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大成信用增利定期A(000426)
以下为热门基金
大成信用增利定期A
日增长率：
累计净值：1.2870
基金类型：普通契约型开放式
投资风格：债券型
申购状态：暂停
赎回状态：暂停
1.09300.00%1.09300.00%1.09300.00%1.09300.09%1.0920-0.09%1.09300.00%1.09300.00%1.09300.00%
2.2717亿元
普通契约型开放式
申购：暂停&&&&赎回：暂停
0.7990亿元
大成信用增利定期A成立以来，总计分红次&[查看详细]
基金有不同类型，只能将同类基金进行比较。如：近1月同类排名25|300，表示该基金近1月涨幅在300只同类基金中排25名。
0.90296.31%1.07303.37%
持股数量(万股)
持股市值(万元)
占净值比例%
121.811373.963.250.23%-3.23%-6.36%61.11641.611.520.00%-5.97%0.93%23.88409.280.9710.71%15.78%27.45%22.55313.880.74-0.10%1.73%1.11%22.21220.750.52-0.35%6.72%13.44%
市值(万元)
占净值比例(%)
交通运输、仓储和邮政业1373.963.25制造业723.161.71电力、热力、燃气及水生产和供应业641.611.52金融业220.750.52信息传输、软件和信息技术服务业23.750.06其他39272.3092.94
金额(万元)
占总资产比例(%)
股票0.000.00存托凭证0.000.00基金投资0.000.00债券8772.5597.32资产支持证券0.000.00金融衍生品投资0.000.00买入返售金融资产0.000.00货币市场工具0.000.00银行存款和结算备付金合计108.961.21其他各项资产132.341.47
任期回报率 %
同类基金平均回报%
至今朱哲239-0.10-1.22李达夫75118.9723.02陶铄2175.708.35
现任基金经理：朱哲
02-0201-3012-3012-3012-1212-08
07-1904-2110-2407-2007-2104-18
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工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资
&&&&&&&&基金&2016&年年度报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日
&&&&&&基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
&&&&&&基金托管人：中国银行股份有限公司
&&&&&&送出日期：二一七年三月二十八日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&§1&重要提示及目录
1.1&重要提示
&&&&基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
&&&&基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于&2017&年&3&月&24&日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
&&&&基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
&&&&基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
&&&&本报告期自&2016&年&01&月&01&日起至&12&月&31&日止。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&2&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
1.2&目录
§1&重要提示及目录...................................................................................................................................&2
&&&&1.1&重要提示&......................................................................................................................................&2
&&&&1.2&目录..............................................................................................................................................&3
§2&基金简介...............................................................................................................................................&5
&&&&2.1&基金基本情况&..............................................................................................................................&5
&&&&2.2&基金产品说明&..............................................................................................................................&5
&&&&2.3&基金管理人和基金托管人&..........................................................................................................&6
&&&&2.4&信息披露方式&..............................................................................................................................&6
&&&&2.5&其他相关资料&..............................................................................................................................&6
§3&主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况&...............................................................................&6
&&&&3.1&主要会计数据和财务指标&..........................................................................................................&6
&&&&3.2&基金净值表现&..............................................................................................................................&7
&&&&3.3&其他指标&......................................................................................................................................&9
&&&&3.4&过去三年基金的利润分配情况&..................................................................................................&9
§4&管理人报告...........................................................................................................................................&9
&&&&4.1&基金管理人及基金经理情况&......................................................................................................&9
&&&&4.2&管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明&............................................................&12
&&&&4.3&管理人对报告期内公平交易情况的专项说明&........................................................................&12
&&&&4.4&管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明&........................................................&16
&&&&4.5&管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望&........................................................&16
&&&&4.6&管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况&........................................................................&16
&&&&4.7&管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明&....................................................................&17
&&&&4.8&管理人对报告期内基金利润分配情况的说明&........................................................................&18
&&&&4.9&报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明&................................&18
§5&托管人报告.........................................................................................................................................&18
&&&&5.1&报告期内本基金托管人遵规守信情况声明&............................................................................&18
&&&&5.2&托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明&........&18
&&&&5.3&托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见&............................&18
§6&审计报告.............................................................................................................................................&18
&&&&6.1&审计报告基本信息&....................................................................................................................&18
&&&&6.2&审计报告的基本内容&................................................................................................................&19
§7&年度财务报表.....................................................................................................................................&20
&&&&7.1&资产负债表&................................................................................................................................&20
