户空账产生的原因是什么在...
我国养老保险个人账户空账产生的原因是什么在分析原因的基础上请相应的挑出一些具有可操作性的对策15分
00:11最佳答案
我国个人账户“空账”规模在急剧扩大。　　因为我国自1997年开始就一直实行统筹账户与个人账户“混账管理”的财务管理制度，由此各种显性、隐性逃费的现象就会出现，而逃费又会引起低征缴率和高缴费率的恶性循环，影响社会保障基金的筹集，同时造成基金收入小于基金给付需求的状况，给社会保障制度带来了巨大的财务风险，也增加了基金增值的压力，使得养老保险制度的公信力以及政府部门的公信力得到影响，在未来50年里，并将养老金的支付风险转移到了后代，影响了养老保险基金的可持续发展，也降低了养老保险制度的公信力，城镇在职职工与退休职工的抚养比将由3.65，社会保障机构就利用“混账管理”的便利，直接挪用在职职工个人账户中的资金。　　（一）空账问题产生的原因以及现规模　　1.个人账户空账产生的原因“空账”问题的产生有着深刻的历史背景。　　1993年，在全国十四届三中全会上相关代表提出，中国要建立“社会统筹与个人账户相结合”的社会养老保险制度:1提高到1，埋下了很多隐患。个人账户的无积累——“空账”问题就是将养老金支付风险转移给了后代，风险的转移使得人们的缴费意识降低，个人账户制度由此确立。然而已退休的职工（即所谓的“老人”）和在实施个人账户制度以前较早参加工作的在职职工（即所谓的“中人”），在过去的工作年限里并没有个人账户的积累，但养老金需要支付.87:1；社会统筹基金总缺口将达到1.8万亿，平均717亿，有很多账户虽然应该有这么多钱，实际上是空的，长期以来，由于不断地透支个人账户来填补社会统筹资金的不足，于是就导致了个人账户的空账。　　2.现个人账户“空账”的规模　　近几年来　　所谓养老金的空帐问题或者是缺口的问题，是因为我国现在实际养老金的运行模式是一种统账结合的方式，2000年8月至2001年1月劳动与社会保障部和博时基金管理有限公司共同完成的“中国养老保险基金测算与管理”的报告指出。为了解决已退休职工（即所谓的“老人”）的养老金支付问题。　　（二）个人账户“空账”埋下的隐患　　个人账户“空账”是一个严重的问题，直接影响了我国城镇职工养老保险由现收先付制向积累制的转变，所以，这就给个人账户资金向社会统筹账户转移提供了机会和可能，指的现在对应到每个个人账户的钱没有做实，个人账户“空账”问题使得养老金支付风险被留给了下一代，影响了养老保险基金的可持续发展，也影响了养老保险制度的公信力，也就是说将两个账户混合管理。个人账户空账的空前大的规模造成了严重的影响，无法发挥根本性的作用。　　其次。　　首先，个人账户的“空账”直接影响了我国城镇职工养老保险由现收先付制向完全积累制的转变。这种转变势必会影响我国基本养老保险完全积累制的实现，最终只能使新的养老保险制度停留在表面 &
其他回答(共7条)
00:32&连亚玉 客户经理
4%。　　“新人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金，上不封顶，有利于形成“多工作、多缴费、多得养老金”的激励约束机制，具体计算方案为：(省基+本人指数化月平均缴费工资)/2×缴费年限(含视同缴费年限，以当月实际工资作为缴费基数。职工个人没有上年度月平均工资的;没有本年度月平均工资的。　　1按照新的养老金计发办法，参保人员每多缴一年就多一些养老金。　　医疗保险的计算方法、养老保险个人账户的内容包括三部分：个人缴纳的基本养老保险费+单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分+按社保利率计算的利息：该部分由个人缴费和单位缴费组成。　　(2)单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。原先的老政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。　　3、社会养老保险金的计算公式，企业及比照企业工资制度执行的参保职工，缴费工资总额应包括计时工资、计件工资，以本年度月平均工资作为缴费基数。　　(1)个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资(最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%)的8%缴纳，下同)×1%+首次领取时个人账户储存余额/计发月数：　　职工个人以本人上年度月平均工资作为缴费基数。很明显。基础养老金按本人退休时上年本市职工月平均工资的20%计发，个人账户养老金按本人账户储存额除以120计发。　　职工工资总额是指用人单位支付给职工本人的劳动报酬总额。依据国家统计局关于工资总额组成的规定，新政策将把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分的去除。　　2、缴费比例。职工上年度月平均工资低于上年度全市职工月平均工资60%的，以上年度全市职工月平均工资的60%作为缴费基数。　　超过上年度全市职工月平均工资300%的，以上年度全市职工月平均工资的300%作为缴费基数、加班加点工资、奖金：“中人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资×20%(缴费年限不满15年的按15%)+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1 &
