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第一章 资金的时间价值与投资方案选择
第一章 资金的时间价值与投资方案选择 第一节 资金的时间价值 1.资金时间价值的含义与原因 资金时间价值的含义 资金发生的时间不同而使资金的价值不同 利息、利率是资金时间价值的体现 资金具有时间价值的原因 通货膨胀、货币贬值-等量的钱现在的比以后的值钱，货币有通货膨胀的可能 承担风险-未来得到同样的货币，要承担时间风险，且具有多种不确定因素 货币增值-货币有在一定时间内通过某些经济活动产生增值的可能 2.单利 利息和时间成线性关系，只计取本金的利息，本金所产生的利息不再计算利息。 I= n?i 本利和=本金+利息额 ―I：利息额 ―P：本金 ―i：利率 ―n：计息周期 3.复利 复利指每期末不支付利息，而将该期利息转为下期的本金，即不但本金产生利息，而且 利息也产生利息。公式 年数 年初本金 本年利息 年末本利和 第一年 PP×iP+P×i=P(1+i) 第二年 P(1+i) P(1+i)×iP(1+i)+ P(1+i)×i= P(1+i)2 第三年 P(1+i)2 P(1+i)2×iP(1+i)2+ P(1+i)2×i= P(1+i)3 。。 。 第 N 年 P(1+i)n-1 P(1+i)n-1×iP(1+i)n-1+P(1+i)n-1×i=P(1+i)n 4.现金流量图 一条向右的带箭头的线代表时间轴 上面的点代表时间点，起点为0，依次为123?n 向上的箭头表示现金流入，向下的箭头代表现金流出 箭头的长短与资金量值成正比 5.资金时间价值换算的基本原则 ?不在同一时点的资金不能比较大小 ?不在同一时点的资金不能直接相加减 ?只有将发生在各个点的资金量换算到同一时点，才能比较大小和相加减 6.资金时间价值计算的基本公式 【概括】 ?三个值 P(现值)：表示现在时点的资金额 F(终值)：期末的复本利和A(年值)：是指在一定的时期内，以相同的时间间隔连续发生的等额收付款项。 ?两个因素 利率(i) 计息期(n) ?六种换算 现值换算为终值 P～F 终值换算为现值 F～P 年值换算为终值 A～F 终值换算为年值 F～A 年值换算为现值 A～P 现值换算为年值 P～A 【初充】关于因数 ?因数可以表示为(A/P，i，n) ?A/P 表示经济活动的内涵，就是三个值里面，斜杠右遍的表示已知的值，斜杠左边的 表示要求的值。如 A/P 表示已知现值 P 求年值 A;F/P 表示已知现值 P 求终值 F ?i 和 n 表示两个因素，利率和计息期 因数的作用在于因数相当于一个计算的系数，不必自行计算，已有现成的表格供使用， 在计算时可以查表，或在考试时会直接告诉因数。 6.1 现值换算为终值 P～F ?公式 ?形象记忆 (存款)一次存款，到期本利合计多少?系数名称 一次支付复本利和因数(F/P，i，n) 6.2 终值换算为现值 F～P ?公式 ?形象记忆 (存款)已知到期本利合计数，求最初本金。 ?系数名称 一次支付现值因数(P/F，i，n) 6.4 终值换算为年值 F～A ?公式 ?形象记忆 (存款、养老保险)已知最后要取出一笔钱，每年应等额存入多少钱。年青时定期等额支 付养老金，想到一定年龄一次性取出一定钱数，问年青时每月或每年应存入多少钱。 ?系数名称 等额支付偿债基金因数(A/F，i，n) 6.5 年值换算为现值 A～P ?形象记忆 (养老金，房地产估价收益法)一次性存入一笔钱，以后每年可获得等额的养老金，如已 知养老金的数额，问最初一次性需存入多少钱。 ?系数名称 等额支付现值因数(P/A，i, n) 6.6 现值换算为年值 P～A?形象记忆 (按揭)住房按揭贷款，已知贷款额，求月供或年供 ?系数名称 资本回收因数(A/ P，i ， n) 7.资金时间价值换算的基本公式的假定条件 7.1 实施方案的初期投资发生在方案的寿命期初 7.2 方案实施中发生的经常性收益和费用假定发生在期末 ?事实上现金流在一年中随机地发生， 但是公式默认为现金流发生在每一期的期末。 而 且在题目中如没有特别说明，都假设现金流发生在期末，即每年的年末。 ?1年上的现金流假设发生在第1年年末，N 年上的现金流假设发生在第 n 年年末。 ?现金流量图中的0点，表示第一年的年初，其它年数1、2、3?n 都表示是这一年的年 末。 ?只有初始投资是在第一个计息期的期初， 其它年内的投入或支出， 都要归在这一个计 息期的期末。 7.3 本期的期末为下期的期初 ?前一期的期末就意味着今期的期初， 除了第一个计息期外， 一笔收入或支出如果发生 在这一年的年初，则在现金流量图中必须表示为上一年的流入或流出中。 7.6 当问题包括 P 和 A 时，系列的第一个 A 是在 P 发生一个期间后的期末发生的;当问 题包括 F 和 A 时，系列的最后一个 A 与 F 同时发生 ?当 P 和 A 时，系列的第一个 A 是在 P 发生一个期间后的期末发生的 第一年年初在零的位置上 第一次 A 换算为 F，在第4年的位置上，不在第五年位置，所以必须再进行一次换算 ?正确的计算第二节 单一投资方案的评价 1.数额法 1.1重要概念 ■基准收益率 ◇是企业或者部门所确定的投资项目应达到的收益率标准， 一般为最低的可以接受的收 益率 ◇是投资决策的重要参数 ◇基准收益率一般大于贷款利率 ■净现值(NPV 或 PW) ◇投资方案在执行过程中和生产服务年限内各年的净现金流量按基准收益率或设定的 收益率换算成现值的总和。其实质是(F~P)或(A~P) ■净年值(AW) ◇换算成均匀的等额年值 ■净将来值(FW) ◇换算成未来某一时点(通常为生产或服务年限末)的将来值的总和 【注意】 ■净现值、净年值、净将来值三者一般不相等 ■三者中要有一个为零则全为零 1.2 数额法的评价标准 ■实质 ◇用净现值作为评价指标，都是把资金换算到同时点时进行计算与比较 ■评价标准◇PW≥0，说明方案正好达到预定的投资收益水平，或者尚有盈余，项目可以接受 ◇PW0，则 r 一定比 r1大 ◇r2时，净现值为 PW2&0，则 r 一定比 r2小 2.3内部收益率与方案评价 ■判定标准 ◇内部收益率大于或等于基准收益率或设定的收益率，表明方案可接受 ◇内部收益率小于基准收益率或设定的收益率，则方案不可接受 ■说明 ◇只要内部收益率大于基准收益率，净现值就一定大于0，反之亦然 ◇对于单一的投资方案，数额法与比率法的结论是一致的 3.期间法 3.1期间法的评价指标-投资回收期 ■指以项目的净收益抵偿初始投资所需要的时间， 用于衡量投资项目初始投资回收速度 3.2投资回收期的求解 3.3 投资回收期的运用 ■两种投资回收期 ◇一种从方案投产算起 ◇一种从投资开始算起 ■判定标准 ◇投资回收期越短越好 ◇投资回收期小于方案的寿命期限可接受◇投资回收期比国家或企业规定的最大允许回收期短，可接受 第三节 投资方案的类型与评价指标 1.投资方案的类型 ■独立方案 ◇方案间互不干扰，在选择时可以任意组合，直到资源得到充分运用为止 ◇若方案间加法法则成立，则是独立方案 2.独立方案选择 2.1 独立方案的评价指标 ■以效率作为指标，效率=效益/制约资源的数量，主要指内部收益率 ■掌握制约资源，主要是资金 ■只能用相对指标(盈利能力指标)，不能用绝对指标(如净现值) 【形象理解】 ■甲项目投资1元，获利1元，利润率100% ■乙项目投资100万元，获利50万元，利润率50% ■我们会选甲项目而不是乙项目 2.2 独立方案的选择方法(三种情况) ■无资金约束的项目选择方法 ◇1.计算各方案的效率(内部收益率) ◇2.直接将计算出的效率指标与收益标准进行比较 ◇3.大于标准的方案可行，小于标准的方案不可行 ■有资金总量约束的项目选择方法◇1.计算各方案的效率(投资利润率或是内部收益率) ◇2.按效率从大至小的顺序排列各方案 ◇3.画出资金总量约束线 ◇4.资金总量约束线左边的，效率大于标准的项目即为可选方案 ■有资金成本约束的项目选择方法 ◇1.