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【财税小知识】零收入就做零申报吗?没有应纳税款和零申报是一回事吗?
&& 为了进一步提高对零申报有关问题的认识，减少纳税人的生产经营风险，小编又给大家整理了零申报的几个常见误区，赶紧来看看哦！
免税收入就做零申报
& & & &&问：我开了一家蔬菜批发公司，是增值税小规模纳税人，已经按规定办理增值税减免税备案，这个季度销售蔬菜收入10万元，全部符合免税条件，可以零申报吗?
& & & &&答：不可以。按照规定，办理了增值税减免备案应纳税额为零，但也应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入，填入申报表第12栏“其他免税销售额”。
不用缴纳税款就做零申报
& & & &&问：我们公司是增值税小规模纳税人，当月销售收入25000元，可享受小微企业增值税免税的优惠政策，可以零申报吗?
& & & &&答：不可以。按照相关规定，你在享受国家税收优惠政策的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是以开票总金额/1.03计算出不含税收入，再用不含税收入*0.03算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。
当期未发生收入就做零申报
& & & &&问：我们公司刚刚开业，这个月购买设备取得增值税进项发票5份，进项税额8500元，已经做了认证，但是没有取得收入，请问可以零申报吗?
& & & &&答：不可以。虽然你们这个月没有发生收入，但是存在进项税额，如果简单办理了零申报，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣，造成公司损失。正确方式是在对应的销售额填写0，把当期已认证的进项税额8500元填入申报表，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。
企业长期亏损，企业所得税做零申报
& & & &&问：我们公司长期亏损，没有企业所得税应纳税款，企业所得税可以零申报吗?
& & & &&答：印江地税告诉你，你的行为是错误的，企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了，万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失，当年做了零申报，可能造成人为延长亏损可弥补期间，可能会承担不利后果。
已预缴税款做零申报
& & & &&问：我们是一家建筑公司，平时给客户提供建筑服务，也销售一些建材，属于增值税小规模纳税人，这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入10万元，已经到办税厅代开了增值税专用发票，缴纳3000元税款，是不是就可以做零申报了?
& & & &&答：不可以。虽然你们代开发票已经缴纳了税款，依然不能简单的做零申报处理。您应该在规定栏目填写销售收入，应交税款和已缴税款进行冲抵。
取得未开票收入做零申报
& & & &&问：我们是一家贸易公司，属于增值税一般纳税人，这个月取得增值税应税销售额500万元，都是未开票收入，是不是就可以做零申报了?
& & & &&答：不可以。取得未开票收入也应当如实申报，否则不仅要补缴当期税款，还要加收滞纳金。您应当把当期收入500万元填入未开票收入中，按规定缴纳税款。
& & & &&问：这下我搞明白了!原来关于零申报有很多学问呢，免税、无应纳税款、零申报，虽然最后的结果都是应纳税额为0，但是区别可大着呢!