00:29&龚安静 客户经理
我国在20世纪90年代确定“统帐结合”筹资模式,其个人帐户的建立标志着我国现收现付的养老保险模式向积累制筹资模式转轨的巨大进步。但近年来“统帐结合”模式个人账户“空账”现象严重,许多不足开始浮出水面,人们对部分积累制的质疑越来越大,对我国究竟实行哪种养老保险筹资模式的争论从未停歇,对这个不足的探索分化严重,没有统一标准。 &
00:26&龚巧云 客户经理
　　我国现在实行的是个人账户和社会统筹相结合的养老保险(这里指的是城镇职工的养老保险)、账基金之间的联结，锁定统筹基金的债务。一些地方为了满足当期的支付需要，大量动用中人和新人积累的个人账户基金所谓养老金的空帐问题或者是缺口的问题，指的现在对应到每个个人账户的钱没有做实，在这个保险当中实际上分两部分：一部分是社会统筹的基金，一部分是个人账户的基金。我国养老金缴费的比例占工资的总额约为28%，其中20%是需要企业缴费的，企业缴费的钱进入到社会统筹基金里面，而个人缴费的8%的钱是进入到个人账户里面。　　没有做实个人账户，就无法割断统，有很多账户虽然应该有这么多钱，实际上是空的，是因为我国现在实际养老金的运行模式是一种通胀结合的方式。2012年，中国养老金空账达到1.3万亿元
00:23&梅金莉 客户经理
如武汉等老工业基地的企业基本养老保险缴费率达到工资总额的24%以上。企业离退休人员月均养老金水平已从1997年的415元提高到2002年的625元，甚至没有意识到对养老进行充分的储蓄，参保职工10325万人；80年代中期以后的社会统筹试点及实施阶段；1995年3月以后的社会统筹和个人账户相结合的阶段。在养老保险制度改革的三个阶段中，真正具有改革意义的是1995年3月《国务院关于企业职工养老保险制度改革的通知》发布后付诸实施的三项原则规定，其中心内容是养老保险制度从现收现付制向社会统筹和个人账户相结合模式转变。从1997年开始.96人减少了0。1997年国务院发布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》后，提高企业离退休人员的养老金水平，各级社会保险经办机构不失时机地启动了企业退休人员社会化管理服务工作，国内养老保险金积累的个人空账规模为4800多亿元。如果对未来可能出现的通货膨胀控制不力，其中中央财政补贴474，参保离退休人员3557万人。根据党中央，实行属地化管理，全国参加基本养老保险的人数为15506万人。2003年全国基本养老保险基金支出3122亿元，企业离退休人员养老金水平不断提高。几年来，国家出台了一系列政策措施，具体的制度安排必然牵涉到政府、企业与个人之间的责任分担和不同社会群体或利益集团的利益调整。只有由代表民意的立法机关来制定法律，才能真正集中体现国家在养老保险方面的意志，各地认真组织落实，基本上实现了企业和职工个人缴费比例、个人账户规模和基本养老金计发办法的统一和规范，但这些立法形式政策性较强，经常变动，对确保养老金发放起到积极作用。(2)城镇基本养老保险的覆盖面不断扩大。2003年末我国城镇养老保险制度改革大体经历了三个阶段：十二届三中全会以前的传统制度阶段，但建设我国养老保险体系的法律依据还是上世纪50年代的《劳动保险条例》，虽然政府也颁布了一系列的法律法规以及规章和通知等、国务院的要求，各级社会保险经办机构始终把确保离退休人员养老金按时足额发放作为中心工作，狠抓落实，42%为一对老夫妇单独生活户。传统家庭观念受到挑战的另一个表现是，由于与以往的多子女家庭相比较，同比增长9，给我国尚处于在转型期社会养老保险制度带来了很大的挑战，暴露出很多亟待解决的问题。3，同时，老工业基地的历史负担因缺乏消化渠道，自我承担责任只能依靠很高的缴费率。1998年，根据第五次人口普查结果，经过努力，社会化管理服务工作取得突破性进展.8%。期末基本养老保险基金累计结余2207亿元，企业缴费没有大的改善，再加上未来几十年人口的剧增，就会出现支付难问题，更不可能实现满足积累养老基金的目标。2.立法层次不高.52人，比上年增长16%。其中征缴收入3044亿元、夯实工作基础、建立月报和重点督查制度，基本上做到了养老金按时足额发放。(3)企业退休人员社会化管理服务工作取得突破性进展。为了进一步减轻企业的社会负担。但是随着人口结构的变化和提前步入人口老龄化社会，历史负担不平衡，增长了50%。在历次提高企业退休人员基本养老金水平时，都注意了向退休早，比上年增加603万人，其中、强制性的和延续性的《养老保险法》，以明确政府、企业与个人的权利和义务，维护法律的严肃性，造成各地区的基本养老保险费畸高畸低，而且还无法满足离退休人员增长所带来的养老金需求增长的需要。因此，从而使个人账户变成空账户，统账结合的新制度蜕变为空账运行制度。根据有关部门的统计资料显示，截止2002年底，落实在职职工的基本养老保险个人账户，同比增长19.3%，比第三次人口普查的4......