计算各方案的效率(投资利润率或是内部收益率) ◇2.按效率从大至小的顺序排列各方案 ◇3.将用于投资的资金成本，按由小至大的顺序排列 ◇4.将上述两图合并为独立方案选择图 ◇5.效率线与资金成本线交点左边的方案即为最后选择方案 2.3内部收益率指标的适用范围 ■一般适用于初期投资后，有连续的正的净收益的方案，没有两个以上实数根(即内部 收益率) ■具有多个内部收益率的投资方案是各期净现金流量有时为正有时为负的情况， 此时不 宜采用内部收益率作为判断方案优劣的依据 ■通常具有多个内部收益率的投资方案往往其净现值很小，一般可将其直接排除 ■投资类型完全不同的情况，不宜采用内部收益率作为判断标准 3.互斥方案选择 ■寿命期相同 ◇净值法(净现值、净年值、净将来值法) ◇差额法 ◇追加投资收益率法■ 寿命期不同 ◇年值法 【难点分析】 互斥方案可以用效率绝对值指标比较 不能直接用内部收益率指标进行选择 但可以使用差额内部收益率法比较 3.1净现值、净年值、净将来值法 ■计算出各方案的净值 ■AW=PW(A/P，i，n),实质 A=P(A/P，i，n) ■FW=PW(F/P，i，n)，实质 F=P(F/P，i，n) ■多方案比较，选值最大的项目 ■该方法必须事先给出基准收益率或设定收益率 ■三个指标，哪个方便可使用哪个，结论相同 3.2差额法 ■找出两个方案的现金流量差额(B-A) ■计算出差额的净现值、净年值和净将来值 ■如果上述值为正，则 B 项目优于 A 项目 3.3追加投资收益率法 ■比较两个方案的投资额或年值收益的差额(B-A) ■计算差额的内部收益率 ■与基准收益率进行比较，大于基准收益率，表示这种追加投资是值得的，B 方案优于 A 方案■引入的 A0表示不投资或投资额为零时的方案 【难点】无资格方案 ■位于任意两点间连线的下方的项目(证明略) ■剔除无资格方案以简化计算 3.4寿命期不同的互斥方案选择-年值法 ■考虑各投资方案寿命期最小公倍数的期限的现金流量 ■重复出现第一个寿命期的现金流 ■为了简化计算， 只计算各方案第一个寿命周期的年值进行选择即可， 结论与计算最小 公倍数的期限年值是完全一样的 4.应用投资回收期时应注意的问题 ■投资回收期不宜作为一个指标单独使用，只能作为辅助性的参考指标加以应用 第二节 单一投资方案的评价 1.数额法 1.1重要概念 ■基准收益率 ◇是企业或者部门所确定的投资项目应达到的收益率标准， 一般为最低的可以接受的收 益率 ◇是投资决策的重要参数 ◇基准收益率一般大于贷款利率 ■净现值(NPV 或 PW) ◇投资方案在执行过程中和生产服务年限内各年的净现金流量按基准收益率或设定的 收益率换算成现值的总和。其实质是(F~P)或(A~P) ■净年值(AW)◇换算成均匀的等额年值 ■净将来值(FW) ◇换算成未来某一时点(通常为生产或服务年限末)的将来值的总和 【注意】 ■净现值、净年值、净将来值三者一般不相等 ■三者中要有一个为零则全为零 1.2 数额法的评价标准 ■实质 ◇用净现值作为评价指标，都是把资金换算到同时点时进行计算与比较 ■评价标准 ◇PW≥0，说明方案正好达到预定的投资收益水平，或者尚有盈余，项目可以接受 ◇PW0，则 r 一定比 r1大 ◇r2时，净现值为 PW2&0，则 r 一定比 r2小 2.3内部收益率与方案评价 ■判定标准 ◇内部收益率大于或等于基准收益率或设定的收益率，表明方案可接受 ◇内部收益率小于基准收益率或设定的收益率，则方案不可接受 ■说明 ◇只要内部收益率大于基准收益率，净现值就一定大于0，反之亦然 ◇对于单一的投资方案，数额法与比率法的结论是一致的 3.期间法3.1期间法的评价指标-投资回收期 ■指以项目的净收益抵偿初始投资所需要的时间， 用于衡量投资项目初始投资回收速度 3.2投资回收期的求解 3.3 投资回收期的运用 ■两种投资回收期 ◇一种从方案投产算起 ◇一种从投资开始算起 ■判定标准 ◇投资回收期越短越好 ◇投资回收期小于方案的寿命期限可接受 ◇投资回收期比国家或企业规定的最大允许回收期短，可接受 第二章 建筑工程技术经济方法第一节 预测和决策方法 1 预测方法 1.1 预测的概念 ■定义 ◇预测是人们对未来要发生的事物进行的估计和推测。 ■按预测的方法分类 ◇定性预测 ◇定量预测■按预测的时间分类 ◇长期预测-10～15 年 ◇中期预测-5 ～10 年 ◇短期预测-1 ～5 年 1.2 定性预测方法 ■专家调查法 ◇专家个人调查法 ◇专家会议调查法 ■德尔菲法(又译特尔菲法)-专家调查法的一种发展，采用匿名的方式，通过几轮函询 来征求专家的意见，重复多次逐步使意见趋于一致 德尔菲法预测的步骤： (1)确定预测目标; (2)制定调查表; (3)搜集专家资料; (4)选择专家人选及人数; (5)确定调查时间及主持人; (6)开展书面调查; (7)整理专家意见; (8)重复3～5次 (9)最后综合专家意见，得出预测结论。 1.3 定量预测方法 ■简单平均法■移动平均法 ■加权移动平均法 2.决策方法 2.1 决策的概念 ■定义 ◇根据人们的经验和客观实际， 通过一系列的分析和计算， 从两个以上方案中选择一个 行动方案的过程 ◇狭义理解-对方案的选择和决定 ◇广义理解-一系列的过程 ■决策的步骤 ◇确定决策目标 ◇拟定可供选择的方案 ◇比较可供选择的方案，从中选优 ■决策的类型 ◇确定型决策-条件及结果均已知 ◇风险型决策(随机型决策)-条件是否发生不能肯定，但可以估计出发生的概率 ◇非确定型决策-无法估计概率 2.2决策方法 ■风险型决策(也称随机型决策或统计型决策) ◇期望值标准 ◇合理性标准(等概率法) ■非确定型决策◇最大最小收益值法(小中取大法)-保守 ◇最大最大收益法-冒险型 ◇最小最大后悔值法 2.3 期望值标准 ■计算出每个方案的期望值，然后选择收益期望值最大或损失期望值最小的方案 ■期望值=∑〔每一情况发生的概率×每一情况下的收益(损失值)〕 2.2 合理性标准(等概率法) ■假设各种情况发生的概率相等，其余与期望值法完全相同 2.3 最大最小收益值法(小中取大法) ■找出各方案的最小收益值， 然后再从这些最小收益值中选择一个收益最大的方案作为 最优方案 ■注意是按方案选，而非按条件选 2.4 最大最大收益值法 ■从每个方案中选择一个最大的收益值， 然后再从这些最大的收益值中选择一个最大的 收益值 ■注意是按方案选，而非按条件选 2.5 最小最大后悔值法 ■后悔值-最大收益值与所采取方案的收益值之差 ■先求出各个方案在各种自然状态下的后悔值， 然后从各方案的最大后悔值中选择后悔 值最小的所在方案为最优方案 第二节 盈亏平衡分析与敏感性分析 1.盈亏平衡分析 1.1 盈亏平衡点的计算公式■线性盈亏平衡要求把成本分为固定成本与可变成本 ■固定成本是指在一定范围内， 不随产量变化而变化的成本， 可变成本是指在一定间量 范围内，随产量变化而呈现直线变化的成本 ■总销售收入为生产总成本与利润之和 ■生产总成本为固定成本与可变成本之和 ■可变成本为单位可变成本与产量或销售量之积 ■盈亏平衡点为利润为0时的产量或销售量 1.2 盈亏平衡分析图 ■横轴为产量或销售量，纵轴为收入或支出 ■画出固定成本线(一条平行于横轴的线)和可变成本线(一条通过0点的斜线) ■将固定成本线与可变成本线合并为总成本线 ■画出销售收入线 ■销售收入线与总成本线的交点即为盈亏平衡点，在横轴上对应的产量即为保本产量 1.3 生产负荷率 BEP ■生产负荷率是产量的盈亏平衡点 Q*占设计生产能力 Q0 百分比 ■是衡量建设项目生产负荷状况的重要指标 ■BEP 越小，风险越小，可承受较大的风险 2.敏感性分析 ■敏感性分析 ◇是通过分析， 预测投资方案主要因素发生变化时对经济评价指标的影响， 从中找出敏 感因素，并确定其敏感程度 ■敏感因素◇是指当该因素的量值发生很小变化时，就会对评价指标产生很大影响的因素。 ◇例如，净现值对折现率 i 的敏感性，此时假设其它因素不变 ■盈亏平衡点值与预测值的偏差 ◇是盈亏平衡点值减去预测值后的差值与预测值的比值(注意哪个是减数哪个是被减 数) ◇比值越大，说明因素对评价指标的影响越小，抗风险能力越强 第三节 价值工程 1.价值工程的概念 1.1 价值工程的相关概念 ■价值： 指对象具有的必要功能与取得该功能的总成本的比例， 即效用(或功能)与费用 之比 ■功能：指产品或劳务的性能或用途，即所承担的职能，其实质是产品的使用价值 ■成本：产品或劳务在全寿命周期内所花费的全部费用，是生产费用与使用费用之和。 ■全寿命周期：是指产品或服务从用户提出需求开始，至满足用户需求为止的时期 ■全寿命周期成本：是生产成本和使用成本之和 ■价值工程：以提高产品或服务的价值为目的，通过有组织的创造性的工作，寻求以最 低的全寿命周期成本，可靠地实现产品或服务的必要功能，着重功能分析，促进产品更新换 代的一种分析研究活动。 1.2 提高价值的途径 1.3 价值工程的特征 ■价值工程的目的是提高产品或服务的价值， 即以最低的全寿命周期费用实现必要的功 能 ■价值工程的核心是功能分析， 即按用户的需求， 对对象的功能和成本进行综合的定量 与定性分析，发现问题，寻求解决办法，提出功能与成本的合理匹配■价值工程通过各方面专家、 有经验的设计人员和用户的参与， 运用多学科知识提高产 品价值 2.价值工程的工作程序 ■确定价值工程的工作对象-选择对象，收集资料 ■进行功能分析：提出对象现在有哪些功能，相互之间的关系如何，功能是否都有必要 ■制定改进方案：提出改进方案并具体化，对方案进行筛选 3.价值工程的对象选择 3.1 对象选择的原则 ■总体原则： 优先考虑对企业生产经营有重要响影或对国计民生有重大影响的产品或项 目，或在改善价值上有较大潜力，可取得较大经济效益的产品或项目 ■设计方面：结构复杂、体大量重、材料昂贵、性能较差的产品或构配件 ■施工生产方面：产量较大、工艺复杂、原材料消耗高、成品率低的产品 ■销售方面：用户意见多、竞争能力差、新产品、需扩大销路的老产品 ■成本方面：成本高于同类产品或高于功能相近的产品 3.2 对象选择的方法 ■ABC 分析法-将关键的少数作为研究对象 ◇A 类部件，占部件总数10%，其成本占60%～70% ◇B 类部件，占部件总数20%，其成本占20% ◇C 类部件，占部件总数70%，其成本占10%～20% ■经验分析法 ◇依靠人员的经验选择对象 ◇缺点是凭主观判断，缺乏定量分析◇将产品分为导入期、成长期、成熟期、衰退期，选前两期 ■强制确定法(定量) ◇依靠价值系数的大小确定对象 3.3 价值工程的情报资料收集 ■资料收集的要求(5方面) ◇目的性 ◇时间性 ◇准确性 ◇完整性 ◇经济性 ■资料收集的内容 ◇用户要求 ◇销售 ◇成本 ◇技术 ◇生产供应 ◇相关政策法规 4.功能分析 4.1 功能分析的目的 ■功能分析是价值活动的核心，决定价值工程活动的有效程度 ■功能分析可为创造和改善方案提供依据■通过功能可使产品功能结构更趋合理 4.2 功能定义等相关概念 ■产品的功能 ◇指产品的用途 ■功能分析 ◇是价值活动的核心， 通过产品的功能、 定本的定性和定量分析， 确定它们的相互关系， 科学地确定产品的必要功能，合理分配成本，去掉不合理功能，调整功能间的比例，使产品 的功能结构更趋合理 4.3 功能的分类(根据功能特性) ■使用功能与美学功能-功能性质角度 ■基本功能与辅助功能-功能重要程度 ■必要功能与不必要功能(包括多余、过剩和重复功能)-用户需求角度 ■过剩功能与不足功能-相对于功能的标准而言 4.4 功能整理 ■概念 ◇把各个功能之间的相互关系加以系统化， 并将各个功能按一定的逻辑关系排列成一个 体系 ■目的 ◇确认真正要求的功能，发现不必要的功能 ■步骤 ◇明确基本功能、辅助功能和最基本功能 ◇明确各功能之间的相互关系 ■功能系统图◇上位功能是目的，下位功能是手段 ◇将功能按并列和上下位功能关系以一定的顺序排列出来，形成功能系统图 5.功能评价 5.1 功能评价的概念 ■功能评价通过定量的计算价值系数或相关差值选择价值工程对象的功能领域 5.2 功能现实成本 ■就是将产品或零部件的实际成本分配到各个功能上去 5.3 功能的目标成本(功能评价值) ■是实现该功能的最低费用，是功能价值的衡量标准 ■功能目标成本小于功能实现成本，功能价值低 ■功能目标成本大于功能实现成本，则功能价值高 5.4 功能评价系数(功能指数、功能重要度系数) ■采用一对一强制评分 ■将功能横纵排列，一对一地进行功能重要性比较 ■重要的得1分，不重要的得0分 ■将评分值相加，通过全部加1的方式进行修正 5.7 功能评价 ■价值系数等于1，对象的功能重要程度与成本的比重合理匹配，功能的目前成本比较 合理 ■价值系数小于1，对象的成本比重大于功能的重要程度，表明目前成本偏高，属改进 对象，改进目标是降低成本 ■价值系数大于1，区别对待◇目前成本偏低，致使功能偏低，属改进对象，改进方面是增加成本 ◇目前功能超过其应该具备的功能水平，存在过剩功能，属改进对象，改进方向是降低 功能水平 ◇特殊情况，不列为改进对象 5.8 功能目标成本与改进期望值 ■某一功能的目标成本=整体功能的目标成本×功能评价系数 ■某一功能的成本改进期望值=功能的目标成本-功能的实现成本 6.方案评价 ■方案创新是价值工程活动成败的关键 ■方案评价的方面(3个方面) ◇技术评价 ◇经济评价 ◇社会评价 ■方案评价的阶段(2个阶段) ◇概略评价 ◇详细评价 ◇比值越小，说明影响越大，抗风险能力越差 第三章 建设项目可行性研究第一节 可行性研究概述 查看汇总：2013年经济师考试《建筑专业》知识点汇总 1.1建设项目研究的目的和任务 1.1.1 可行性研究的目的调查研究 技术经济分析、比较和论证 对建成后效益进行预测和评价 研究项目的可能性与可行性 作出是否投资与如何投资的意见 1.1.2 可行性研究的任务 可行性研究是进行工程建设的首要环节，是决定投资项目命运的关键。7个问题。3个范 畴 技术上是否可行 经济上是否可行 财务上是否赢利 投资多少 筹资渠道是哪些 建设周期多长 运营所需的资源 工艺技术-手段 市场需求-前提 财务经济状况-核心 (单选题.典型例题)在可行性研究一般应回答的问题概况的范畴中，作为核心的是 （ ） A.市场需求 B.工艺技术C.财务经济状况 D.投资渠道 答案：C 解析：市场需求是前提，工艺技术是手段，财务经济状况是核心 1.2建设项目可行性研究的阶段和内容 1.机会研究-寻找投资机会 1) 一般机会研究 地区研究 部门研究 资源研究 2)特定项目的机会研究 2.初步可行性研究-做出投资与否的决定 3.最终可行性研究-六大依据 4.项目评估决策-对可研究报告提出评价意见 【重点难点】可行性研究阶段的精度与费用 1.2.1可行性研究的阶段可行性研究阶段 机会研究 初步可行性研究 最终可行性研究内容 寻找投资方向与机会 作出是否投资的决定 投资下步工作的依据估算精度 ±30% ±20% ±10%可研费用（占总投资额） 0.2%～1% 0.25%~～1.5% 小型 1%～3% 大型 0.2%～1%【例题?多选题】 【历年真题】建设项目可行性研究可分为（ A.机会研究） 。B.初步可行性研究 C.财务分析与经济分析 D.最终可行性研究 E.项目的评估和决策 【答案】ABDE 1.2.2 可行性研究的内容 总论 市场需求情况和拟建规模 资源、原材料、燃料及公用设施 场址方案和建厂条件 技术、工艺和设计方案 环境保护及防震、防洪措施 企业组织、劳动定员和人员培训 建设进度计划 投资估算与资金筹措 财务和经济评价 综合评价 1.2.3 可行性研究的步骤(5步) 筹划准备 调查研究 方案选择和优化财务分析与经济评价 编制可行性研究报告 1.2.4 可行性研究的依据(6类) 国家和地区政策与长远规划 批准的项目建议书 批准的资源等报告 自然、地理等基础资料 工程技术方面的标准、规范与要求 国家统一的经济参数和指标 【例题?