&&&&7.2&利润表&........................................................................................................................................&21
&&&&7.3&所有者权益（基金净值）变动表&............................................................................................&22
&&&&7.4&报表附注&....................................................................................................................................&23
§8&投资组合报告.....................................................................................................................................&48
&&&&8.1&期末基金资产组合情况&............................................................................................................&48
&&&&8.2&期末按行业分类的股票投资组合&............................................................................................&48
&&&&8.3&期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细&................................&50
&&&&8.4&报告期内股票投资组合的重大变动&........................................................................................&63
&&&&8.5&期末按债券品种分类的债券投资组合&....................................................................................&65
&&&&8.6&期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细&............................&65
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&3&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
&&&&&8.7&期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细&................&65
&&&&&8.8&报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细&................&65
&&&&&8.9&期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细&............................&65
&&&&&8.10&报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明&..................................................................&66
&&&&&8.11&报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明&..................................................................&66
&&&&&8.12&投资组合报告附注&..................................................................................................................&66
§9&基金份额持有人信息.........................................................................................................................&67
&&&&&9.1&期末基金份额持有人户数及持有人结构&................................................................................&67
&&&&&9.2&期末上市基金前十名持有人&....................................................................................................&67
&&&&&9.3&期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况&....................................................................&68
&&&&&9.4&期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况&................................&68
§10&开放式基金份额变动&.......................................................................................................................&69
§11&重大事件揭示&...................................................................................................................................&69
&&&&&11.1&基金份额持有人大会决议&......................................................................................................&69
&&&&&11.2&基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动&......................................&69
&&&&&11.3&涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼&..........................................................&70
&&&&&11.4&基金投资策略的改变&..............................................................................................................&70
&&&&&11.5&为基金进行审计的会计师事务所情况&..................................................................................&70
&&&&&11.6&管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况&..................................................&70
&&&&&11.7&基金租用证券公司交易单元的有关情况&..............................................................................&70
&&&&&11.8&其他重大事件&..........................................................................................................................&72
§12&影响投资者决策的其他重要信息&...................................................................................................&76
§13&备查文件目录...................................................................................................................................&76
&&&&&13.1&备查文件目录&..........................................................................................................................&76
&&&&&13.2&存放地点&..................................................................................................................................&76
&&&&&13.3&查阅方式&..................................................................................................................................&76
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&4&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&§2&基金简介
2.1&基金基本情况
基金名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金
基金简称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银中证&500&指数
场内简称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银&500
基金主代码&&&&&&&&&&&&&&&&&164809
基金运作方式&&&&&&&&&&&&&&&契约型开放式
基金合同生效日&&&&&&&&&&&&&2012&年&1&月&31&日
基金管理人&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人&&&&&&&&&&&&&&&&&中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额&&&&&&&74,533,429.54&份
基金合同存续期&&&&&&&&&&&&&不定期
基金份额上市的证券交易所&&&深圳证券交易所
上市日期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年&3&月&30&日
下属分级基金的基金简称&&&&&500A&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500B&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银&500
下属分级基金的交易代码&&&&&150055&&&&&&&&&&&&&&&&&150056&&&&&&&&&&&&&&&&&&164809
报告期末下属分级基金份额&&&12,284,858.00&份&&&&&&&18,427,288.00&份&&&&&&&&43,821,283.54&份
总额
注：根据相关的法律法规，经与基金托管人中国银行股份有限公司协商一致，决定自&2015&年&3
月&3&日起将本基金稳健收益类份额(代码：150055)的场内简称由“工银&500A”更名为“500A”；
本基金积极收益类份额(代码：150056)的场内简称由“工银&500B”更名为“500B”。
2.2&基金产品说明
&投资目标&&&&&&&&&&&&&&&&&&采用指数化投资，通过控制基金投资组合相对于标的指数的偏离
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&度，实现对标的指数的有效跟踪。通过产品分级设置，为不同份
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&额投资者提供具有差异化收益和风险特征的投资工具。
&投资策略&&&&&&&&&&&&&&&&&&本基金采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及其权
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&动进行相应调整。但因特殊情况（如市场流动性不足、成分股被
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&限制投资等）导致基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&将运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合，追求尽
