亏损还需要计提企业所得税需要计提吗吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-03-31 20:47 标签： 计提企业所得税
所得税是否需要计提_中华会计网校论坛
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我想问一下每季度的所得税是否需要计提？应该在几月份计提呢？我看我们会计做的帐都没有计提过。
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年底计提 平常预交即可
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按季度预交，年底汇算清缴
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所得税不用预提，只是预交，到年底汇算清缴时算清就可以了。
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所得税不用预提，只是预交，到年底汇算清缴时算清就可以了。谷小雨点发表于 15:38:00请教一下，季度预交时怎样做分录呢？
丢掉幻想&准备打仗
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这个月是正是所得税季度申报的时候，不是这样做吗？借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税上交的时候借：应交税费-应交所得税 贷：银存
求正解啊！
腾不出时间来复习的人,迟早会腾出时间来补考.
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回复#3楼谷小雨点的帖子是嘛，比如4月份就要交第二个季度的所得税了，3月份做账的时候不用计提吗？我在网上看的有些说要计提，有些说不计提，所以我弄不清楚了。
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回复#5楼sw120105的帖子应该可以这样做吧。
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回复#2楼sxdtymy的帖子这个我知道，关键是怎么做分录呢？
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回复#7楼tailang_的帖子嗯我们是这样做的
腾不出时间来复习的人,迟早会腾出时间来补考.
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个人感觉，在实务中计提或者不计提都是可以的，主要还是根据企业实际情况；如果企业每季度所交的所得税对企业利润影响较大,不计提的话就容易出现2，3月利润相当，4月突然下降，然后5，6月利润恢复，7月又突然下降的走势；如果是为了准确预测或者反映企业每月的利润情况，应该计提；在每季度缴纳之后再根据实际缴纳金额在下月的计提数中进行调整。反之，如果金额不大，或者个人觉得麻烦，不计提也可以。
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回复#4楼hjhkb的帖子每个季度不是计提，而是根据实现的利润算出来的，季度底的时候算出应该交的所得税借：所得税费用
贷：应交税费—所得税，到下月初交的时候借：应交税费—所得税&&贷：银行存款
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回复#11楼谷小雨点的帖子每个季度初预缴所得税时填的所得税申报表预缴的所得税是不是和上一季度的报表没有关系呢？
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如果上年度亏损，今年第一季度盈利，那要不要预缴企业所得税呢？
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每季最后一个月月末计提，下月预交。
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最好是计提~~尤其是上市公司
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我的新动态今年的利润在弥补去年的亏损的前提下，仍然还有利润，这时候就必须提所得税，如果还不够，则还可以用下个年度来弥补！
其他答案（共4个回答）
所得税的基础是企业的应税所得额,也应是企业实现的利额总额加(减)调整额后的计算企业所得税的金额,也就是说会计利润与应税所得额是不完全一样的。对于去年亏损,应首先算出应税所得额,如果去年应税所得额为亏损,则用今年实现的应税所得额为正数,则用今年的应税所得额去弥补去年的亏损（如果有五年以上的亏损，应在税后弥补），如果弥补后金额为正数，则要计算企业所得税，如果为负数，则不计算企...
对于此应首先说明,计算企业所得税的基础是企业的应税所得额,也应是企业实现的利额总额加(减)调整额后的计算企业所得税的金额,也就是说会计利润与应税所得额是不完全一样的。对于去年亏损,应首先算出应税所得额,如果去年应税所得额为亏损,则用今年实现的应税所得额为正数,则用今年的应税所得额去弥补去年的亏损（如果有五年以上的亏损，应在税后弥补），如果弥补后金额为正数，则要计算企业所得税，如果为负数，则不计算企业所得税。但要注意亏损还是要向税务部门报送所得税的纳税申报表的。
一、所得税一般属于季度预缴，年终汇算清缴。因此，在每季度末计算提取所得税。
二、所得税的征收方式有：查账征收和核定征收。
1、查账征收，按利润计算所得税。
企业所得税会计分录计提
　　1. 按月或按季计算应预缴所得税额：
　　借：所得税
　　贷：应交税金 -- 应交企业所得税
　　2. 缴纳季度所得税时：
　　借：...
上年度的亏损报税务局认定后可以不计提提所得税，待亏损弥补完以后再计提所得税！不计提所得税账务上不需要进行任何处理！回答完毕！
可以在2011年做补提分录。
（1）补提上年少提所得税
借：以前年度损益调整 1958.66
贷：应交税金--所得税 1958.66
（2）结转时
借：利润分配...
季报表中并没有可填入“弥补上年亏损”的对应的栏目，利润也要按照实际数填写，不能人为做零，那样不符合会计准则原则
本年有了利润，上年亏损，还要看上年度是否在税务备...
答: 建账流程分为“选择准则”、“准备账簿”、“科目选择”、“填制账簿”等内容。
(一)选择适用准则
应根据企业经营行业、规模及内部财务核算特点，选择适用《企业会计准...
答: 从服务角度来看，“来福士燕窝生态园?”拥有专 业的团队，为投资者提供集生态园日常管理、燕窝采摘清理、燕窝代销售为一体的管理和销售模式。被称为“生态养殖一站式服务...
答: 投资理念：
主张价值投资与成长投资相结合。通过先确定公司的合理价值，再寻找那些股票价格明显低于公司价值的投资机会。主要关注公司业绩增长带来的股价的大幅提升而实现...
答: 从服务角度来看，“来福士燕窝生态园?”拥有专 业的团队，为投资者提供集生态园日常管理、燕窝采摘清理、燕窝代销售为一体的管理和销售模式。被称为“生态养殖一站式服务...
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亏损企业的所得税费用计提
我公司是今年下半年才成立，一直利润为负数，于是所得税我都没有提。
1.对于这种亏损企业，是不是也要按其比例计提所得税费用啊？（即使是负数）
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
2.我08年一直没有提所得税费用，那么能否在09年补提啊？做...
我有更好的答案
那么，你就不用做分录。1.对于这种亏损企业：所得税 贷：应交税金——应交企业所得税 这个分录就不应该做，是不是也要按其比例计提所得税费用啊？（即使是负数） 借如果你的应纳税所得额也是负数的话
采纳率：49%
如果有应纳税所得额，就按比例计提并记入2008年。上述做法的前提是你公司独立核算独立纳税。如果你公司是属于与其他单位汇缴所得税的话如果进行纳税调整后仍然没有应纳税所得额，那你就不用计提所得税费用，那么你就无论是否盈利都应该按比例计提所得税，以便在汇缴单位进行集中处理
因为你企业08年一直为负利润，不用做应交所得税分录，也不用补提所得税。
亏损企业不需要提取所得税
企业亏损不计提企业所得税，所得税＝本年累计利润*税率，不计提也就没有分录可做。
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