多选题】 【历年真题】建设项目可行性研究的依据主要有（ A.批准的项目建议书或同等效力的文件 B.建设项目的综合规划 C.国家和地区的经济建设方针、政策和长远规划 D.自然、地理、气象、经济、社会等基础资料 E.建设项目的投资估算和资金筹措 【答案】ACD 1.2.5 建设项目经济评价 1.2.5.1 经济评价的作用 经济评价是项目前期研究的重要内容 经济评价要对项目与地区、行业的发展进行阐述 对项目的财务可行性和经济合理性进行分析论证 ） 。经济评价仅是项目评价的一项重要内容而非全部内容 1.2.5.2 建设项目分类 按项目的目标分类 经营性项目与非经营性项目 按项目的属性分 公共项目和非公共项目 按项目的投资管理形式 政府投资项目和企业投资项目 按项目与企业原有资产关系 新建项目和改建项目 按项目融资主体分 新设法人项目和既有法人项目 1.2.5.3 经济评价内容与方法的选择项目性质 一般项目 明显外部效应项目 评价角度 市场 国家经济整体利益 评价重点 财务分析 经济效益费用分析 备注 可不进行经济费用效益分析 进行财务分析与经济费用效益分析 进行财务分析 特别重大项目 区域经济与宏观经济影响 区域经济与宏观经济分析 经济费用效益分析 区域经济与宏观经济分析1.2.5.4 经济评价的基本原则(5原则) “有无对比”原则 效益与费用计算口径对应一致原则 收益与风险权衡原则 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主的原则动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则 1.6 建设项目财务评价与国民经济评价的关系 1.6.1国民经济评价与财务评价的关系国民经济评价是从国家整体角度考察项目的效益和费用， 采用费用效益分析或者费用效 果分析方法，计算项目给国民经济带来的净效益 国民经济评价可以在财务评价的基础上进行，也可以直接进行。 在财务基础上进行国民经济评价时， 首先剔除在财务评价中已计算为效益或费用的转移 支付， 增加财务评价中未反映的间接效益和间接费用， 并以此为基础计算项目的国民经济评 价指标。 首先应识别项目的直接效益、间接效益、直接费用和间接费用 【例题?多选题】 【历年真题】建设项目国民经济评价中，项目的国民经济效益可分为 ( )。 A.宏观效益 B.直接效益 C.微观效益 D.间接效益 E.经济效益 【答案】BD 1.6.2 国民经济评价与财务评价的区别――重点项目财务评价 从本项目自身的财务角度考察赢利状况及借款偿还能力国民经济评价 从国家整体角度考察项目付出的代价和对国家的贡献角度的含义与范围 根据项目的实际收支确定效益和费用；税金、利息等计为费用 从全社会有用资源考察项目的效益和费用，税金、国内贷款利息和补贴不计入 采用现行价格 官方汇率与行业基准收益率 根据机会成本和供求关系确定的影子价格 影子汇率和社会折现率用的价格参数1.2.7 国民经济评价的主要概念(四概念) 1.影子价格 并非现行的市场价格和计划价格， 而是反映投入物与产出物真实经济价值， 反映市场供 求状况和资源稀缺程度，使资源得到合理配置的价格 是从全社会角度衡量商品或生产要素投入或产出的成本与效益 2.影子工资 在项目国民经济评价中以影子工资计算劳动力费用 是指建设项目使用劳动力、耗费资源而使社会付出的代价 3.社会折现率(双重职能) 作为费用-效益的不同时间价值之间的折算率 作为项目经济效益要求的最低经济收益率 4.影子汇率 反映外汇对国家的真实价值 【例题1?单选题】 【历年真题】在国民经济评价中，能反映投入物与产出物真实经济价 值、市场供求状况和资源稀缺程度的价格是( )。 A.计划价格 B.市场价格 C.影子价格 D.国家指导价格 【答案】C 【例题2?单选题】 【历年真题】以下各指标中，可作为建设项目经济评价通用参数的是 ( )。 A.官方汇率B.社会折现率 C.影子汇率 D.财务内部收益率 【答案】B 1.8 民用建筑项目可行性研究的特点 主要评价其社会效果和宏观经济效果 民用建筑对社会产生的间接效果，具有长期性、潜在性和不确定性特点 民用建筑的产出是为社会提供非物质财富和劳务， 因而往往没有适当的市场价格予以衡 量 某些非赢利民用建筑项目，主要采用“费用效益分析”和“成本效益分析”方法评价 项目的投资回收期较长 【例题?多选题】 【历年真题】民用建筑项目的间接经济效果具有( )的特点 A.长期性 B.确定性 C.可计量 D.潜在性 E.不确定性 【答案】ADE 1.9 建设项目经济评价应注意的问题 1.9.1 项目计算期 民用建筑效果不能简单用经济指标来衡量，应当生产期小于其折旧年限， 则现金流量表中最末一年可增加一项“回收固定资产余值” 生产期不宜超过20年 1.9.2 计算期的年序实行“年末习惯法”，且为简化计算，将建设期以前发生的费用，列在1年上，这样比 严格计算的净现值或内部收益率稍大。 1.9.3 经济评价中的财务价格(记关键的结论) 是现行价格体系为基础的预算价格 国内现行价格，指现行商品价格和收费标准，采用最有可能发生的一种 国家定价 国家指导价 市场价格 预测现行价格考虑两类价格变动因素 相对价格变动因素 物价总水平上涨因素 在财务评价中， 对于价格变动因素， 财务赢利能力分析和清偿能力分析原则上作不同处 理(谨慎性原则) 赢利能力分析应以基年物价总水平为基础， 考虑相对价格变化， 但不考虑物价总水平上 涨因素 清偿能力分析采用时价，即考虑相对价格的变化，又考虑物价总水平上涨因素 在投资估算中要考虑物价总水平的上涨因素，即预留涨价预备费 对物价总水平上涨因素的区别对待(短时，长基) 建设期较短， 财务评价和国民经济评价均采用时价， 生产经营期内各年均采用期末物价 总水平为基础，并考虑相对价格变动 建设期较长，两种分析均可采用基年物价总水平为基础，仅考虑相对价格变化，不考虑 物价总水平上涨因素价格，然后进行物价的敏感性分析 第二节 建设项目评价【难点】五种评价与分析区别 财务评价 从项目自身角度评价赢利能力、偿债能力等 经济费用效益分析 从资源合理配置的角度，分析项目投资的经济效率和对社会福利所做出的贡献 费用效果分析 比较项目的效果与支付的费用，判断项目费用的有效性或合理性(相当于前面讲过的价 值工程) 区域经济与宏观经济影响分析 从区域经济角度或国民经济角度，分析项目对区域及至国家宏观经济的影响 项目环境评价 项目对环境的影响 2.1. 财务评价 2.1.1财务评价概述 经营性项目 赢利能力 偿债能力 账务生存能力 非经营性项目 财务生存能力 不确定性分析 盈亏平衡分析敏感性分析 【例题?单选题】 【历年真题】下列关于建设项目财务评价的说法中，正确的是( A.财务评价对投入物和产出物采用现行价格 B.则务评价对投入物和产出物采用影子价格 C.财务评价需计算项目的间接效益与费用 D.财务评价也称为宏观评价 【答案】A 2.1.2财务赢利能力指标分析 2.1.2.1 财务内部收益率(IRR) 净现值等于零(NPV=0)时的折现率 反应项目的赢利能力 如果该收益能力大于等于基准收益率或设定的折现率， 表明项目可接受， 如小于基准收 益率，则方案不可接受 内部收益率的计算方法 内部收益率函数是减函数 r1时，净现值为 NPV1&0，则 FIRR 一定比 r1大 r2时，净现值为 NPV2&0，则 FIRR 一定比 r2小 解等式非常复杂，所以一般用插值法 r1时，净现值为 NPV1&0 r2时，净现值为 NPV2&0 )。2.1.2.2 财务净现值(FNPV) 净现值是指开发项目在投资活动有效期内的净现金流量， 按预先规定的折现率或基准收 益率，折算到开发项目实施开始的基准年的代数和(NPV) (F~P)(A~P) NPV≥0，说明方案正好达到预定的投资收益水平，或者尚有盈余，项目可以接受 NPV&0，说明方案达不到预定的收益水平，方案不可接受 2.1.2.3 投资回收期(Pt) 以项目的净收益回收项目投资所需要的时间，是考虑项目投资回收能力的主要指标 累计净现金之和为正的年数为 n2.1.2.4 总投资收益率(ROI) 指项目达到设计能力后正常年份的年息税前或运营期内年平均息税前利润(EBIT)与项 目总投资(TI)的比率 总投资收益率高于同行业的收益率参考值的，项目可行【例题?