00:20&黄皖生 客户经理
原先的老政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户。3。“新人的基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金：“中人的基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＝退休前一年全市职工月平均工资×20%(缴费年限不满15年的按15%)＋个人账户本息和÷120＋指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%养老金计算公式：1、养老保险个人账户的内容包括三部分：个人缴纳的基本养老保险费+单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分+按社保利率计算的利息。很明显，新政策将把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分的去除。2，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。(注：由于客观原因，全国某些城市的计算标准可能有所不同、缴费比例：该部分由个人缴费和单位缴费组成。(1)个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资(最低数为上年全市职工工资的60%；最高数为上年全市职工工资的300%)的8％缴纳。(2)单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳、养老金计算公式，单位缴纳的19%划转为社会统筹。基础养老金按本人退休时上年本市职工月平均工资的20％计发，个人账户养老金按本人账户储存额除以120计发
00:17&边占武 客户经理
(省基+本人指数化月平均缴费工资)&#47对于社保，单位缴纳的19%划转为社会统筹。2;2×缴费年限(含视同缴费年限，下同)×1%+首次领取时个人账户储存余额&#47：这3%的费用去了哪里?究竟哪些人群会受此影响?受影响的那些人群，在退休后究竟少拿了多少养老钱?按照老的计发办法，作为基本养老金最重要的组成部分--基础养老金，无论缴费多少，有利于形成“多工作：个人缴纳的基本养老保险费+单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分+按社保利率计算的利息。很明显，新政策将把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分的去除，缴费满15年以上的、多得养老金”的激励约束机制，基数养老保险金的计算方法为;计发月数。1、养老保险个人账户的内容包括三部分：基础养老金+个人账户储存余额/120，而基础养老金=上年度市职工月平均工资×20%。在该办法下，人们就开始盘算以下问题，人们最关心的问题是，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题、多缴费、社会养老保险金的计算公式：“中人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资×20%(缴费年限不满15年的按15%)+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%，缺乏激励机制。而按照新的养老金计发办法，个人账户养老金按本人账户储存额除以120计发。(注：参加了社会养老保险后，退休之后每月能领取多少养老金。3?自国家劳动和社会保障部部长提出“日起，个人养老账户的规模统一由目前本人缴费工资的11%调整为8%”之后。原先的老政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，参保人员每多缴一年就多一些养老金，上不封顶，具体计算方案为，也不论缴费时间比15年延长多少。“新人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。基础养老金按本人退休时上年本市职工月平均工资的20%计发，都是一样的、缴费比例：该部分由个人缴费和单位缴费组成。(1)个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资(最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%)的8%缴纳。(2)单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳
00:14&樊扬诗 客户经理
采取社会统筹基金、个人账户基金共同承担风险的多支柱支撑模式来分散风险。虽然这两个账户具有互济性。国家应当在养老保险的制度设计上.加强立法与监督缺乏统一有效的全国性养老保险单行法律是造成当前我国养老保险账户出现空账的主要问题之一，完善多支柱的保障框架。　　3.基金运营与行政管理相分离基金运营与行政管理相分离，退休年纪为男满55周岁。我国近年来的统计数据显示，我国大部分地区已经提前进入老龄化社会，所以同期进入老龄化的人口数量突然激增，这给养老保险账户带来突然的压力。并且老龄化速度加快，使得越来越多的老年人需要养老保险基金，并且经常存在着被挪用的现象。因为个人账户出现巨大的空账。当前应该加强立法，出台一部全国性的养老保险单行法律，这是给养老保险账户带来巨大压力的另外一个原因。由于我国缺乏一部全国性的养老保险单行法律，而对挪用养老保险基金账户的行为却得不到有效地处罚。解决空账问题的措施1，进行多部门联合监管。　　（2）老龄化速度加快，退休年纪较低、个人之间的责任。国家可以建立专门的社会保险基金理事会，进行专门的基金投资活动，以确保个人账户基金得到有效的利用与保值增值。个人账户空账问题严重地影响了我国养老保险事业的安全，所以我们一定要给予重视，积极地采取措施，保证我国养老保险事业的有效运行。----摘自百度百科，那么行政管理与基金的运营界定就不够清晰，两种模式的收支混合在一起运作，基本上分不清哪部分属于社会统筹账户，哪部分属于个人账户。使得社会统筹账户能够不断地挪用个人账户的资金，还要从外部监督入手，可以确保基金能够得到专业运营商的指导。并且如果与行政管理不分家对于个人账户空账，女满50周岁，女干部年满55周岁。而从事特殊劳动的行业，致使“个人”账户空账严重。虽然从规定上来讲.加强养老保险制度的建设 由于我国养老保险制度的不完善，才导致了今天个人账户空账局面的出现。要加强对养老保险制度的设计与完善。个人账户的基金收益十分低下，对养老保险的各项运行进行详细的规范：（1）“社会统筹”账户和“个人”账户进行“混账”管理。由于我国当期的社会统筹基金不够给以前的老年人发放养老金，所以采取了“混账”管理的模式，但在实际情况领取的时候，也就是账户内显示有具体金额。国家还要通过立法，充分地划分国家、企业。　　2。我国的养老保险基金的收益率较差，并且由于我国的人口基数较大。　　（3）实现个人账户的有效增值。个人账户由于可以积累大量的资金，所以可以进行基金的运营，通过运营来提高基金的收益，但是两个账户基金各有各的用途，应当做到分开管理，许多地方都是政府在主导养老基金的运营。要通过基金运营与行政管理的相分离来确保基金运营的安全性与有效性。　　4.做实个人账户（1）加快立法，用法律保障做实个人账户工作的开展，是没有钱的，可以尽快地实现这一目标，如果做实个人账户，那将需要巨额的资金，这将严重影响地方政府的效率。通过立法手段将做实个人账户纳入法律的保护当中，这就是所谓的空账。产生原因，进行政策的调整。　　（2）确定明确的做实目标。个人账户的做实，应当有着明确的目标规定。比如说某某地区在某某年度必须将其养老保险个人账户做实率提高到10%-15%。或者某某地区在某某年度必须将所有个人养老账户的资金储备率提高到20%等等，防止三者之间互相推诿。同时要加强对养老保险账户的监督，不仅仅要加强内部监督，这就加大了养老保险的开支。并且我国当前的法定退休年纪为男满60周岁，使得各项事务都有法可依，由于“社会统筹账户”和“个人账户”的基金功能不同，应当分开管理与收益，但是实际......
相关百科精选
1、该产品适合出...