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&可能贴近目标指数的表现。本基金对标的指数的跟踪目标是：力
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&争使得基金日收益率与业绩比较基准日收益率偏离度的年度平均
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&值不超过&0.35%，偏离度年化标准差不超过&4%。
&业绩比较基准&&&&&&&&&&&&&&中证&500&指数收益率×95%＋商业银行税后活期存款利率×5%。
&风险收益特征&&&&&&&&&&&&&&本基金属于股票型基金，其风险与收益高于混合基金、债券基金
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&与货币市场基金。此外，本基金作为指数型基金，采用完全复制
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&策略，跟踪标的指数市场表现，目标为获取市场平均收益，是股
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&票基金中处于中等风险水平的基金产品。本基金的分级设定则决
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&5&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&定了不同份额具有不同的风险和收益特征。睿智&A&份额具有低风
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&险、低预期收益的特征；睿智&B&份额具有高风险、高预期收益的
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&特征。
2.3&基金管理人和基金托管人
&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&基金管理人&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&基金托管人
名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信基金管理有限公司&&&&&&&&&&&&&中国银行股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&姓名&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&朱碧艳&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&王永民
信息披露负责
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&联系电话&&&&&&&&&&&&&400-811-9999&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&010-
&&&&&&人
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&电子邮箱&&&&&.cn&&&&&&&&&&&
客户服务电话&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&400-811-9999&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&95566
传真&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&010-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&010-
注册地址&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京市西城区金融大街&5&号、甲&5&北京市西城区复兴门内大街&1
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号&6&层甲&5&号&601、甲&5&号&7&层甲&&&&&&&&&&号
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&号&701、甲&5&号&8&层甲&5&号&801、
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&甲&5&号&9&层甲&5&号&901
办公地址&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&北京市西城区金融大街&5&号新盛&&&&&&&北京市西城区复兴门内大街&1
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&大厦&A&座&6-9&层&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&号
邮政编码&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100033&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100818
法定代表人&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&郭特华&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&田国立
2.4&信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&www.icbccs.com.cn
址
基金年度报告备置地点&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&基金管理人和基金托管人的住所
2.5&其他相关资料
&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&办公地址
&会计师事务所&&&&&&&&&&&&&&普华永道中天会计师事务所（特殊&&&&&&&中国上海市黄浦区湖滨路&202&号企
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&普通合伙）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&业天地&2&号楼普华永道中心&11&楼
&注册登记机构&&&&&&&&&&&&&&中国证券登记结算有限责任公司&&&&&&&&&北京市西城区太平桥大街&17&号
&&&&&&&&&&&&&&&§3&主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1&主要会计数据和财务指标
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额单位：人民币元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&6&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
&3.1.1&期间数据和指标&&&&&&&&&&&&&&2016&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2014&年
&本期已实现收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,553,603.59&&&&&&&&&&&&&&28,054,071.08&&&&&&&&&&&&&&&12,899,009.38
&本期利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-12,196,629.91&&&&&&&&&&&&&&20,167,384.47&&&&&&&&&&&&&&&18,504,996.29
&加权平均基金份额本期利润&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.2683&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.4445&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.3284
&本期加权平均净值利润率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-20.35%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26.15%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29.81%
&本期基金份额净值增长率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-18.18%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25.39%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33.36%
&3.1.2&期末数据和指标&&&&&&&&&&&&&2016&年末&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年末&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2014&年末
&期末可供分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&30,040,849.49&&&&&&&&&&&&&&25,498,369.37&&&&&&&&&&&&&&&15,741,814.36
&期末可供分配基金份额利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.4031&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.7073&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.2916
&期末基金资产净值&&&&&&&&&&&&&&&&98,141,412.76&&&&&&&&&&&&&&58,992,246.12&&&&&&&&&&&&&&&71,837,446.29
&期末基金份额净值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.3167&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.6365&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.3307
&3.1.3&累计期末指标&&&&&&&&&&&&&&&2016&年末&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年末&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2014&年末
&基金份额累计净值增长率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&44.11%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&76.13%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40.46%
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
4、本基金基金合同生效日为&2012&年&1&月&31&日。
3.2&基金净值表现
3.2.1&基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&份额净值&&&&&业绩比较&&&&&业绩比较基
&&&&&&&&&&&&&&&&&份额净值
&&&&阶段&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&增长率标&&&&&基准收益&&&&&准收益率标&&&&&&&&&①－③&&&&&&&&&&&&&②－④
&&&&&&&&&&&&&&&&&增长率①
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准差②&&&&&&&&&率③&&&&&&&&&准差④
&过去三个月&&&&&&&&-1.55%&&&&&&0.77%&&&&&&&&-0.95%&&&&&&&&&&0.78%&&&&&&&&&&&&&&-0.60%&&&&&&&&&&-0.01%
&过去六个月&&&&&&&&&0.89%&&&&&&0.86%&&&&&&&&&2.21%&&&&&&&&&&0.88%&&&&&&&&&&&&&&-1.32%&&&&&&&&&&-0.02%
&&过去一年&&&&&&&&-18.18%&&&&&&1.82%&&&&&&&-16.77%&&&&&&&&&&1.81%&&&&&&&&&&&&&&-1.41%&&&&&&&&&&&&&&0.01%
&&过去三年&&&&&&&&&36.82%&&&&&&2.14%&&&&&&&&60.94%&&&&&&&&&&1.98%&&&&&&&&&&-24.12%&&&&&&&&&&&&&&&&&0.16%
&自基金合同
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&44.11%&&&&&&1.85%&&&&&&&&86.27%&&&&&&&&&&1.77%&&&&&&&&&&-42.16%&&&&&&&&&&&&&&&&&0.08%