单选题】某建设项目的总投资为5600万元，年平均利润总额为1200万元，则该 建设项目的投资利润率为( ) A.23.43% B.21.43%C.17.65% D.18.46% 【答案】B2.1.3 偿债能力指标及分析 2.1.3.1 利息备付率(ICR) 指在付借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与应付利息(PI)的比值 从付息资金来源角度反映项目偿付债务利息的保障程序 利息备付率应分年计算 利息备付率高，表明利息偿付的保障程度高，大于1或满足债权人的要求时可行 ICR=EBIT/PI 2.1.3.2 偿债备付率 指借款偿还期内， 用于还本付息的资金息税前利润加折旧和摊销(EBITAD-TAX)与应还本 付息金额(PD)的比值 该值表示用于还本付息的资金偿还借款本息的保障程度 偿债备付率应分年计算 偿债备付率高，表明可用于还本付息的资金的保障程度高，大于1或满足债权人的要求 时可行 DSCR=(EBITAD-TAX)/PD 2.1.3.3 资产负债率(LOAR) 是指各期末负债总额(TL)同资产总额(TA)的比率资产负债率较低(在合理的范围内)，表明企业经营安全、稳健，具有较强筹资能力，风 险较小 LOAR=TL/TA×100% 2.2经济费用效益分析 2.2.1 经济费用效益分析概述是从资源合理配置的角度， 分析项目投资的经济效率和对社会福利所做出的贡献， 评价 项目的经济合理性 下列类型项目应做经济费用效益分析 具有垄断特征的项目 产出具有公共产品特征的项目 外部效果显著的项目 资源开发项目 涉及国家经济安全的项目 受过度行政干预的项目 计算方法 采用影子价格计算 投入的自然资源，无论财务上是否付费，都必须测算其经济费用 不可再生自然资源的影子价格按资源的机会成本计算 可再生自然资源的影子价格按资源再生费用计算 采用社会折现率对未来经济效益和费用进行折现 2.2.2 经济净现值(ENPV) 将每一期的经济效益流与经济费用流的差额， 用社会折现率折现到建设期初的现值之和 ENPV 等于或大于0，表明项目可以达到社会折现率的效益水平，可以接受2.2.3 经济内部收益率(EIRR) 经济净现值等于0时的折现率 如 EIRR 等于或大于社会折现率，表明项目资源配置效率达到了可以接受的水平，可行 2.2.4 经济效益费用比 累计的经济效益折现值之和与累计的经济费用的折现值之比 比值大于1，表明项目资源配置的水平可被接受 2.3费用效果分析 2.3.1 费用效果分析概述是指通过比较项目预期的效果与支付的费用，判断项目的费用有效性或经济合理性 适用范围 适用于效果难于或不能货币化，或货币化的效果不是项目目标的主体时 RE/C=E/C 2.3.2 费用效果分析方法 方法 最小费用法-效果固定，选取费用最小方案 最大效果法-费用固定，选取效果最大的方案 增量分析法-比较效果之差与费用之差 步骤 将方案由小到大排列 从费用最小的两个方案开始，通过增量分析选择优势方案 将优胜方案与紧邻的下一个方案进行增量分析，选出新的优势方案 重复直至最后一个方案为最优方案2.4区域经济与宏观经济影响分析 区域经济影响分析 宏观经济影响分析2.4.1 概念分析重点是项目与区域发展战略和国家长远规划的关系 分析内容 直接贡献和间接贡献 有利影响和不利影响 2.4.2 适用区域与宏观经济分析的项目 项目投资巨大、工期超长(跨五年计划或十年规划) 项目对国家经济结构、社会结构以及群体利益格局有较大的改变 项目导致技术进步和技术转变 项目对生态与环境影响大 项目对国家经济安全影响较大 项目对区域或国家财政收支影响较大 项目的投入或产出对进出口影响大 其它重大影响项目 2.4.3 区域经济与宏观经济分析指标体系 总量指标 增加值、净产值、纯收入、财政收入 结构指标 三次产业结构、就业结构、影响力结构社会与环境指标 就业效果指标、收益分配效果指标、资源合理利用指标、环境效果指标 国力适应性指标 项目使用的资源占全部资源总量的百分比 财政资金投入占财政收入或支出的百分比 2.5 环境评价 三同时制度 配套的污染环境防治设施，必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用 必须进行环境评价的建设项目 可能造成重大环境影响的，编制环境影响报告书，进行全面评价 可能造成轻度环境影响的，编制环境影响报告表，进行分析或专项评价 对环境影响小的，不需要进行环境影响评价，填报环境影响登记表 环境影响报告书的内容 【例题?单选题】 【历年真题】根据《 中华人民共和国环境影响评价法》 的规定，对 环境影响很小，不需要进行环境影响评价的建设项目，应当填报( )。 A.环境影响登记表 B.环境影响情况说明书 C.环境影响报告表 D.环境影响报告书 【答案】A 2.5.2 环境污染的分类 按环境要素分 2.5.1 环境评价的一般规定大气污染 水体污染 土壤污染 按污染物的性质 物理污染 化学污染 生物污染 按污染物的形态 废气污染 噪声污染 固体物污染 辐射污染 按污染产生的原因 工业污染 交通污染 农业污染 生活污染 按污染的空间分 室内污染 室外污染 按污染物的分布范围全球性污染 区域性污染 局部性污染 三废污染 废水 废气 废渣 环境污染源分类 按污染物发生的类型 工业污染源 第四章 工程建设项目招标投标第一节 工程建设项目招标投标概述 查看汇总：2013年经济师考试《建筑专业》知识点汇总 1.工程建设项目招标投标的概念与分类 ■概念 ◇招标人-发包方-建设单位-业主-开发商 ◇投标人-承包方-施工单位 ■分类 ◇勘察招投标 ◇设计招投标◇监理招投标 ◇施工招投标 ◇重要的设备和材料招投标 2.工程建设项目招标范围和规模标准 2.1 必须进行招标的项目(5项) ■社会公共利益、公共安全的基础设施项目 ■关系社会公共利益、公共安全的公用事业项目 ◇商品住宅，包括经济适用住宅 ◇体育、旅游项目 ■使用国有资金投资项目 ◇各级财政资金项目 ◇纳入财政的政府性专项建设基金项目 ◇使用国有企业事业单位自有资金 ■国家融资项目 ■使用国际组织或者外国政府资金的项目 【注意】外国政府资金不等于外商投资项目 2.2 可以不进行招标的项目(6项) ■涉及国家安全、国家秘密或者抢险救灾而不适宜招标的(为了保密、及时) ■属于利用扶贫资金实行以工代赈需要使用农民工的(为了扶持) ■施工主要技术采用特定的专利或者专有技术的(别人不会) ■施工企业自建自用，且本企业资质符合工程要求(近水楼台先得月)■在建工程追加附属小型工程或者主体加层， 原中标人有能力承包的(近水楼台先得月) ■其它 2.3 工程建设项目招标的规模标准(50+100+200+3000) ■施工单项合同估算价在200万元人民币以上的 ■重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的 ■勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的 ■单项低于上述规定，但项目总投资在3000万元人民币以上的。 3.工程建设招标的原则 ■公开原则 ◇信息公开 ◇条件公开 ◇程序公开 ◇结果公开 ■公平原则 ■公正原则 ■诚实信用原则 4.招标投标的行政管理 ■协调与法规配套-国家发展计划委员会(发改委) ■审批-项目审批部门 ■招投标过程的监督执法-分部门管理 ■招标代理机构的资格-分部门管理■国家重大建设项目招投标的监督检查-国家发展计划委员会(发改委) 第二节 2.1 招标组织形式 1.