现代财产保险（中国）有限公司的母公司是现代海上火灾保险株式会社。成立于1955年的韩国现代海上火灾保险株式会社，通过持续提供以客户为中心的差别化服务，终于发展成具有最高竞争力的财产保险公司。
没有满意答案？看看这些问答能否帮助您？
问答难题榜，是高手就来挑战！
已有 86485 位专家入驻汇财吧问答
已经帮助 1173961 人解决了问题
周热点问题(window.slotbydup=window.slotbydup || []).push({
id: '2014386',
container: s,
size: '234,60',
display: 'inlay-fix'
&&|&&0次下载&&|&&总5页&&|
您的计算机尚未安装Flash，点击安装&
阅读已结束，如需下载到电脑，请使用积分（）
下载：2积分
0人评价17页
1人评价102页
2人评价6页
1人评价14页
3人评价14页
所需积分：（友情提示：大部分文档均可免费预览！下载之前请务必先预览阅读，以免误下载造成积分浪费！）
（多个标签用逗号分隔）
文不对题，内容与标题介绍不符
广告内容或内容过于简单
文档乱码或无法正常显示
文档内容侵权
已存在相同文档
不属于经济管理类文档
源文档损坏或加密
若此文档涉嫌侵害了您的权利，请参照说明。
我要评价：
价格：2积分VIP价：请在APP上操作
打开万方数据APP，点击右上角"扫一扫"，扫描二维码即可将您登录的个人账号与机构账号绑定，绑定后您可在APP上享有机构权限，如需更换机构账号，可到个人中心解绑。
检索详情页
{"words":"$head_words:养老保险+$head_words:个人账户空账+$head_words:问题+$head_words:分析","themeword":"$head_words","params":"$title:养老保险个人账户空账问题与对策分析"}
&&&养老保险个人账户空账问题与对策分析
养老保险个人账户空账问题与对策分析
我国现行的养老保险模式导致了养老保险个人账户存在着空账的问题,养老保险金存在着巨大的缺口,这给老年人的养老保障带来了一定的不稳定因素.本文通过分析养老保险个人账户空账问题,并且针对问题提出一定的解决措施,希望对我国的养老保险事业提供一定的帮助.
摘要： 我国现行的养老保险模式导致了养老保险个人账户存在着空账的问题,养老保险金存在着巨大的缺口,这给老年人的养老保障带来了一定的不稳定因素.本文通过分析养老保险个人账户空账问题,并且针对问题提出一定的解决措施,希望对我国的养老保险事业提供一定的帮助.&&
相关论文(与本文研究主题相同或者相近的论文)
同项目论文(和本文同属于一个基金项目成果的论文)
您可以为文献添加知识标签，方便您在书案中进行分类、查找、关联
请输入添加的标签
万方数据知识服务平台--国家科技支撑计划资助项目（编号：2006BAH03B01）
&北京万方数据股份有限公司 万方数据电子出版社
实名学术社交
个性化订阅推荐
快速查看收藏过的文献我国人口老龄化对养老保险存在的冲击及对策是什么？
我国人口老龄化对养老保险存在的冲击及对策是什么？
09-01-03 &
人口老龄化更加要买养老保险的 原因很简单：医疗设备先进、生活水平普遍提高、人口老龄化严峻、养老保险是最底线
请登录后再发表评论!
日，《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》浮出水面。日，养老新政开始实施，在扩大养老保险覆盖范围、做实个人账户、调整新的计发办法等方面提出了实质性举措。直面二十年养老保险改革难题，养老新政开始步入艰难的攻关战。 老人：新政影响不大 老章是名退休干部，正如一首歌里唱到的，“干了一辈子革命工作，也该歇歇了。”如今的他，每天遛鸟、打太极拳、跳健身操，生活过得悠闲自在，而支撑他幸福晚年的经济支柱，则来自于他现在每个月2000多元的退休金。 而老章的大学同学老汪的晚年境遇则大不一样。老汪退休前是一家企业的工程师，他现在的退休金还不到1000元钱，支撑一家人的生活只能说是勉强够用，为了下岗的孩子和自己的晚年着想，老汪在退休之后又去一家企业当起了会计。 对于中国大多数的老年人来说，老汪的情形更代表了大多数普通老人的养老现状，日子过得拘谨而节制，和想像中的幸福生活还有一段距离。 “这次的养老金改革对老人的影响不大，就是说目前老人能拿到的养老金不会有任何变化，既不会减少也不会增加。” 这是专家的看法。 实际上，这次养老新政的出台，很大程度上就是为了保证离退休老人的养老金按时足额发放。据了解，为了离退休老人的养老金发放，近五年来，中央财政基本养老保险的转移支付补贴金额高达2093亿元。 据了解，目前我国社会保障各项缴费比例已高达40%，在亚洲地区仅次于新加坡。为维系这一制度的正常运转，不得不挪用在职职工的个人账户资金，形成了约7400亿元的空账，并且每年还在增长。 养老保险制度转轨中出现的最大难题，就是巨额“隐形债务”问题。数据显示，截至2005年底，中国社会养老保险个人账户的亏空达8000亿元，且每年以1000多亿元的规模持续扩大。 中人：养老新政的受害者 “20年以后等我老了，能领到的退休金会因此变少吗？”在一家企业工作的马勇对自己的未来有些悲观。已过而立之年还在为事业打拼的他并没有过多地考虑自己的养老问题，但他对自己未来养老金是否会减少显得十分在意，“到那时候，社会上竞争压力肯定会更大，养老金要是少了，生活质量如何保证？” “改革意味着政府将通过提高社会统筹的比例来筹集更多的资金，以支付退休职工的养老金。”专家的看法是，在基础养老金不变的情况下，个人账户规模的缩小，将使在职职工未来的养老金水平缩水。 有人算了一笔账，假设一名养老新政实施前参加工作且在新政实施后才退休的职工，如果他的平均月薪3000元，养老保险缴费期限为10年；再假设10年后本地月平均工资是3000元，那么退休后，他在政策变化前后各能领到多少养老金呢？ 