&&&生效以来
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&7&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
3.2.2&自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
&&&&&&益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于&2012&年&1&月&31&日生效。
2、按基金合同规定，本基金建仓期为六个月。截至本报告期末，本基金的各项投资比例符合基金
合同关于投资范围、投资禁止行为与限制的规定：本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例
为&90%-95%，其中标的指数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于&90%；现金、债
券资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为&5%-10%，其中现金
或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值&5%。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&8&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
3.2.3&自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
&&&&&比较
注：1、本基金合同生效日为&2012&年&1&月&31&日；
2、合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3&其他指标
&&&&无。
3.4&过去三年基金的利润分配情况
&&&&本基金过去三年均未实施利润分配。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&§4&管理人报告
4.1&基金管理人及基金经理情况
4.1.1&基金管理人及其管理基金的经验
&&&&本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于&2005&年&6&月&21&日，是我国第一家由银
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&9&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为&2&亿元人民币，注册地在北京。公司目
前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、
特定客户资产管理业务资格、全国社保基金境内投资管理人资格。
&&&&截至&2016&年&12&月&31&日，公司旗下管理&99&只公募基金――工银瑞信核心价值混合型证券投
资基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金、工银瑞信稳健成长混
合型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、工银瑞信红利混合型证券投资基金、
工银瑞信中国机会全球配置股票证券投资基金、工银瑞信信用添利债券型证券投资基金、工银瑞
信大盘蓝筹混合型证券投资基金、工银瑞信沪深&300&指数证券投资基金、上证中央企业&50&交易型
开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长混合型证券投资基金、工银瑞信全球精选股票型
证券投资基金、工银瑞信双利债券型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资基金、
工银瑞信深证红利&ETF&联接基金、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行
业混合型证券投资基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信主题策略混合型证券投资
基金、工银瑞信保本混合型证券投资基金、工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金、工银
瑞信基本面量化策略混合型证券投资基金、工银瑞信纯债定期开放债券型证券投资基金、工银瑞
信&7&天理财债券型证券投资基金、工银瑞信睿智深证&100&指数分级证券投资基金、工银瑞信&14
天理财债券型发起式证券投资基金、工银瑞信信用纯债债券型证券投资基金、工银瑞信&60&天理财
债券型证券投资基金、工银瑞信优质精选混合型证券投资基金、工银瑞信政府债纯债债券型证券
投资基金（LOF）、工银瑞信产业债债券型证券投资基金、工银瑞信信用纯债一年定期开放债券型
证券投资基金、工银瑞信信用纯债两年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信国际原油证券投
资基金（LOF）、工银瑞信保本&3&号混合型证券投资基金、工银瑞信月月薪定期支付债券型证券投
资基金、工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信双债增强债券型证券投资基金
（LOF）、工银瑞信添福债券型证券投资基金、工银瑞信信息产业混合型证券投资基金、工银瑞信
薪金货币市场基金、工银瑞信纯债债券型证券投资基金、工银瑞信绝对收益策略混合型发起式证
券投资基金、工银瑞信目标收益一年定期开放债券型投资基金、工银瑞信新财富灵活配置混合型
证券投资基金、工银瑞信现金快线货币市场基金、工银瑞信添益快线货币市场基金、工银瑞信高
端制造行业股票型证券投资基金、工银瑞信研究精选股票型证券投资基金、工银瑞信医疗保健行
业股票型证券投资基金、工银瑞信创新动力股票型证券投资基金、工银瑞信国企改革主题股票型
证券投资基金、工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金、工银瑞信新金融股票型证券投资基
金、工银瑞信美丽城镇主题股票型证券投资基金、工银瑞信总回报灵活配置混合型证券投资基金、
工银瑞信新材料新能源行业股票型证券投资基金、工银瑞信养老产业股票型证券投资基金、工银
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&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
瑞信丰盈回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信中证传媒指数分级证券投资基金、工银瑞
信农业产业股票型证券投资基金、工银瑞信生态环境行业股票型证券投资基金、工银瑞信互联网
加股票型证券投资基金、工银瑞信财富快线货币市场基金、工银瑞信聚焦&30&股票型证券投资基金、
工银瑞信中证新能源指数分级证券投资基金、工银瑞信中证环保产业指数分级证券投资基金、工
银瑞信中证高铁产业指数分级证券投资基金、工银瑞信新蓝筹股票型证券投资基金、工银瑞信丰
收回报灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信中高等级信用债债券型证券投资基金、工银瑞信
新趋势灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信文体产业股票型证券投资基金、工银瑞信物流产
业股票型证券投资基金、工银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金、工银瑞信国家战略主题股票型
证券投资基金、工银瑞信香港中小盘股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、
工银瑞信瑞丰纯债半年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信泰享三年理财债券型证券投资基
金、工银瑞信安盈货币市场基金、工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金、工银瑞信新焦点灵活
配置混合型证券投资基金、工银瑞信现代服务业灵活配置混合型证券投资基金、工银瑞信新得益
混合型证券投资基金、工银瑞信新得润混合型证券投资基金、工银瑞信新增利混合型证券投资基
金、工银瑞信新生利混合型证券投资基金、工银瑞信新增益混合型证券投资基金、工银瑞信银和
利混合型证券投资基金、工银瑞信瑞享纯债债券型证券投资基金、工银瑞信瑞盈&18&个月定期开放
债券型证券投资基金、工银瑞信恒丰纯债债券型证券投资基金、工银瑞信恒泰纯债债券型证券投
资基金、工银瑞信国债纯债债券型证券投资基金、工银瑞信可转债债券型证券投资基金、工银瑞
信丰益一年定期开放债券型证券投资基金、工银瑞信如意货币市场基金，证券投资基金管理规模
逾&4600&亿元人民币。
4.1.2&基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&任本基金的基金经理（助理）期限&&&&&&&&&&&&证券从业年
&&&姓名&&&&&&&职务&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&说明
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&任职日期&&&&&&&&&&&&&&离任日期&&&&&&&&&&&&&&限
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国人民大学金融工
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&程博士；2010&年加入工
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&银瑞信，历任金融工程
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&分析师、投资经理助
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&理、投资经理，现任指
&&&&&&&&&&&&本基金的&&&2014&年&10&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&数投资部基金经理。
&刘伟琳&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6
&&&&&&&&&&&&基金经理&&&17&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2014&年&10&月&17&日至
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&今，担任工银深证&100
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&指数分级基金基金经
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&理；2014&年&10&月&17
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日至今，担任工银沪深
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300&指&数&基&金&基&金&经
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&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&理；2014&年&10&月&17
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日至今，担任工银中证
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&500&指数分级基金基金
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&经理；2015&年&5&月&21
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日至今，担任工银瑞信
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中证传媒指数分级基
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金基金经理；2015&年&7
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&月&23&日至今，担任工
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&银中证高铁产业指数
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&分级基金基金经理。
注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理
人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2&管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
&&&&本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募
说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。
4.3&管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1&公平交易制度和控制方法