自行组织招标 具有项目法人资格、具有与项目相适应的专业技术力量、有同类招标经验、有专门的招 标机构或拥有3名以上专职业务人员、熟悉和掌握招标投标及有关法规规章 2.委托工程招标代理机构代理招标 1)招标代理机构的性质是社会中介组织，与招标人之间是一种委托代理关系 2)代理机构的资质由国务院或省级建筑行政主管部门认定 3)关系： 招标代理机构不得与国家行政机关有隶属或利益关系 4)条件 ①有营业场所和相应资金 ②有相应专业技术力量 ③有符合规定的专家库 【例题?单选题】(典型例题)咨询单位申请招标代理机构时，( )不是必备的条件。 A.有从事招标代理业务的营业场所 B.有从事招标代理业务相应的资金 C.有编制招标文件和组织评标的相应专业力量 D.有对投标人的财务状况进行审计的专业人才 答案：D 【例题?多选题】 (典型例题)甲建设单位委托乙招标代理机构通过公开招标方式选择施 工程建设项目的招标工单位，乙的下列行为不符合法律规定的有( )。 A.乙以甲的名义在媒体上发布招标公告 B.乙依法定权利根据评标报告和推荐的中标候选人确定某投标人中标 C.为保证公平、公正，乙将招标事宜转委托给另一招标代理机构 D.乙接受委托后，指派工作人员张某具体操办该招标事宜 E.乙接受某一投标人委托，指派王某编制该工程投标书 答案：BCE 2.2 招标方式及区别 1.公开招标 1)条件： ①招标人需向不特定的法人或组织发出投标邀请 ②必须采取公告的方式明示招标要求 2)优点 ①招标人选择范围大 ②有助于打破垄断，公平竞争 ③可较大程度上避免招标中的贿标行为 2.邀请招标 1)条件 ①被邀请的投标人数量3家以上 ②只有收到邀请书的单位才有资格竞标 3.公开招标与邀请招标的区别信息发布方式 公开招标 邀请招标 招标公告 投标邀请书潜在的投标人范围 不特定，招标人不确知 招标人确知，一般为3家以上公开程度不同 公开程度较大 公开程度较小【例题?多选题】(历年真题)根据《中华人民共和国招标投标法》的规定，我国实行的 招标方式有( A.议标 B.公开招标 C.非公开招标 D.邀请招标 E.指定招标 答案：BD 2.3 招标文件的编制 1.投标邀请书 2.投标须知 对投标人投标时应该注意事项的书面阐述和告知。 3.合同主要条款 4.投标文件格式 5.工程量清单 6.技术条款 7.设计图纸 8.评标标准和方法 9.投标辅助材料 2.3.1 招标文件的主要内容 )。2.3.2 投标须知的编制 1.投标须知前附表 将投标须知各款中一些重要的内容集中列在表中，便于投标人做好工作安排 2.投标须知正文 总则、招标文件的组成、澄清及修改、对投标文件的要求、投标文件提交的规定、开标 说明、评标说明、合同的授予说明 2.3.3 合同主要条款的内容 1.协议书 2.通用条款 3.专用条款 针对具体工程进行补充和修改。 4.工程质量保修书等附件 【例题?多选题】(历年真题).在拟定招标文件中的合同条款时，应主要约定( )。 A.当事人双方的职责范围、权利、义务 B.监理工程师的职责 C.评标标准 D.施工规程 E.当遇到问题时，各方应遵循的原则 答案：AE 2.3.4 工程标底的编制 1.标底编制依据 1)招标文件的商务条款2)施工图纸、工程量计算规则 3)现场地质、水文、地上情况等资料 4)施工方案或施工组织设计 5)预算定额、工期定额及取费标准等价格文件 2.标底价格的计算方法 1)工料单价法 2)综合单价法 两种计算方法说明 a.工料单价法 工程量×定额单价=直接费 再计算其它直接费、间接费、利润、税金、材料调价和不可预见费后即为工程预算总价 b.综合单价法 该单价中已考虑了直接费、间接费、利润、税金和风险等因素，所以用工程量×综合单 价=工程预算总价 3.标底价格的组成 1)标底价格的综合编制说明 2)标底价格计算书(带有明细) 3)主要材料用量 4)标底有关的技术文件 如各项交底纪要、各种材料及设备价格的来源、现场的地质、水文、地上情况的有关资 料、编制标底价格所依据的施工方案或施工组织设计等。 预算总价与标底的区别：预算总价是按社会一般的条件计算出的总价，而标底是针对本项目具体情况而定的总 价，因此有许多调整项目 ①工期要求 ②质量要求 ③建材采购渠道与市场价格的变化 ④考虑项目的自然地理条件和招标范围等 【例题?单选题】(历年真题)以下各种文件中，属于标底价格组成的是( )。 A.标底价格的综合编制说明 B.投标函附录 C.投标书商务部分 D.投标保证金银行保函 答案：A 2.4 招标公告与投标邀请书 作用：让潜在投标人获得信息，吸引其投标 公开招标：应在国家指定的报刊和信息网络上发布 邀请招标：向三家以上符合资质条件的投标人发出 内容：①招标人名称和地址 ②招标项目内容、规模、资金来源 ③招标项目实施地点和工期 ④获取招标文件或资格预审文件的地点和时间 ⑤对招标文件或资格预审文件收取的费用 ⑥对投标人的资质等级的要求2.5 资格审查2.5.1 资格审查的目的与主要条件目的： 了解投标单位的技术和财务实力及管理经验， 限制不符合要求条件的单位盲目参 加投标 种类：资格预审、资格后审 资格审查投标人是否符合下列条件： 1)具有独立订立合同的权力 2)具有履行合同的能力 3)没有处于被责令停业、投标资格被取消等状态 4)在最近三年内没有骗取中标等严重违约及重大工程质量问题 5)其它资格条件 2.5.2 资格预审的程序 1.编制资格预审文件 2.刊登资格预审通告 3.出售资格预审文件 4.对资格预审文件答疑 5.报送资格预审文件 6.澄清资格预审文件 7.评审资格预审文件 8.向投标人通知评审结果 2.5.3 资格预审文件的内容 总则 资格预审申请资格预审评审 联合体 利益冲突 申请书的提交 资格预审申请书的更新 通知与确认 附件 资格预审申请书的表格 【例题?单选题】(历年真题)下述内容中，不属于资格预审文件内容的是( )。 A.资格预审通告 B.资格预审须知 C.资格预审答疑 D.资格预审申请书 答案：C 2.5.3.1 资格预审申请 8项要求 (2)与中华人民共和国有贸易协定且具有市场准入资格的国家的投标申请人，并满足第 (1)条要求的条件，均可申请参加资格预审。 (8)申请书的每一页均应由投标申请人的法定代表人或其授权委托代理人签字。没有逐 页签字的申请人将可能被拒绝。 由委托代理人签字的， 资格预审申请书中应附有法定代表人 的授权书。 2.5.3.2 资格预审评审 1.评审依据预审申请书进行2.依据投标申请人的合同工程营业额和在建工程的未完成部分合同金额进行财务能力 评价 3.如资金实力不足，可提交银行开具的保函 2.5.3.3 联合体 由两个以上的施工单位组成联合体共同投标 联合体各方均应具备承担本招标工程的相应资质条件， 并按资质等级低的施工企业的资 质确定联合体的资质 联合体的每一成员均须提交符合要求的全套资格预审文件 由两个或两个以上的资格预审合格的企业组成的联合体， 将被视为资格预审当然合格的 投标申请人 【例题?单选题】(历年真题)相同专业的施工企业组成联合体参加投标，在联合体各方 均具备承担本招标工程资质的前提下， 应按照资质等级( 级。 A.较低 B.较高 C.平均 D.最高 答案：A 2.5.3.4 利益冲突 近三年内投标人应： 未与本项目的招标代理机构有从属关系 未参与过本项目的设计、资格预审或招标文件的编制工作 与本项目的监理单位无从属关系 )的施工企业确定联合体的资质等2.5.3.5 通知与确认 2.5.3.6 附件 附件一《资格预审必要合格条件标准》 附件二《资格预审附加合格条件标准》 附件三《招标工程项目概况》 2.5.3.7 资格预审申请书的表格 投标申请人一般情况、 近三年工程营业额数据表、 近三年已完工程及目前在建工程一览 表、财务状况表、联合体情况、类似工程经验、公司人员及拟派往本招标工程项目的人员情 况、拟派往本项目的关键人员情况、拟派往本项目的关键人员履历、拟用于本项目的主要施 工设备、现场组织机构、拟分包人情况、其它资料。 【例题?