& & & &&答：是的。如果未按规定进行零申报，可是有风险的哦!来，我们一起来看重点：
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税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查；
纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告，同时利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况，并按照规定进行查处，同时将走逃户纳税人直接评定为D级纳税人，承担D级纳税人后果；
对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。同时可以按规定要求纳税人定期前往印江地税对发票的使用进行核查；
税务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入。
& & & &按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的规定：纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由印江地税责令限期改正，并处五万元以下的罚款。
& & & &问题最为严重的是，如果你的特别故意“零申报”，当涉嫌虚假申报，造成少缴税款的，还涉嫌偷税，那么只能对你采取法律手段了。如果还涉嫌虚开增值税专用发票，按照《刑法》二百零五条规定，你就很可能被送进去了。
文章来源：北京国税
&增值税申报的收入可以和企业所得税申报收入不一样的咩？我读书少，你可别骗我呀。哈哈，没骗你，真的有，请看！举个例子：处置固定资产纳税人购进或者自制固定资产后又发生销售的，在会计处理时，是通过“固定资产清理”科目结出净损益。如果“固定资产清理”科目是贷方余额则结转到“营业外收入”，如果“固定资产清理”科目是借方余额的，则结转到“营业外支出”，期末“固定资产清理”无余额。增值税方面：必须依相关法律法规规...&转载请注明出处成功的路上，总要有个人陪你一起奔跑！没有应纳税款和零申报是一回事吗？零收入是否就不需要申报呢？长期零申报对企业是否有不良影响？随着企业注册登记的门槛降低，越来越多的人加入了创业大军。但在创业筹备初期，不少纳税人对零申报的涉税事项“一头雾水”。今天我们为您一次厘清：零申报要避免三大误区。误区一零申报可免于申报提醒：应如实进行纳税申报近日，市民王女士咨询说，她的企业属于小规模纳税人，月收...&前言：今年5月后我们成立建筑公司分公司，申请的一般纳税人，跟总公司是同城，我们的所得税该怎么申报？能独立申报吗？有没有什么文件？　　专家回复：　　依据《中华人民共和国企业所得税法》　　第五十条除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。　　居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。　...&【每日财税008】日星期三苏州晴关联申报和同期资料准备系列（1）一、什么是关联申报？关联申报，是指实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，应当在向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，附送《企业年度关联业务往来报告表》。二、哪些企业需要进行关联申报？实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据...&举个例子：处置固定资产纳税人购进或者自制固定资产后又发生销售的，在会计处理时，是通过“固定资产清理”科目结出净损益。如果“固定资产清理”科目是贷方余额则结转到“营业外收入”，如果“固定资产清理”科目是借方余额的，则结转到“营业外支出”，期末“固定资产清理”无余额。增值税方面：必须依相关法律法规规定按征收率或适用税率征收增值税。在填报增值税申报表时，是按固定资产的销售价格填列在应税销售额栏。所得税方...&
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周一至周五不间断直播，左手股票右手黄金，“零申报”五大误区你都知道吗？一定要了解哦！“零申报”五大误区你都知道吗？一定要了解哦！创业金陵商学院百家号不用缴纳税款和零申报是一回事吗？免税收入是否就做零申报呢？随着企业注册登记的门槛降低，越来越多的人加入了创业大军。但在创业筹备初期，不少纳税人对零申报的涉税事项还是“一头雾水”。今天为您一次理清“零申报”五大误区！错误理解1当期不用缴纳税款就做零申报Question1公司为增值税的小规模纳税人，当月销售收入是可享受小微企业增值税免税的优惠政策的，请问可以零申报吗?答：不可以。按照相关规定，企业在享受国家税收优惠政策的同时应该向税务机关进行如实申报。正确的申报方式是在申报表中如实填写相应栏次的享受免税数额。错误理解2当期未发生收入就做零申报公司为新开业的新办企业，没有发生收入，但是产生了增值税进项且已经做了认证处理，请问可以零申报吗?Question2答：不可以。虽然新办企业当月未发生收入，但是存在了进项税额，如果进行零申报处理，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣造成不能抵扣的情况发生。正确处理方式是在申报表对应的销售额填写“0”并把当期已认证的进项税额填入申报表从而产生期末留抵税额在下期继续抵扣。错误理解3企业长期亏损，企业所得税做零申报Question3企业长期亏损，无企业所得税应纳税款，可以零申报吗?答：不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果进行“零申报”就不能弥补以前年度亏损，从而会造成企业的损失。错误理解4免税收入做零申报一家蔬菜批发公司是小规模纳税人，已经按相关规定办理了增值税减免税备案，这个季度销售未超相关额度，全部符合免税条件，可以零申报吗?Question4答：不可以。按照规定办理了增值税减免备案的应纳税额为零，但也应该向税务机关进行如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入填入申报表的“其他免税销售额”中。错误理解5已预缴税款做零申报Question5一家建筑行业公司提供建筑服务的同时也销售一些建筑材料，该公司属于增值税小规模纳税人，季度所提供建筑服务取得的不含税收入未超额且代开了增值税专用发票并缴纳了相关税款，请问是否可以做零申报?答：不可以。虽然该企业代开发票且已经缴纳了税款，但依然不能简单的进行零申报处理。正确的处理方法是在申报表中规定栏目填写销售收入，网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲抵。本文仅代表作者观点，不代表百度立场。系作者授权百家号发表，未经许可不得转载。创业金陵商学院百家号最近更新：简介:分享创业资讯，为创业企业提供一站式服务！作者最新文章相关文章深圳注册公司长期零申报税收风险、你了解的和小编的一样吗?|注册公司|税收|纳税申报_新浪网
深圳注册公司长期零申报税收风险、你了解的和小编的一样吗?