&&&&1、公平交易原则
&&&&根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，为公平对待不同基金份额持有人，公
平对待基金持有人和其他资产委托人，在投资管理活动中公平对待公司所管理的不同基金财产和
客户资产，不得直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
&&&&2、适用范围
&&&&本制度适用于本公司所管理的不同投资组合，包括封闭式基金、开放式基金，以及社保组合、
企业年金、特定客户资产管理组合等其他受托资产。基金经理，指管理公募基金基金经理，如封
闭式基金、开放式基金。投资经理，指管理其他受托资产的投资经理，如企业年金、特定客户资
产管理等专项受托资产。
&&&&3、公平交易的具体措施
&&&&3.1&在研究和投资决策环节：
&&&&3.1.1&在公司股票池的基础上，研究部根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围
和关联交易限制等，参考公司《股票池管理办法》，建立股票池，各基金基金经理、其他受托资产
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&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
投资经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
&&&&3.1.2&各基金基金经理、其他受托资产投资经理投资决策参照《投资授权管理办法》执行，
在授权的范围内，独立、自主、审慎决策。
&&&&3.1.3&基金经理不得兼任投资经理，且各投资组合的基金经理、投资经理投资系统权限要严
&&&&3.1.4&对于涉及到关联交易的投资行为，参考公司《关联交易管理制度》执行。
&&&&3.2&在交易执行环节：
&&&&3.2.1&交易人员、投资交易系统权限的适当分离。在必要的情况下，对于社保基金或其他专
项受托资产组合配备专门的交易员，未经授权，其他交易员不得参与社保基金或其他专项受托资
产组合的日常交易，并进行交易系统权限的屏蔽。
&&&&3.2.2&公平交易执行原则：价格优先、时间优先、综合平衡、比例实施，保证交易在不同基
金资产、不同受托资产间的公正，保证公司所管理的不同基金资产、受托资产间的利益公平。
&&&&3.2.3&公平交易执行方法：
&&&&3.2.3.1&交易员必须严格按照“价格优先、时间优先”的交易执行原则，及时、迅速、准确
&&&&3.2.3.2&在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于涉及到同一证券品种的交易执行，
系统自动通过公平交易模块完成。
&&&&公平交易模块执行原理如下：
&&&&1)&同向交易指令：
&&&&a)&限价指令：交易员采用投资交易系统中的公平委托系统，按照各组合委托数量设置委托比
例，按比例具体执行；b)&市价指令：对于市价同向交易指令，交易员首先应该按照“时间优先”
的原则执行交易指令，并在接到后到达指令后按照先到指令剩余数量和新到指令数量采用公平委
托系统执行；对于同时同向交易指令，交易员应采用投资交易系统中的公平委托模块，按照各基
金委托数量设置委托比例，按比例具体执行；c)&部分限价指令与部分市价指令：对于不同基金经
理下达的不同类型的同向交易指令，交易员应该按照“价格优先”的原则执行交易指令，在市场
价格未达到限价时，先执行市价指令、后执行限价指令；
&&&&2）反向交易指令
&&&&a)&交易员不得接受可能导致同一投资组合或不同投资组合之间对敲的同一证券品种的指令，
并由风险中台在投资系统中设置严禁所有产品在证券交易时对敲。b)根据证监会&2011&年修订的
《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》中相关条款，公司规定同一公募基金、年金、
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&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
专户、社保组合或前述组合之间不允许同日针对同一证券的反向投资指令；c)同一公募基金不允
许两日内针对同一证券的反向投资指令。d)确因投资组合要求的投资策略或流动性等需求而发生
的同日反向交易，按要求投资组合经理要填写反向交易申请表，并要求相关投资经理提供决策依
据，并保留记录备查。e)&以上反向交易要求完全按照指数的构成进行投资的组合等除外。
&&&&3.2.4&对于银行间市场交易、交易所大宗交易、债券一级市场申购等非集中竞价交易，涉及
到两个或以上基金或投资组合参与同一证券交易的情况，各基金/投资经理在交易前独立确定各投
资组合的交易价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。参
照《集中交易管理办法》，银行间市场债券买卖和回购交易，由交易员填写《银行间市场交易审批
单》，经相关基金经理/投资经理、交易主管审批，并由交易员双人复核后方可执行。公司对非公
开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，
保证分配结果符合公平交易的原则。交易所大宗交易，填写《大宗交易申请表》，经公司内部审批
后执行。债券一级市场交易，填写《债券投标审批表》及《债券分销审批表》，经公司内部审批后
执行。其他非集中竞价交易，参考上述审批流程执行。
&&&&3.2.5&对于非公开发行股票申购，各基金/投资经理在申购前参照《投资流通受限证券工作流
程》，独立确定申购价格和数量，中央交易室按照价格优先、比例分配的原则进行分配。
&&&&3.2.6&对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令，中央交易室填写《公平交易审
批单》，经公司内部审批后执行。
&&&&3.2.7&公平交易争议处理
&&&&在公平交易执行过程中若发生争议，或出现基金/投资经理对交易员执行公平交易结果不满情
况，交易主管将具体情况报告公司主管领导，公司主管领导与相关基金/投资经理、交易主管就争
议内容进行协调处理。
&&&&3.3&公平交易的检查和价格监控
&&&&3.3.1&法律合规部可通过投资交易系统对于公平交易的执行情况进行稽核，并定期向督察长
报告。如发现有疑问的交易情况，就交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等提出疑问，由
基金/投资经理作出合理解释。
&&&&3.3.2&风险管理部根据市场公认的第三方信息，对于投资组合与交易对手之间议价交易的交
易价格公允性进行审查，如发现异常情况的，基金/投资经理应对交易价格的异常情况进行合理性
&&&&3.3.3&法律合规部应对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交
易价差进行监控，同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差
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&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
进行分析，如发现异常应向基金/投资经理提出，相关基金/投资经理应对异常交易情况进行合理
性解释。风险管理部和法律合规部应对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行
监控，对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。相关基金/投资
经理应对异常交易情况进行合理性解释。
&&&&3.4&评估和分析
&&&&3.4.1&风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、
分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如
日内、3&日内、5&日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，由投资组合经理、
督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查。如果在上述分析期间内，公司管理的所有投资
组合同向交易价差出现异常情况，应重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜
在问题完善公平交易制度，进行专项说明，提交法律合规部，法律合规部应将此说明载入监察稽
核季度报告和年度报告中对此做专项说明。
&&&&3.4.2&中央交易室负责在各投资组合的定期报告中披露公司整体公平交易制度执行情况。风
险管理部负责在各投资组合的定期报告中对异常交易行为进行专项说明，其中，如果报告期内所
有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的
5%，应说明该类交易的次数及原因。各投资组合的年度报告中，除上述内容外，还应披露公平交
易制度和控制方法，并在公司整体公平交易制度执行情况中，对当年度同向交易价差做专项分析。
&&&&4.报告
&&&&公司相关部门如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，应及时向公司管理层汇报并采取相关
控制和改进措施。
4.3.2&公平交易制度的执行情况
&&&&为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违
法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》、《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管
理办法》、《异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定
对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情
况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券
有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。
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&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
&&&&公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3
日内、5&日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了&T&分布检验。对于没有通过检验的
交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本报告期
未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3&异常交易行为的专项说明
&&&&本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的&5%的情况有&11&次。投资
组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4&管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1&报告期内基金投资策略和运作分析
&&&&本报告期内，基金净值增长相对于业绩比较基准的偏离主要来自于：1）申购赎回的影响；2）
成份股票的停牌；3）指数中成份股票的调整等。
4.4.2&报告期内基金的业绩表现
&&&&报告期内，本基金净值增长率为-18.18%，业绩比较基准收益率为-16.77%。
4.5&管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
&&&&本基金为指数型基金，基金管理人将继续按照基金合同的要求，坚持指数化投资策略，通过
运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，继续努力将基金的跟踪误差控制在
较低水平。
4.6&管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
&&&&本报告期内，基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作，使得法律合规风险被
及时识别并得到控制，保障公司各项业务的合法合规。
&&&&合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务部门解读、传达最新
法规和监管要求及其对公司业务的影响，落实各项要求的责任部门，使得公司从业人员知法、守
法；二是严格事前的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面
覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、
基金信息披露等业务，并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事
中指标监控机制，保证投资过程的合规性：公司设置专人专岗监控投资指标，利用系统和人工结
合的方式，实现重点监控环节的刚性控制，系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&16&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
及时的事后风险管理机制，保证潜在合规风险得到及时解决：通过系统事后监测并提示各投资组
合的被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围之内；五是继续开展合规培训，不断增强公司员