单选题】(历年真题)工程建设项目招标过程中，为了让资格预审申请人按统一 格式递交申请书， 在资格预审文件中按通过资格预审的条件编制成统一的表格， 让申请人填 报。下列各项，属于申请书内容的是( A.财务状况表 B.分项工程报价 C.公司内部组织机构 D.企业制定的内部定额费用标准及价格 答案：A 2.5.4 资格预审评审方法 采用评分法 重点项目是投标人财务能力、技术能力和施工经验 资格评审报告：由评审委员会写出书面报告，提交给招标人并报建设行政主管部门 2.6 发售招标文件 )。1.从开始发售至停止不少于5个工作日 2.可通过网络等媒介发布招标文件，具有同等法律效力，不一致时以书面文件为准 3.招标文件可以收费，但不得以盈利为目的 4.招标人可以向投标人收押金或保证金，开标后退还 2.7 踏勘现场与投标预备会 1.踏勘现场 2.勘察现场目的在于了解项目周围的环境 3.投标预备会(交底答疑)(6条内容) 投标预备会的主要工作内容有： (1)澄清招标文件中的疑问，解答投标人对招标文件和勘察现场中所提出的问题 (2)投标预备会由招标人组织并主持召开，在预备会上对招标文件和现场情况做介绍或 解释，并解答投标人提出的问题，包括书面提出的和口头提出的询问。 (3)应对图纸进行交底和解释。 (4)投标预备会结束后，由招标人整理会议记录和解答内容，以书面形式将问题及解答 时送达到所有获得招标文件的投标人。 (5)所有参加投标预备会的投标人应答到登记，以证明出席投标预备会。 (6)不论招标人以书面形式向投标人发放的任何文件，还是投标人以书面形式提出的问 题，均应以书面形式予以确定 2.8 开标 1.开标程序 ①宣布开标 ②请投标单位代表或公正机构确认投标文件的密封，宣读主要内容 ③由工作人员当众拆封④投标单位法定代表人或代理人在记录上签字，确认开标结果 2.视为废标的情况 ①未按规定密封 ②签字、盖章及委托书不符合规定 ③投标文件关键字迹模糊无法辨认 ④未投规定提供投标保证金或保函 ⑤联合体投标，未附联合体各方共同投标协议的 【例题?多选题】(历年真题)以下情形中，开标时应当作无效投标文件，不得进入评标 的有( )。 A.投标文件未按规定予以密封的 B.投标文件的关键内容字迹模糊、无法辨认的 C.投标文件按规定予以密封的 D.签字、盖章及委托书符合规定 E.投标人未按照招标文件的要求提供投标保证金或者投标保函的 答案：ABE 2.9 评标 2.9.1 评标机构1.评标委员会 ①评标由评标委员会负责，评标委员会由招标人组建 ②评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成 ③人数为5人以上的单数，其中技术、经济方面的专家不得少于2/3 ④评标委员会成员名单在中标结果确定前应保密 2.专家来源①政府相关部门提供的专家名册 ②招标代理机构的专家库 3.选取方式 ①随机抽取-一般项目 ②由招标人直接确定-复杂的项目 4.评标专家的条件 ①从事相关专业领域工作满八年并具有高级职称或同等专业水平 ②熟悉有关招标投标的法律法规，并具有与招标项目相关的实践经验 ③能够认真、公正、诚实、廉洁地履行职责 例题――单项选择题 11.根据《招标投标法》的规定，不属于评标专家库专家必备条件的是( )。 A.从事相关专业领域工作满8年并具有高级职称 B.熟悉有关招标投标的法律法规 C.身体健康，能够承担评标工作 D.大学本科以上学历 答案：D 例题：依法必须进行招标的项目，其评标委员会的组成应包括( A.招标管理机构的代表 B.招标人的代表 C.经济方面的专家 D.技术方面的专家 )E.投标人的代表 答案：BCD 2.9.2 评标准备 1.编制评标使用的表格 2.招标人或其招标代理机构应向评标委员会提供评标所需的重要信息和数据 2.9.3 初步评审 1.步骤 ①评标委员会应按规定的标准和方法对投标文件进行评审 ②按投标报价的高低或其它方法对投标文件排序 ③要求投标人对投标文件进行澄清、说明或补正 2.按废标处理的情况 ①投标人以他人名义投标、串通投标、行贿等其它弄虚作假行为 ②投标人以低于成本价报价的 ③投标人资格不符合规定或不按要求对投标文件进行澄清、说明或补正 ④对招标文件未作实质上响应的投标 ⑤重大投资偏差 例题：下列作为废标处理的情况是( ) A.未通过专家评审的投标文件 B.招标文件字迹不清 C.投标书未密封 D.投标书未按招标文件要求填写E.投标书字迹不辩 答案：CD 2.9.4 详细评审 1.最低投标价法 ①适用于具有通用技术、性能标准或者招标人对技术性能没有特殊要求的项目 ②能够满足招标文件的实质性要求， 并经评审的最低投标价的投标， 应作为中标候选人 ③评标委员会向招标人提交标价比较表 2.综合评估法 ①最大限度满足招标文件中规定的各项综合评价标准的投标，作为中标候选人 ②方法 A：折算为货币的方法 B：打分的方法 ③评标委员会向招标人提交综合评估比较表 例题 评标的程序包括( A.评标准备 B.初步评审 C.详细评审 D.阶段评审 E.综合评审 答案：ABC )2.10 定标与签发中标通知书1.评标报告①评标完成后，由评标委员会向招标人提出书面报告，并抄送有关行政监督部门 ②评标报告有全体成员签字，如持有异议，可以书面阐述意见与理由，不签字又无书面 陈述理由，视为同意结果 ③提交评标报告后，评标委员会解散 2.确定中标人 ①评标和定标应当在投标有效期结束日后30个工作日前完成 ②中标人必须在中标候选人中确定，必须招标的项目，应确定第一名为中标人。 ③招标人可以授权评标委员会直接确定中标人 3.中标通知书 ①由招标人，发给中标人 ②具有法律效力，招标人改变中标结果，或中标人放弃中标项目，应当承担法律责任 4.签订合同 ①自中标通知书30日内，招标人与中标人签订合同 注意：教材 P37 所写“30个工作日”是不准确的。 ②招标人与中标人不得再行订立背离合同实质内容的其他协议 例题：下列说法正确的是( ) A.评标委员会可直接确定中标人 B.中标通知书由评标委员会发出 C.评标委员会完成评标后，应向投标人提出书面评标报告 D.招标人可授权评标委员会直接确定中标人 答案：D例题：招标人确定了中标人后，应向其发出中标通知书，并与其在( A.90 B.5 C.30 D.60 答案：C)日内签订合同第三节 工程建设项目投标 3.1投标人应具备的条件 3.1.1投标人：响应招标、参加招标竞争的法人或者其他组织。 3.1.2应具备的条件 1.应具备承担招标项目的能力 2.满足国家规定或招标文件对投标人的资格规定 3.2 投标要求与规定 3.2.1编制投标文件的要求 1.投标文件按招标文件的要求编制2.对招标文件提出的实质要求和条件做出响应 3.2.2 投标文件的提交 1.投标文件应在招标文件规定的时间交到规定的地点。 在时间截止前可提出补充、 修改 或撤回 2.投标人少于3人应重新招标 3.如要分包，应在投标文件中说明 3.2.3 联合体投标 1.联合体各方应签订共同投标协议， 明确各方的工作与责任， 连同投标文件一并提交招 标人 2.中标后联合体各方应与招标人签订共同合同，就中标项目向招标人承担连带责任 3.招标人不得强制投标人组成联合体，不得限制投标人之间的竞争 3.2.4 关于投标禁止性规定 1.投标人之间不得串通 2.投标人与招标人不得串通 3.禁止投标人向招标人或评标委员会行贿 4.投标人不得低于成本价竞标，也不得以他人名义或其它方式骗取中标 【例题?多选题】(典型例题)投标人在投标过程中不得( A.相互串通投标 B.以低于成本的报价竞标 C.与招标人串通投标 D.其他具备同等资质的施工企业形成联合体投标 E.以他人名义投标 )答案:ABCE 3.3 投标程序 3.3.1获取招标信息后，向招标人申请资格审查 3.3.2购领投标文件，缴纳投标保证金 3.3.3组织投标班子，委托投标代理人 ◆ 三类人员 ①熟悉投标的经营管理人员 ②工程专业技术人员 ③从事金融、财务、合同管理与索赔工作的商务人员 3.3.4参加现场踏勘和投标预备会 3.3.5编制投标文件 3.3.5.1研究招标文件 3.3.5.2调查投标环境 ①施工现场条件 ②自然条件 ③材料、设备供应条件 ④专业分工的能力和分包条件 ⑤工程现场附近的各种社会服务设施和条件 【例题?