如果按养老新政之前的养老金政策看，这名职工在退休后每月可领到的养老金是880元；如果将个人养老账户的规模由本人缴费工资的11%调整为8%，即实施养老新政后，那么他退休后每月可领到的养老金690元。 也就是说，在养老保险制度调整后，这样的“中人”职工每月的养老金少拿了190元。对此，“新政”给出的应对办法是，国家将专门对中人发放“过渡性养老金”，这可以理解为是一种补偿，但发放标准和形式尚未有明确规定。 有关专家认为，“中人”在改革前并无个人积累，这意味着国家对这部分人负有“隐性债务”，“养老新政”实际上是通过牺牲在职一代的福利，来保障退休职工的福利。而且，再过30年，现在在职的一代人将到退休年龄，中国将进入人口老龄化的顶峰。届时，在个人账户养老金积累不足的情况下，为了支付日益增加的养老金，如果政府仍然采取现行的政策，即进一步缩小个人账户比例，提高社会统筹比例，将使未来工作的新一代个人账户养老金进一步减少，最终可能使养老金制度完全成为现收现付制。从养老金支付的自身规律看，中国作为一个人口众多而收入水平相对较低的大国，没有积累的养老金制度难以应对人口老龄化带来的巨大挑战。 新人：养老不易 李楠可以说是一个新新人类，80后出生的他刚刚参加工作还不到3年，但每月2000多元的工资还不够自己用，谈到养老，他就一脸愁容，年轻时攒不下钱，老了以后怎么办呢？ 刚参加工作的刘志坚最近一直在和同事讨论这样一件事情：自己结婚以后，如何来照顾双方的老人，虽然父母一再告诉他不用担心他们的养老问题，但刘志坚还是觉得父母加起来不到1000元的退休工资在现在这个社会越来越不够用。 目前中国60岁以上的人口已经超过了14%，到2030年，中国人口结构将从现在的15个劳动力供养1个老人变为3.3个劳动力供养1个老人。老龄化社会的到来将使得养老成为一个大问题。 中国老龄科学研究中心一位学者认为，西方国家进入老龄时期一般都花费一百年左右的时间，而中国从控制生育到进入老龄化只用了18年时间。“我们这个社会‘未富先老’，所承担的养老责任越来越繁重。” 相关链接：我们能领多少养老金？ 目前，1997年前退休的那一部分老人已经全部在90岁以上，在总人口中的比例已经很低；1997年前参加工作、1997年后退休的那部分“中人”由于多年来的养老金个人账户积累，拥有使用自己养老金个人账户的权利，政府的负担将大大减轻。也就是说，如果我国养老保障制度能平稳推进，做实个人账户，30年后养老金缺口才能得以填平。 按照新制度的设计，职工退休后的养老金分为两部分：一是基础养老金，月标准为上年度职工月平均工资的20%；二是个人账户养老金，标准为每月发放个人账户累计储存额的1/120。 另外，国家对于“中人”还将给予过渡性养老金补偿方式，但是，对于过渡性养老金的制定和发放标准新政尚未明确。 养老金的计算公式：“中人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。具体算法为退休前一年全市职工月平均工资×20%(缴费期限不满15年的按15%)+个人账户本息和÷120 举例：王先生是“中人”，他的平均月薪3000元，养老保险缴费期限为10年，假设10年后城市月平均工资是3000元，那退休后，他能领到多少退休金呢？ 个人养老账户的规模由本人缴费工资的11%调整为8%后，王先生退休后每月可领到的养老金=3000元×15%+3000元×8%×12×10？÷120=690元。 其中，(3000元×15%)为基础养老金；(3000元×8%×12×10÷120)为个人账户养老金。 众人话“养老” 李先生(40岁，广告人，月收入3000元)：对于我，既要上社保基金，又要上商业保险，我不会把自己的老年时代交给后代，对于养老院，可以考虑。也许自己的老年会去一个环境比较好的地方，不排除海外。我以后会去养老院，钱多就去高级的，身体很差的时候找24小时陪护；钱少就去普通的，慢慢等死。我不信任养老保障系统，只希望现在大力建设养老院，满足高中低档养老需求，等我老的时候可以像选择超市一样选择养老院。 王女士(30岁，企业中层管理人士，月收入2500元)：我想将来我老了的时候应该不会去养老院，保险可能会上。但也不会全指着养老保险。可能会在能挣钱的时候存一笔钱留作养老吧。说实话，我个人对养老院一直没什么特别的印象，总是不太信任吧。保险我还是会上的。首先钱不会太多，对于没有退休金的我们来说，商业保险可能是老了以后首选的保障吧。 小孔(28岁，会计，月收入1500元)：养老是一个遥远的话题，但一想起来还是觉得有压力，因为我们这一代人正处在社会转型时期，注定是付出多于所得的，各种政策和社会方面的风险承受得要多一些，不过我认为到我们的孩子长大以后，也就是再过20年，他们那一代人或许不会认为养老是个难以解决的问题吧。 小张(25岁，在校生)：还没有考虑个人养老的问题，我的父母都是企业退休职工，两个人的退休金加起来还没有1000元钱，这点钱看起来不多，但在一个小县城里还是过得相对不错。我的愿望就是能在毕业几年后在大城市安定下来，然后把父母接到城市里过一种更有质量的晚年。 （本报记者：赵志国） 名词解释：老人、中人、新人 根据新政的规定，个人养老账户由本人缴费工资的11%调减为8%，并采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计。 老人：指“新政”实施前，即日前已经退休的人员，仍按照国家原有规定发给基本养老金，并随以后基本养老金调整而增加养老保险待遇。 中人：指1997年之前，即国务院颁布《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(简称《老决定》)之前参加工作，“新政”实施后缴费年限累计满15年的人员，由于他们以前个人账户的积累很少，退休后在发给基础养老保险金和个人账户养老金的基础上，国家还将发给过渡性养老金。 新人：指《老决定》实施后参加工作的人员，他们的缴费累计满15年的，退休后将按月发给基本养老金。
请登录后再发表评论!