工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规
培训、对投研人员、销售人员等的专项培训等多种形式，结合新出台的法律法规和行业风险事件，
加深员工对法律法规和风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公司内部更有效的得到落
&&&&&&&监察稽核方面，一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规
章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价，跟进后续改进情况，向
监管机构报送监察稽核季报。同时，按照年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。二是
持续完善制度流程和监控模型，采用有效手段，日常监控投资管理人员的个人行为，利用公平交
易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为，防范出现违反“三条底线”的情形。三是关注
内部控制的健全性和有效性，全面梳理各项业务的工作流程，对其中的各项风险进行识别、评估，
并对现有的控制手段提出改进性建议。同时，结合出台的法律法规和行业的新要求，督促公司及
时制定、更新规章制度和完善业务流程。
4.7&管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
&&&&&&&4.7.1&参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
&&&&&&&4.7.1.1&职责分工
&&&&&&&参与估值小组成员为&4&人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人和
法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
&&&&&&&各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人提出。
小组成员需经运作部主管副总批准同意。
&&&&&&&4.7.1.2&专业胜任能力及相关工作经历
&&&&&&&小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员
&&&&&&&4.7.2&基金经理参与或决定估值的程度
&&&&&&&本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
&&&&&&&4.7.3&参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
&&&&&&&参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
&&&&&&&4.7.4&已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
&&&&&&&尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&17&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
证，并经托管银行复核确认。
4.8&管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
&&&&本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9&报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
&&&&本基金在报告期内出现连续二十个工作日基金资产净值低于&5000&万元的情形。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&§5&托管人报告
5.1&报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
&&&&本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对工银瑞信睿智中证&500&指数
分级证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有
关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽
职尽责地履行了应尽的义务。
5.2&托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
&&&&本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3&托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
&&&&本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&§6&审计报告
6.1&审计报告基本信息
&财务报表是否经过审计&&&&&&&&&&&&&&&&是
&审计意见类型&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&标准无保留意见
&审计报告编号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&普华永道中天审字(2017)第&21128&号
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&18&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
6.2&审计报告的基本内容
审计报告标题&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审计报告
审计报告收件人&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金全体基金份额持
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有人
引言段&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&我们审计了后附的工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金(以下简称“工银中证&500&指数基金”)的财务报表，包括&2016
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年&12&月&31&日的资产负债表、2016&年度利润表和所有者权益(基
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段&&&编制和公允列报财务报表是工银中证&500&指数基金的基金管理
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&人工银瑞信基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&错报。
注册会计师的责任段&&&&&&&&&我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&报获取合理保证。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&体列报。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&意见提供了基础。
审计意见段&&&&&&&&&&&&&&&&&我们认为，上述工银中证&500&指数基金的财务报表在所有重大
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&作编制，公允反映了工银中证&500&指数基金&2016&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的财务状况以及&2016&年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名&&&&&&&&&&&单峰&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&朱宏宇
会计师事务所的名称&&&&&&&&&普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址&&&&&&&&&中国上海市黄浦区湖滨路&202&号企业天地&2&号楼普华永道中心
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11&楼
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&19&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
审计报告日期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&23&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&§7&年度财务报表
7.1&资产负债表
会计主体：工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金
报告截止日：&2016&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期末&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年度末
&&&&&&&&&&&&资&产&&&&&&&&&&&&附注号
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
&资&产：
&银行存款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.1&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,999,700.48&&&&&&&&&&&&&&&&&3,788,726.58
&结算备付金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&129,792.77&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&161.96
&存出保证金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,497.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,614.90
&交易性金融资产&&&&&&&&&&&&&7.4.7.2&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,647,044.92&&&&&&&&&&&&&&&&55,669,225.90
&其中：股票投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,647,044.92&&&&&&&&&&&&&&&&55,669,225.90
&&&&&&&基金投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&债券投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&资产支持证券投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&贵金属投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&衍生金融资产&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.3&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&买入返售金融资产&&&&&&&&&&&7.4.7.4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&应收证券清算款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&应收利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,000.23&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&946.36
&应收股利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&应收申购款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,726.48&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,550.68
&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&其他资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.6&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&98,834,761.94&&&&&&&&&&&&&&&&59,508,226.38
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期末&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年度末