深圳注册公司长期零申报税收风险、你了解的和小编的一样吗?
国家政策不断的对于互联网+创新创业大赛不断的重视，大力支持群众创业，很多人都选择在一线城市深圳注册公司，踏出了创业之旅，选择代理记账的企业都知道，如果企业没有什么收入，纳税申报的时候就可以进行零申报。对于零申报的企业，有的代理记账公司会少收一部分代理费用。可是，零收入就要做零申报吗？没有应纳税款和零申报是一回事吗？长期零申报税收风险有哪些？今天，春天财务给大家整理了零申报的几个常见五大误区，下面请和好运企业小编一起进入下一个环节吧！深圳注册公司_零申报_代理记账_纳税申报_零申报税收风险误区一：免税收入就做零申报按照规定，享受税收减免政策的企业在办理了增值税减免备案后应纳税额为零，但也应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入，填入申报表第十二栏“其他免税销售额”。误区二：不用缴纳税款就做零申报按照相关规定，享受税收优惠政策的企业，应该向税务机关如实申报收入。正确的方式是以开票总金额1.03计算出不含税收入，再用不含税收入0.03算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。误区三：当期未发生收入就做零申报当期未发生收入，但是如果有进项发票开进来，就不能再进项零申报。正确方式是在对应的销售额填写0，把当期已认证的进项税额填入申报表，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。误区四：企业长期亏损，企业所得税做零申报企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了，万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，还是违反政策规定的。误区五：取得未开票收入做零申报取得未开票收入也应当如实申报，否则不仅要补缴当期税款，还要加收滞纳金。应当把当期收入填入未开票收入中，按规定缴纳税款。如果一个公司的税务长期零申报，或者不按规定进项零申报，不仅存在税务风险，还会有更严重的影响。比如：1.影响企业信用等级按照税务总局关于明确纳税信用管理若干业务口径的公告的规定，“非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的,不能评为A级。”2.如果当期有收入及应纳税款却办理零申报，属于偷税，需要承担相应的法律责任。按照《税收征收管理法》第六十四条的规定：纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。深圳注册公司_零申报_代理记账_纳税申报_零申报税收风险因此，长期零申报?对于一个企业来说是有税务风险的，不按规定零申报更是后果严重。这个时候，选择一个专业的代理公司就显得尤为重要。
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企业进行零申报，大家都不陌生。但是零收入就做零申报吗？没有应纳税款和零申报是一回事吗？要知道长期零申报属于异常申报，不但要被列入重点监控对象，还存在税收风险。下面高顿财务整理了几个零申报的误区，一起来看看吧。
一、免税收入就做零申报
问：我开了一家蔬菜批发公司，是增值税小规模纳税人，已经按规定办理增值税减免税备案，这个季度销售蔬菜收入10万元，全部符合免税条件，可以零申报吗?
答：按照规定，办理了增值税减免备案应纳税额为零，但也应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入，填入申报表第12栏“其他免税销售额”。
二、不用缴纳税款就做零申报
问：我们公司是增值税小规模纳税人，当月销售收入25000元，可享受小微企业增值税免税的优惠政策，可以零申报吗?