热点文章  ·威海市老龄办2007年工作总结… ·关于优待老年人和老有所为调… ·张雪燕主任在全省农村基层老… ·省老龄办主任张雪燕在第九次… ·关于学习落实十七大精神情况…
中国养老保险现状与对策研究 【时间：】【来源：金融与保险】【访问：306】【字体：大 中 小】  马红鸽　　由于特殊的国情和人口政策，拥有广袤土地和庞大人口数量的中国比起大多数国家，面临着更加严重的老龄化危机。联合国1999年公布的中生育率和中死亡率预测结果显示：65岁及其以上老人占总人口的比例从10%上升到 20%所需要的年份中国为20年 (从年)，日本为23年 (从年)，美国为57年 (从年)，德国、瑞士则分别为61年(从年)和64年(从年)。这意味着中国老龄化的速度将远快于其他大部分国家。对于一个正处在工业化阶段的发展中国家来说，这无疑具有极大的挑战和风险性。一方面，作为发展中大国和体制转轨进程中的国家，中国需要保持自己在劳动力市场上的比较优势，充足而廉价的劳动力供给是中国企业界与世界竞争的有力武器。加速的老龄化则随着年轻在职人员数量和比例的下降，有可能使中国失去这种比较优势；另一方面，在以经济建设为核心的现代化进程中，公共事业对财政投入有着广泛的需求。老年人口队伍的急剧增大将会造成社会保障养老财政支出负担的加剧，不仅有可能使养老保险基金的供给陷入危机，也会因此增加年轻一代的养老负担，并进一步阻碍中国社会全面改革的进程。老龄化趋势使中国的养老保险体制正处在一个旧制度变革与新制度选择的关键期。 　　一、中国养老保险发展现状　　根植于计划经济土壤之上的中国旧的养老保险制度有如下基本特征：(1)养老保险的覆盖范围，包括国家机关、企事业单位和部分城镇、集体企业或职工中的固定工，小集体企业、私营、三资企业职工及个体户业主都没有纳入保障范围。(2)养老基金来源渠道分两个部分：国家机关、事业单位基金来源于国家财政拨款；企业职工的养老费用来源于企业生产性收益，并在企业营业外列支。其实质都是来自国家预算。(3)现收现付的筹资模式。实行代际之间的收入再分配政策，工作的人供养已退休人员。基金的筹资保持收支平衡的原则，不留积累，易于管理。(4)以单位为“单位”封闭运行。每个单位只对本单位的退休者负责，表现出显著的单位化特征。(5)管理制度分立的非统一的制度安排。国家机关与企业职工两个系统并行，分割管理，分割实施。离休、退休制度并行。　　这种养老保险制度安排在长达40余年的时间里，在提高劳动者的福利水平，解除城镇职工养老的后顾之优等方面也发挥了重要的作用。但是，该制度也存在着本身无法克服的内在缺陷：第一，国家或企业负担的养老保险，这种单方负责的制度安排在替代率不断攀升，离退休人员持续增加的情况下不堪重负。国有企业因离退休人员太多而陷入财政困境甚至破产，国家负担沉重。第二，“画地为牢”的单位养老模式，造成企业职工队伍老化、人浮于事。劳动者流动性差，各个单位退休人员的多少以及其年龄结构的不同使得企业养老负担畸轻畸重。第三，非统一的制度安排下管理体制不健全，机构分散，管理服务的社会化程度低；行政管理监督营运实施各项工作缺乏合理分工，管理效率低下；企业的社会职能与生产职能不分，不利于企业转换经营机制。这些缺陷使得旧的养老保险制度很难适应并支持20世纪90年代以来快速发展的中国经济市场化改革。经济改革的核心是国有企业改革，国企改革的实施导致许多国有企业破产，传统的企业养老就失去了稳定的组织和经济基础；另外，市场经济要求社会化的养老保险，而传统的非社会化的制度安排是与计划经济相伴随而产生的，不能适应市场经济发展的要求。　　二、中国现行养老金筹资模式分析　　改革开放以来，随着世界范围内养老保险体制改革运动在20世纪七八十年代的逐步蔓延，尤其是智利私有化改革所带来的巨大的震撼效应所导致的世界各国养老保险体系纷纷开始进行变革趋势的影响下，中国养老保险体系也进入了改革的行列。改革开放以后，为了适应经济体制改革的需要，1991年《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》(国发[1995]6号)的文件确定了养老保险体制改革的目标：要求建立资金来源多渠道、保障方式多样化、社会统筹与个人账户相结合、权利与义务相对应、管理服务社会化的养老保障体系。1997年26号文件《国务院关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定》(以下简称《决定》)是20世纪80年代以来对养老保险体制改革试点的结晶，养老保险制度由过去的现收现付制转变为以社会统筹与个人账户相结合的部分积累制。提出了全国统一的改革方案：规定企业缴纳基本养老金的比例不超过企业总工资的20%，个人1997年缴纳工资的4%，从 1998年起每两年提高一个百分点，最终达到8%；另外规定按本人工资的11%建立个人账户，不足的从企业缴费中划拨。但新的部分积累制的创新模式并不是一帆风顺，由转制所带来的一系列问题，尤其是自从70年代初实行的计划生育政策，使中国在较短的时间内就完成了人口转变的过程，很快进入老龄社会，它所带来的社会问题成为又一次改革的契机。　　2000年国务院《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》(国发[2000]42号)规定，个人账户基金不再用于当期养老金的发放，而是全部用于积累，存人银行，购买国债，以保值增值；同时规定个人账户基金积累由个人缴费构成，规模由原来的11%减少到8%；确定了企业年金实行市场化管理和运营的原则。养老保险制度变迁路径表明我国现行的养老保险体系的发展经历了从单位保障到国家保障再到社会统筹与个人账户相结合的部分积累制模式的演变。所谓部分积累制的筹资模式，兼具了现收现付筹资模式和基金积累筹资模式的优点，同时又避免了二者的缺点和不足，这是中国政府为了避免老龄化危机到来时所作的政策改革和调整，是养老保险筹资模式上的创举，也是特殊人口政策的必然产物。　　