&&&&负债和所有者权益&&&&&&&&&附注号
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&31&日
&负&债：
&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&交易性金融负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&衍生金融负债&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.3&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&卖出回购金融资产款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&应付证券清算款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&应付赎回款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&349,085.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&229,343.77
&应付管理人报酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&84,658.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50,951.94
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&20&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
&应付托管费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,931.61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,190.40
&应付销售服务费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&应付交易费用&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.7&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&91,358.19&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,352.72
&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&应付利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&递延所得税负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&其他负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.8&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&151,315.58&&&&&&&&&&&&&&&&&&&205,141.43
&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&693,349.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&&515,980.26
&所有者权益：
&实收基金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.9&&&&&&&&&&&&&&&&&&68,100,563.27&&&&&&&&&&&&&&&&&&33,493,876.75
&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.10&&&&&&&&&&&&&&&&&30,040,849.49&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,498,369.37
&所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&98,141,412.76&&&&&&&&&&&&&&&&&&58,992,246.12
&负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&98,834,761.94&&&&&&&&&&&&&&&&&&59,508,226.38
注：1、本基金基金合同生效日为&2012&年&1&月&31&日。
2、报告截止日&2016&年&12&月&31&日，基金份额总额&74,533,429.54&份。其中工银&500&基金份额净
值&1.3167&元，基金份额总额&43,821,283.54&份，500A&基金份额净值&1.0500&元，基金份额总额
12,284,858.00&份；500B&基金份额净值&1.4946&元，基金份额总额&18,427,288.00&份。
7.2&利润表
会计主体：工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金
本报告期：2016&年&1&月&1&日至&2016&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年度可比期间
&&&&&&&&&&&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注号&&&&&&2016&年&1&月&1&日至&&&&&&&2015&年&1&月&1&日至&2015
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&年&12&月&31&日
&一、收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-10,935,657.34&&&&&&&&&&&&&&&&22,169,825.57
&1.利息收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,772.91&&&&&&&&&&&&&&&&&53,517.81
&其中：存款利息收入&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,772.91&&&&&&&&&&&&&&&&&53,361.98
&&&&&&&债券利息收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&资产支持证券利息收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&买入返售金融资产收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&155.83
&&&&&&&其他利息收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&2.投资收益（损失以“-”填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,377,363.27&&&&&&&&&&&&&29,610,465.86
&其中：股票投资收益&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,716,093.36&&&&&&&&&&&&&29,210,970.55
&&&&&&&基金投资收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&债券投资收益&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&资产支持证券投资收益&&&&&&7.4.7.13.2&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&贵金属投资收益&&&&&&&&&&&&7.4.7.14&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&衍生工具收益&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&21&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
&&&&&&&股利收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&338,730.09&&&&&&&&&&&&&&&&&&399,495.31
&3.公允价值变动收益（损失以&&&&&&7.4.7.17&&&&&&&&&&&&&&&&&-8,643,026.32&&&&&&&&&&&&&&&-7,886,686.61
&“-”号填列）
&4.&汇兑收益（损失以"-"号填&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&列）
&5.其他收入（损失以“-”号填&&&&&7.4.7.18&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&47,959.34&&&&&&&&&&&&&&&&&392,528.51
&列）
&减：二、费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,260,972.57&&&&&&&&&&&&&&&&2,002,441.10
&1．管理人报酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.10.2.1&&&&&&&&&&&&&&&&&593,264.38&&&&&&&&&&&&&&&&&&763,128.62
&2．托管费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.10.2.2&&&&&&&&&&&&&&&&&118,652.76&&&&&&&&&&&&&&&&&&152,625.76
&3．销售服务费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&4．交易费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.19&&&&&&&&&&&&&&&&&&&155,311.33&&&&&&&&&&&&&&&&&&603,517.29
&5．利息支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&其中：卖出回购金融资产支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&6．其他费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.4.7.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&393,744.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&483,169.43
&三、利润总额（亏损总额以“-”&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-12,196,629.91&&&&&&&&&&&&&&&&20,167,384.47
&号填列）
&减：所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&四、净利润（净亏损以“-”号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-12,196,629.91&&&&&&&&&&&&&&&&20,167,384.47
&填列）
注：本基金基金合同生效日为&2012&年&1&月&31&日。
7.3&所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金
本报告期：2016&年&1&月&1&日至&2016&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&1&月&1&日至&2016&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收基金&&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&所有者权益合计
一、期初所有者权益（基&&&&&&&&&&&&33,493,876.75&&&&&&&&&&&&&&25,498,369.37&&&&&&&&&&58,992,246.12
金净值）
二、本期经营活动产生的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&-12,196,629.91&&&&&&&&&-12,196,629.91
基金净值变动数（本期利
润）
三、本期基金份额交易产&&&&&&&&&&&&34,606,686.52&&&&&&&&&&&&&&16,739,110.03&&&&&&&&&&51,345,796.55
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款&&&&&&&&&&&&&&&&62,644,677.57&&&&&&&&&&&&&&30,020,285.33&&&&&&&&&&92,664,962.90
&&&&&&&2.基金赎回款&&&&&&&&&&&&&&-28,037,991.05&&&&&&&&&&&&&-13,281,175.30&&&&&&&&&-41,319,166.35
