证券和债券的区别法规定公开发行公司债券要符合哪些条件？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-10 06:36 标签： 证券公司发行债券
公司债券的发行应符合哪些条件
　　公司债券的发行是为筹集生产经营资金，同时要维护投资者的利益，使发行债券的公司能够有到期偿还本息的能力，因而发行公司债券，必须符合下列条件。那么，公司债券的发行应符合哪些条件呢？下面我们就来探讨下！
　　公司发行公司债券应当符合《证券法》规定的发行条件。《证券法》规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：
　　(1) 股份有限公司的净资产不低于人民币3 000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6 000万元;
　　(2) 累计债券余额不超过公司净资产的40%;
　　(3) 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;
　　(4) 筹集的资金投向符合国家产业政策;
　　(5) 债券的利率不超过国务院限定的利率水平;
　　(6) 国务院规定的其他条件。
　　公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
　　有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：
　　(1) 前一次公开发行的公司债券尚未募足;
　　(2) 对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态;
　　(3) 违反规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。
　　公司债券的发行需要满足以上条件。对于上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合上述规定的条件外，还应当符合公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
　　参考资料：东奥在线
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　　《公司法》规定.公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件。根据《证券法》的规定，公司债券发行条件应符合以下几种条件：
　　(一)发行公司的资信条件
　　根据《证券法》第十六条规定，发行公司债券，必须符合下列条件：
　　1.股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。
　　2.累计债券余额不超过公司净资产额的40%。所谓净资产是指公司现有的全部资产，减去全部债务的余额。因此.公司所拥有的净资产额的规模如何，是衡量一个公司的财产责任能力大小和公司信用程度高低的标志。公司发行债券即增加企业的债务总量，为维护企业的正常运转及还债能力，通常情况下，不允许公司债券发行主体超过自己的净资产额而发行债券。为使公司保持足够的净资产作为偿还债务的担保，我国《证券法》把公司发行债券的累计余额限度规定为不得超过公司净资产额的40%。
　　3.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息。公司债券发行不仅需要有一定数量的公司净资产，作为其基础性的责任财产保证，还需要公司有良好的发展态势，以确保债券发行公司方有足够的偿债能力。而作为公司业绩优劣的评判标准，一般是以可分配利润来体现，可分配利润是指公司依法纳税、弥补亏损、提取公积金和公益金后可用于分况的利润，良好的经营业绩是保障企业偿还债务的根本。因此，我国《公司法》把公司近3年的平均可分配利润作为衡量公司经营业绩的一个指标，公司在发行债券时，发债公司最近3年的平均可分配利润，必须达到足以支付一年的公司债券应付利息的水平。
　　4.筹集的资金投向符合国家产业政策。发行公司债券所葬集的资金，尽管是具体用于公司的生产经营，公司享有支配权，但其来源于社会投资，在我国投资资金缺乏的情况下，为更大限度地发挥资金的经济效益，国家专门作出了规定，发行公司债券所葬集的资金投向必须符合找国产业政策的规定。这不仅是国家宏观调控的需要，也可以促进资金在各行业之间合理地流动、调配。
　　同时，我国《证券法》还规定发行公司债券筹集的资金，必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
　　5.债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。公司债券的利率高低，不仅直接影响着公司及投资者，对于整个社会经济生活都会产生较大的影响。过高、过低的债券利率，都不利于债券市场的发展及金融秩序的维护。因此，我国《证券法》规定，公司债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。根据《国务院企业债券管理条例》的规定，公司债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。
　　6.国务院规定的其他条件。
　　(二)公司债券发行的限制事项
　　根据我国《证券法》第十八条的规定，凡有下列情形之一的，不得再次发行公司债券：
　　1.前一次发行的公司债券尚未募足的。
　　所谓尚未募足，是指尚在发行期间内、仍在募集，但未达到预定发行额，这也说明公司的债券在市场上缺乏一定的吸引力，再次发行债券显然是不合适的。
　　2.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态的。
　　即对已经发行的公司债券有违约或延迟支付本息的事实，而且仍处于继续状态的，这种情况表明了公司的经营状况和还债能力已经出现的严重问题，再次发行债券，必然危害新旧债权人的利益，故需禁止。
　　3.违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。
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证券公司债
证券公司债是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。不包括证券公司发行的和。证监会依法对证券公司债的发行和转让行为进行监督。
证券公司债发行条件
(1)证券公司公开，除符合证券法规定的条件(第三节里讲过的第十六的规定)外，还应符合：(1)发行人最近1期期末经审计的不低于10亿元;(2)各项指标符合中国证监会的有关规定;(3)最近两年内未发生重大违法违规行为;(4)具有健全的股东会、运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统;(5)资产未被具有实际控制权的、法人或其他组织及其关联人占用;(6)证监会规定的其他条件。
(2)证券公司债券，除应符合证券法规定的条件外，还应符合前述(2)-(6)条所规定的条件，且最近1期末经审计的不低于5亿元。
2、不得再次发行的情形。根据《证券法》第十八条规定，凡有下列情形之一的，不得再次债券：(1)前一次发行的公司债券尚未募足的；(2)对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的；(3)违反本法规定，改变公开发行所募资金的用途。
3、发行失败及其处理：公开发行的债券，在销售期内售出的总额占拟面值总额的比例不足50%的，或未能满足条件的，视为发行失败。发行失败，发行人应按发行价并加算银行同期返还认购人。
证券公司债登记与申请
证券公司债应当由负责登记、托管和结算。经批准，也可以负责证券公司债券的登记、和。
申请上市条件：申请已获批准并发行完毕;实际的面值总额不少于5000万元;申请上市时仍符合公开发行的条件;证监会规定的其他条件。
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《证券法》规定，公开发行公司债券应符合的条件有（)。A．股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元
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提问人：匿名网友
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《证券法》规定，公开发行公司债券应符合的条件有()。A．股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元B．有限责任公司的净资产额不低于人民币5000万元C．累计债券余额不超过公司净资产额的30%D．最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息E．债券的利率不得超过国务院限定的利率水平此题为多项选择题。请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
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