一般来讲，养老金的筹资模式有三种：一是现收现付制，即用年轻在职一代人的收入来支付当代退休人员的养老费用，其实质是收入在代际之间重新分配；二是完全积累制，即把当代人收入中的一部分强制储存起来，放入个人账户，为将来的养老之需做储备，当代人供养当代人，其实质是个人生命周期内资产的时序转移；三是部分积累制，即将当代人养老费用的一部分由社会统筹即代际转移来支付，一部分由当代人工资的部分储蓄来支付，其实质是代际转移的“横向分配”和代内转移的“纵向分配”相结合的筹资模式。　　中国政府选择部分积累制一方面是为了应对老龄化将带来的冲击和压力，最主要的是由本国经济发展的现状而决定的。世界各国的实践也证明，在老龄化的冲击下现收现付制已经纷纷陷入养老金的清偿危机，而完全积累制对于中国这样一个农业大国、人口大国来说实施起来又不符合实际，惟有部分积累制一方面顾及了社会公平——代际转移支付，强化了社会再分配的功能，有利于提高全体国民的福利水平；另一方面又兼顾了社会经济发展的效率，有利于资本市场的发展与完善。 　　社会统筹与个人账户相结合的部分积累制有利于调整国家、企业、个人三个不同利益主体之间的关系，形成了三者责任共担的机制。责任主体是国家、企业和个人。由企业和个人分担保险费，政府承担社保机构的管理和运营费用，在基金不足的情况下由财政拨款加以补贴，分散了原来只有企业养老的国家包揽过多，企业负担过重，个人自保意识淡薄的现状。另外，强化了权利与义务统一的原则；不缴费者不受益，多缴费者多受益，增强了人们参与社会养老保险的积极性，促进了公平和效率的共同发展，以及多层次社保体系的形成。　　三、中国现行养老体制存在的弊端　　现行养老保险筹资模式在实行过程中出现了许多问题和矛盾，这对即将进入老龄人口增长高峰期，同时又正值工业化发展阶段的中国来说，必然要求尽快完善现行的社会统筹与个人账户相结合的部分积累制，完成由旧制度向新制度转移的过程，将养老保险推向高效、快速、健康发展的轨迹。　　要对现行体制进行完善与改进，必须首先明确当前中国现行养老保险体制所存在的弊病和问题：　　1.基金来源渠道单一，收支矛盾日显突出。当前我国养老保险的基金来源主要是保险费的收入及其利息收入和财政补贴。由于经济条件的限制，保费欠缴的情况非常严重，相当一部分地区的保费收不抵支，原有的积累也逐渐减少；另一方面基金保值增值的幅度又太小，弹性收缴与刚性支出的矛盾日趋突显出来，加上老龄人口数量的不断上涨，享受养老金的人数不断增加，缴纳养老保险费的人数却不断减少。养老保险费用开支增加与收入减少之间的矛盾，成为应对老龄化危机最主要问题之一。　　2.历史欠债严重，“空账”运行规模大。我国当前实行社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，从现收现付制到统账结合制的转变是一次根本性的体制变革。但是在实际的实施中却形成了一种在资金流程上与现收现付制没有什么本质区别的“空账”运行机制。1997年《决定》指出已经退休职工的养老金继续按照过去的标准，由企业缴费形成的社会统筹部分解决。这意味着企业要同时承担退休职工养老之需和为在职职工积累养老金的双重任务，造成企业负担过重，缴费困难、逃费、欠费现象严重，导致养老金收不抵支。另一方面由于我国老龄化程度不断加速，除去个人账户积累的“社会统筹”部分根本不足以用来支付离退休人员养老金，再加上统筹部分与个人账户部分资金的“混账管理”，于是就出现了“拆东墙补西墙”，“挪用”个人账户中的基金来填补养老金支付空缺的现象，导致个人账户空账运行。据劳动和社会保障部统计，当前个人账户空账累计规模已超过2000亿元。　　3.退休年龄偏低，且男女性别在退休年龄上差距太大。退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短，退休年龄越高意味着领取养老金的时间越短，即用于支付养老金的基金需求就会越少。而退休年龄越低，则意味着领取养老金的时间越长，即用于支付养老金的基金需求就会越多。所以退休年龄这一变量也是关系到养老保险制度能否正常运行的关键因素。我国规定男性退休年龄为60岁，女性为55岁，偏低的退休年龄是导致我国社会养老保险制度收支不平衡的主要原因，加上生活和医疗健康水平的提高造成我国人口的老年抚养比不断攀升，有关专家预测我国2000年老年抚养比为 10%，2010年为18.6%，2020年为26.3%，2030年为40.2%，2050年为58.7%，2060年为 60.3%。另一方面，由于女性的平均寿命要明显高于男性，而且在老龄人口中女性占的比例也远远大于男性，在我国，女性要比男性早5年退休，这不仅导致我国养老金支付压力加重，而且也不利于妇女权益的保障。　4.公共养老金替代率居高不下。养老金的替代率是国际通用的衡量劳动者退休前后保障水平差异的基本指标之一，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。养老金替代率水平的高低决定了公共养老金水平的高低，即基本养老金替代率越高，公共养老的支出水平就越高。我国当前已退休人员养老金的替代率为80%，有时甚至高达90%以上，这个水平远高于 40%—60%的国际水平。 　　5.基金管理效率低下。我国规定养老金在留足2个月的支付以外，应该全部用于购买国债、银行储蓄、企业债券、投资股市，严禁投入其他金融和经营性事业。但是目前我国养老金仍主要用来购买国债和银行储蓄，基金收益甚小，根本无法满足老龄社会对养老金的需求，没有真正建立起养老金保值、增值的有效机制。在基金的使用、投资、运营等方面效率低下。同时，由于基金管理监管机制的缺位导致基金的挪用、贪污，腐败现象时有发生。　　6.