四、本期向基金份额持有&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&22&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
五、期末所有者权益（基&&&&&&&&&&&68,100,563.27&&&&&&&&&&&&30,040,849.49&&&&&&&&&98,141,412.76
金净值）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年度可比期间
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&1&月&1&日至&2015&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收基金&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&所有者权益合计
一、期初所有者权益（基&&&&&&&&&&&51,142,008.27&&&&&&&&&&&&20,695,438.02&&&&&&&&&71,837,446.29
金净值）
二、本期经营活动产生的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&20,167,384.47&&&&&&&&&20,167,384.47
基金净值变动数（本期利
润）
三、本期基金份额交易产&&&&&&&&&-17,648,131.52&&&&&&&&&&&&-15,364,453.12&&&&&&&&-33,012,584.64
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款&&&&&&&&&&&&&161,247,072.34&&&&&&&&&&&&150,174,694.50&&&&&&&&311,421,766.84
&&&&&&&2.基金赎回款&&&&&&&&&&&-178,895,203.86&&&&&&&&&&&-165,539,147.62&&&&&&-344,434,351.48
四、本期向基金份额持有&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
五、期末所有者权益（基&&&&&&&&&&&33,493,876.75&&&&&&&&&&&&25,498,369.37&&&&&&&&&58,992,246.12
金净值）
注：本基金基金合同生效日为&2012&年&1&月&31&日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告&7.1&至&7.4&财务报表由下列负责人签署：
______郭特华______&&&&&&&&&&&______朱碧艳______&&&&&&&&&&&&&&&____朱辉毅____
基金管理人负责人&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人
7.4&报表附注
7.4.1&基金基本情况
&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第&1541&号《关于核准工银瑞信睿智中证&500&指数
分级证券投资基金募集的批复》核准，由工银瑞信基金管理有限公司工银瑞信基金管理有限公司
依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金基金
合同》负责公开募集。本基金为上市开放式基金(LOF)，存续期限不定，首次设立募集不包括认购
资金利息共募集&341,078,123.87&元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&23&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
(2012)第&007&号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券
投资基金基金合同》于&2012&年&1&月&31&日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
341,299,798.53&份基金份额，其中认购资金利息折合&221,674.66&份基金份额。本基金的基金管
理人为工银瑞信基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司(以下简称“中国银
&&&&根据《工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金基金合同》和《工银瑞信睿智中证&500
指数分级证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案，本基金的基金份额包括确认为工银瑞
信睿智中证&500&指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“睿智&500&份额”)，工银瑞信睿智
中证&500&指数分级证券投资基金之&A&份额(以下简称“睿智&A&份额”)及工银瑞信睿智中证&500&指
数分级证券投资基金之&B&份额(以下简称“睿智&B&份额”)。其中，睿智&A&份额、睿智&B&份额的基
金份额配比始终保持&4:6&的比例不变。本基金净资产优先确保睿智&A&份额的本金及睿智&A&份额累
计约定日应得收益，则睿智&A&份额为低风险且预期收益相对稳定的基金份额；本基金在优先确保
睿智&A&份额的本金及累计约定日应得收益后的剩余净资产计为睿智&B&份额的净资产，则睿智&B&份
额为高风险且预期收益相对较高的基金份额。基金合同生效后，场外认购的全部份额将确认为睿
智&500&份额；场内认购的全部份额将按&4:6&的比例确认为睿智&A&份额与睿智&B&份额。睿智&500&份
额可办理场外与场内申购和赎回，睿智&A&份额、睿智&B&份额只上市交易，不可单独申购和赎回。
经基金份额持有人大会决议通过，睿智&A&份额与睿智&B&份额可申请终止运作。睿智&A&份额与睿智
B&份额终止运作后，睿智&A&份额与睿智&B&份额将全部转换为睿智&500&份额的场内份额。本基金转
为上市开放式基金(LOF)，投资者可通过场内、场外进行基金份额的申购、赎回。
&&&&本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)第一个工作日进行基
金的定期份额折算。本基金在存续期内的每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)最后
一个交易日收市后，基金管理人根据基金资产净值计算睿智&500&份额净值，根据基金份额净值计
算规则确定睿智&A&份额和睿智&B&份额的期末参考净值。然后对睿智&A&份额的应得收益进行定期份
额折算，每&10&份睿智&500&份额将按&4&份睿智&A&份额获得约定应得收益的新增折算份额。定期份额
折算后睿智&A&份额的基金份额参考净值调整为&1.0000&元，基金份额折算日前睿智&A&份额的基金份
额参考净值超出&1.0000&元的部分将折算为睿智&500&份额的场内份额分配给睿智&A&份额持有人。睿
智&B&份额的基金份额参考净值达到&0.2500&元时，基金管理人即可确定折算基准日，进行不定期份
额折算。对基金份额折算基准日登记在册的睿智&500&份额、睿智&A&和睿智&B&份额进行折算。份额
折算后睿智&500&份额的基金份额净值、睿智&A&和睿智&B&份额的基金份额参考净值均调整为&1.0000
元，折算后睿智&500&份额、睿智&A&和睿智&B&份额的基金份额均相应缩减，睿智&A&和睿智&B&份额的
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&24&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
比例为&4:6。
&&&&经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2012]第&66&号文审核同意，工银瑞信睿智
中证&500&指数分级证券投资基金之睿智&A&份额和睿智&B&份额于&2012&年&3&月&30&日开始在深圳证券
交易所上市交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务
将其转至深交所场内后即可上市流通。
&&&&根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证&500&指数的成
份股及其备选成份股、首发和增发新股、债券、权证以及经中国证监会批准的允许基金投资的其
它金融工具。法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。本基金投资于股票资产占基金资产净值的比例为&90%-95%，其中标的指
数成分股票、备选成分股票占基金资产净值的比例不低于&90%。现金、债券资产以及中国证监会
允许基金投资的其他证券品种占基金资产净值的比例为&5%-10%，其中现金或者到期日在一年以内
的政府债券不低于基金资产净值&5%。权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的
规定。本基金的业绩比较基准为中证&500&指数收益率×95%＋商业银行税后活期存款利率×5%。
7.4.2&会计报表的编制基础
&&&&本基金的财务报表按照财政部于&2006&年&2&月&15&日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露&XBRL&模板第&3&号》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《工银瑞信睿智中证&500&指数分
级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注&7.4.4&所列示的中国证监会、中国基金业协会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3&遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
&&&&本基金&2016&年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金&2016&年&12
月&31&日的财务状况以及&2016&年度&的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4&重要会计政策和会计估计
&&&&本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1&会计年度
&&&&本基金会计年度为公历&1&月&1&日起至&12&月&31&日止。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&第&25&页&共&77&页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
7.4.4.2&记账本位币
&&&&本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3&金融资产和金融负债的分类
&&&&(1)金融资产的分类
&&&&金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
&&&&本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。&本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收
款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
&&&&(2)金融负债的分类
&&&&金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有
的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4&金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
&&&&金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
&&&&对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
&&&&金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
&&&&金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
&&&&当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工银瑞信睿智中证&500&指数分级证券投资基金&2016&年年度报告
7.4.4.5&金融资产和金融负债的估值原则
&&&&本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
&&&&(1)&存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
&&&&(2)&存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
&&&&(3)&当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
7.4.4.6&金融资产和金融负债的抵销
&&&&本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金&1)&具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且&2)&交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7&实收基金
&&&&实