答：按照相关规定，你在享受国家税收优惠政策的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是以开票总金额/1.03计算出不含税收入，再用不含税收入*0.03算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。
（推荐阅读：）
三、当期未发生收入就做零申报
问：我们公司刚刚开业，这个月购买设备取得增值税进项发票5份，进项税额8500元，已经做了认证，但是没有取得收入，请问可以零申报吗?
答：虽然你们这个月没有发生收入，但是存在进项税额，如果简单办理了零申报，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣，造成公司损失。正确方式是在对应的销售额填写0，把当期已认证的进项税额8500元填入申报表，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。
四、企业长期亏损，企业所得税做零申报
问：我们公司长期亏损，没有企业所得税应纳税款，企业所得税可以零申报吗?
答：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了，万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，还是违反政策规定的哦!
五、已预缴税款做零申报
问：我们是一家建筑公司，平时给客户提供建筑服务，也销售一些建材，属于增值税小规模纳税人，这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入10万元，已经到办税厅代开了增值税专用发票，缴纳3000元税款，是不是就可以做零申报了?
答：虽然你们代开发票已经缴纳了税款，依然不能简单的做零申报处理。您应该在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成您已经缴纳的税款，进行冲抵。
六、取得未开票收入做零申报
问：我们是一家贸易公司，属于增值税一般纳税人，这个月取得增值税应税销售额500万元，都是未开票收入，是不是就可以做零申报了?
答：取得未开票收入也应当如实申报，否则不仅要补缴当期税款，还要加收滞纳金。您应当把当期收入500万元填入未开票收入中，按规定缴纳税款。
以上便是对零申报常见的误区的介绍，如果您还想了解更多相关的知识可以访问我们的官网（）或者关注微信公众号（gaoduntax），深圳市高顿财务管理有限公司提供财税服务，工商注册，会计审计，民非代理记账，日常企业代理记账等一条龙服务。
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不用缴纳税款和零申报是一回事吗
不用缴纳税款和零申报是一回事吗？免税收入是否就做零申报呢？随着企业注册登记的门槛降低，越来越多的人加入了创业大军。但在创业筹备初期，不少纳税人对零申报的涉税事项还是“一头雾水”。今天为您一次理清“零申报”五大误区！错误理解一当期不用缴纳税款就做零申报公司为增值税的小规模纳税人，当月销售收入是可享受小微企业增值税免税的优惠政策的，请问可以零申报吗?答：不可以。按照相关规定，企业在享受国家税收优惠政策的同时应该向税务机关进行如实申报。正确的申报方式是在申报表中如实填写相应栏次的享受免税数额。错误理解二当期未发生收入就做零申报公司为新开业的新办企业，没有发生收入，但是产生了增值税进项且已经做了认证处理，请问可以零申报吗?答：不可以。虽然新办企业当月未发生收入，但是存在了进项税额，如果进行零申报处理，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣造成不能抵扣的情况发生。正确处理方式是在申报表对应的销售额填写“0”并把当期已认证的进项税额填入申报表从而产生期末留抵税额在下期继续抵扣。错误理解三企业长期亏损，企业所得税做零申报企业长期亏损，无企业所得税应纳税款，可以零申报吗？答：不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果进行“零申报”就不能弥补以前年度亏损，从而会造成企业的损失。错误理解四免税收入做零申报一家蔬菜批发公司是小规模纳税人，已经按相关规定办理了增值税减免税备案，这个季度销售未超相关额度，全部符合免税条件，可以零申报吗？答：不可以。按照规定办理了增值税减免备案的应纳税额为零，但也应该向税务机关进行如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入填入申报表的“其他免税销售& &额”中。错误理解五已预缴税款做零申报一家建筑行业公司提供建筑服务的同时也销售一些建筑材料，该公司属于增值税小规模纳税人，季度所提供建筑服务取得的不含税收入未超额且代*开了增值税专用发*票并缴纳了相关税款，请问是否可以做零申报?答：不可以。虽然该企业代*开发*票且已经缴纳了税款，但依然不能简单地进行零申报处理。正确的处理方法是在申报表中规定栏目填写销售收入，网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲抵。&
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