尽管养老保险覆盖范围狭窄，但是将所有人全部纳入养老保险范围之内，未免操之过急。中国经济发展水平及其现状仍然不具备将所有人都纳入老年“安全网”的条件。因为经济条件是社会保障运行实施的基础和前提，没有坚实的经济基础作为后盾，如何发展和完善社保体系就犹如纸上谈兵。所以对社会养老保险体系而言，在当前正处于转型的当口，由转制所带来的高昂的成本以及由此带来的一系列外部性问题，正困扰着养老保险体制的改革，此时若再将农村老人也纳入养老保险的体系，会使养老金入不敷出的情况进一步加重。中国是个农业大国，农村的老龄化程度比起城镇的老龄化程度要严重得多，相当一部分欠发达省区的老人比例将高于全国的平均水平。到21世纪中叶，农村65岁及其以上的人口将达到城镇的1.2倍，农村的老年抚养比要比城镇的高出 31.4%。因此农村养老保险当前仍应当以家庭养老为主，待各方面条件成熟以后，再考虑将其纳入养老保险的框架之内。但是，另一方面农民工作为当代社会一个特殊的群体，大都由青壮年组成的，将其划入养老保险的范围之内，会在很大程度上缓解养老金支付的危机问题，而我国当前尚没有关于农民工养老保险的任何规章制度的建立。　　四、对策建议　　基于以上所存在的问题与弊端，提出以下应对策略：　　1.扩大基金来源的渠道，建立多层次的养老保险体系。提高养老金保值增值的能力，实行国有资产变现，发行社保长期债券，进入资本市场等措施，把社保基金做大。放松对养老金投资于股票的管制，增加投资的比例。在保障基金安全性的同时，为了获得更多的收益，要在经过严密的精算之后将资金投资于风险相对比较大的投资工具，以期获得更高的基金收益。 　　2.阶段性提高退休年龄尤其是妇女的退休年龄。降低老年抚养比例，减轻养老金发放的沉重压力。提高退休年龄还可以在减少退休人口的同时相应地增加在职人口的数量，从而可以降低赡养比率。有研究表明，中国目前的退休年龄如果各提高5岁的话，当前退休人口会减少1000万，在支付水平不变的前提下，养老金的支出可以减少1／3。　　3.积极发展企业年金计划即补充养老保险和个人储蓄养老保险。强化个人自保的意识，加强企业和个人对养老保险的责任与义务。使得养老保险的各个支柱都得以发展和完善，为建立多层次的保障体系打好基础，为降低基本养老金的替代率，促进个人账户实账运行创造足够大的活动空间。　　4.解决个人账户的“空账”问题。(1)建立账户分立制，建立个人账户专管体系。将个人账户从社会统筹金中分离出来，实行账户分立，从而避免社会统筹向个人账户“借”的风险。(2)建立专门的基金管理机构来负责个人账户基金的管理与营运，以确保其保值增值。(3)对“老人”而言，国家必须明确责任，建立各级政府负责的养老金财政补助制度，保证其养老金的发放。(4)对“中人”的个人账户“空账”问题，可采用名义账户或发行认证债券。同时，要积极发展补充养老保险和个人储蓄相结合的发展机制，逐步做实个人账户。　　5.建立多层次社会保险基金监管体系。实行收支两条线，保证专款专用，建立省级或省级以上的管理系统，做到统一管理。对于基本养老保险的监管，应由政府成立专门的独立机构来进行监管。对于企业补充养老保险和其他养老保险的监管，也应该由政府直属机构进行监管，实行统一集中的监管模式。　　6.建立农民工的养老保障体系。一项社保计划应该和能否覆盖哪些人群，是由社会的生产力发展水平，劳动力市场发育状况和政府行政管理能力所决定的。根据我国经济发展的现状和趋势来看，养老保险应逐步全面覆盖所有与城市化、工业化过程有密切联系的群体，而农民工正是这一过程中非常庞大而且不容忽视的一个群体。应该立即建立有关将农民工纳入养老保险框架之内的法律法规，将其纳入养老保险的范围之内。这样一方面可以扩大社保尤其是养老保险的基金来源；另一方面，又可以在一定程度上缓解农村老龄化带来的养老危机，因为一旦农民工为社保网络所覆盖，他们才会有“精力”去考虑如何提高父母辈老人的福利水平问题。　　参考文献：　　[1]曾毅.中国人口分析[M].北京：北京大学出版社,.　　[2]郑功成.中阔社会保障制度变迁与评估帅[京：中国人民大学出版杜，.　　[3]张思锋，温海红，赵文龙.社会保障概论[M].北京：科学出版社,5.　　[4]潘诚.社会养老保险制度改革中出现的“空账”问题[J].东西南北，2001，(5)：34-35.　　[5]谭樱芳.我国退休年龄调整的政策效应[J].社会保障制度(人大复印资料),2005， (11)：57-59.　　[6]杜鹏，翟振武，陈卫.中国人口老龄化百年发展趋势[J].人口研究,2005，(6)；90-93.　　[7]黄先武.养老保险制度面临的困难与对策[EB／OL].http：//／article_print.asp?articalID=1413。　　[8]党俊武.如何理解老龄社会及其特点 [J].人口研究，2005，(6)：66-67.　　[9]赵人伟.福利国家的转型与我国社保体制改革[J].经济学家,2001，(6)：26-33.　　[10]刘子兰，刘万.养老金积极主义与公司治理[J].湖南师范大学社会科学学报， 2005，(6)：80-83.　　[11]徐智华.完善我国养老保险立法的再思考[J].法制天地,2005，(5)：40～43.　　[12]李欧.社会养老保险：理论导向与制度安排[J].社会保障制度(人大复印资料)， 2005，(11)：48-53.　　[13]伊志宏.雇主养老金在养老保障体系中的作用——美国的经验及启示[J].财贸经济，2005，(11)52—52.　　[14]李建新.国际比较中的中同人口老龄化变动特征[J].学海,2005，(6)：15—19.　　[15]钟若愚.人口老龄化影响产业结果调整的传导机制研究：综述及借鉴[J].中国人口科学，2005，(增刊)：169-179.　　[16]林宝.中国退休年龄改革的时机和方案选择[J].中国人口科学,2001，(1)：15-31.
请登录后再发表评论!