多选题】(典型例题)在编制投标文件时应做好调查投标环境的工作，调查的主 要工作包括( )A.施工现场条件 B.公开招标相关法规C.材料及设备的供应条件 D.施工人员的专业素质 E.自然条件 答案：ACE 3.3.5.3制定施工方案 3.3.5.4报价 3.3.5.4.1 报价的计算依据 1.招标文件 2.招标人提供的图纸及有关技术资料 3.国家及地区的预算、费用等定额 4.材料价格、采购地点及供应方式 5.招标人的书面答疑资料 6.企业的内部定额、费用标准及价格 7.其它与报价有关的规定 【例题?多选题】(典型例题)投标人编制投标文件的依据有( A.招标文件 B.国家或地区的相关定额 C.企业内部的定额 D.材料、设备的采购价格 E.资格审核文件 答案：ABCD )3.3.5.4.2 核对或计算工程量 1.对招标文件中的工程量清单进行核对 2.发现有错误或漏项，一般不能直接更改，而应在标函中加以说明，中标后签订合同时 再加以纠正 3.对不附工程量清单的工程，投标人按工程量计算规则计算 3.3.5.4.3 编制分部分项工程单价表 1.确定基础单价 ①人工工资 ②材料、设备预算价格-供应价或市场价+采购费+保管费 ③机械台班单价的确定-可按地区制定的机械台班单价，也可按租赁价格计 ④确定分部分项工程预算单位价-直接费 ⑤确定管理费、利润、税金等 3.3.5.4.4 确定总标价 1.按工料单价计算 ①直接费 ②间接费 ③利润 ④税金 2.按综合单价计算 ①综合单位价中已包含了直接费、间接费、利润、税金、材料差价等全部费用 ②形象理解，每平方米房屋造价 3.3.5.5报价后评估与决策1)低标价=基础标价-(预期盈利×修正系数) 2)高标价=基础标价+(风险损失×修正系数) 3)修正系数一般在0.5～0.7之间 3.3.5.6编制投标文件 3.3.6送达投标文件 3.3.7接受中标通知书，签订合同 【例题?多选题】(典型例题)合理的投标班子成员应包括( ) A.经验丰富的工程专业技术人员 B.企业的行政管理人员 C.熟悉工程招投标法规懂经营管理的人员 D.从事财务管理、合同管理与索赔的商务金融人员 E.评标专家 答案：ACD 第五章 建设工程合同管理第一节 建设工程合同管理概述 查看汇总：2013年经济师考试《建筑专业》知识点汇总 1. 建设工程合同管理的特点 ■建设工程项目完成是一个渐进的过程，导致合同管理期长 ■工程价值量大、合同价格高，合同管理对经济效益影响较大 ■工程合同变动较为频繁■工程合同管理工作复杂 ■合同风险大 2. 建设合同管理制度 ■建筑企业内部合同预签制度-企业内部各部门之间模拟活动 ■建筑企业内部的审查、批准制度-通过各部门及法律顾问的审查 ■严格保护、保管企业印章制度 ■检查和奖励制度 ■完善合同统计考核制度 ■建立合同管理评估制度 ■推行合同管理目标制度 ■建立合同管理质量责任制度 第二节 建设工程合同的谈判、签订与审查 1. 建设工程合同的谈判 1.1 合同谈判前需有相关的法律知识的储备 ■这是合同谈判人员应具备的最基本条件 1.2 合同谈判的准备工作 ■谈判人员的组成(三类人员) ◇懂建筑方面的法律法规与政策的人员 ◇懂工程技术方面的人员 ◇懂建筑经济方面的人员 ■相关资料的收集◇对方的资信状况 ◇履约能力 ◇发展阶段 ◇已有成绩 ◇工程的由来 ◇土地情况 ◇项目进展 ◇资金来源 ◇双方参加谈判的人员名及其情况 ■对谈判主体的分析 ◇发包方需要进行的分析 →确定合同的标的物 →进行招标投标工作的准备 →对承包方进行考察 →全面考察承包方资质与能力 ◇承包方需要进行的分析 →对发包方进行调查研究 →对原则性问题不能让步 →注意项目本身是否有效益，己方是否有能力承接 ◇对对方的分析 →对对方谈判人员的分析→对对方实力的分析 ◇谈判目标可行性及双方优势与劣势分析 →双方目标是否合理 →双方优势劣势分析 ■拟定谈判方案 ◇列出双方能取得一致的内容 ◇列出原则性的分歧问题 ◇列出谈判的重点和难点 1.3 合同谈判的策略和技巧 ■掌握谈判议程，合理分配各议题的时间 ■高起点战略-谈判之初提出苛刻的条件，以后再进行妥协 ■注意谈判氛围-采取润滑措施，舒缓压力 ■适当的拖延与休会-陷入僵局时要冷处理 ■避实就虚-利用对方弱点，回避自己弱点 ■分配谈判角色，发挥专家的作用-多角色团队配合 2. 建设工程合同的签订 2.1 订立合同遵循的原则 ■平等、自愿原则 ■公平原则 ■诚实信用原则 ■合法原则2.2 订立合同的方式 ■要约邀请-招标公告和招标文件 ■要约-投标文件 ■承诺-中标通知书 ■合同成立并生效-双方订立书面合同 2.3 订立合同的形式 ■工程施工合同应当采用书面合同形式 2.4 工程合同的内容 ■工期 ■质量 ■造价 3. 建设工程合同的审查(三方面的审查) 3.1 审查合同是否符合有效条件 ■合同成立与合同生效的区别 ◇合同成立指当事人完成了签订合同过程，就合同内容协商一致。 ◇合同生效指合同产生法律效力， 当事人的合同权利受法律保护， 合同义务具有法律上 的强制性 ◇合同的成立体现了当事人意志， 并不等于合同得到了法律认可的效力。 而合同生效体 现国家意志，即合同产生法律的效力 ■合同生效的条件 ◇订立合同的当事人必须具有相应民事权利能力和民事行为能力-主体合格原则或有行 为能力原则 ◇意思表示真实◇不违反法律、法规的强制性规定，不损害公共利益 ◇具备法律所要求的形式 3.2 审查合同有无效力待定情况 ■审查有无限制民事行为能力的人依法不能独立订立合同的情况 ■审查是否有无代理权的人代订合同的情况 ■审查合同中是否有无处分权的人处分他人财产的情况 3.3 审查合同的主要内容(6个方面) ■审查是否确定了合理的合同工期 ■审查双方代表的权限有无重叠的情况 ◇甲、乙方的代表以及与监理工程师的职能有无重叠 ■审查合同中有关工程造价及计算方法是否明确 ◇审查是否约定了分期提供图纸和分期预算 ◇审查是否约定分段提供图纸分段施工 ◇审查分阶段工程质量验收合格后递交工程决算的期限 ◇审查合同中是否约定全部工程竣工通过验收后承包商递交工程最终决算造价的期限 ■审查合同中是否明确了工程竣工交付使用、保修年限及质量保证 ◇保修期 →自验收合格之日起 ◇最低保修期限 →基础设施工程、地基基础工程和主体工程，为设计文件规定的合理使用年限 →屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏为5 年→供热与供冷系统，为2个采暖期、供冷期 →管线、设备安装和装修工程为2年 ■审查合同中是否具体明确违约责任及争议解决方式 ◇审查合同中是否约定了违约责任 ◇审查合同中是否约定了争议解决的方式(和解、调解、仲裁或诉讼) ■审查建设工程合同中有无免责及限制对方责任问题 ◇免责事由 →法定免责事由-仅指不可抗力 →约定免责事由 ◇免责条款无效的情况 →造成对方人身伤害的 →因故意或重大过失造成对方财产损失的 第六章 建设工程造价的构成与计价依据第一节 建设工程造价概述 查看汇总：2013年经济师考试《建筑专业》知识点汇总 1.建设工程造价的概念和计价特点 ■概念 ◇是建设项目按照确定的建设内容、建设规模、建设标准、功能要求和使用要求全部建 成并验收合格交付使用所需的全部费用 ■组成 ◇工程费用(包含设备工具器具购置费用、建筑和安装工程费用)◇工程建设其它费用 ◇预备费(包含基本预备费和涨价预备费) ◇建设期利息 ■建设工程造价与建筑安装工程造价的区别 ◇前者是业主所花费的全部固定资产投资，范围大 ◇后者是业主在投资中支付给施工单位的费用，范围小，包含于前者之中 ■建设工程造价的计价特点 ◇单件计价-每一个工程都计价都不相同 ◇多次性计价-不同阶段，根据不同依据，有不同的造价 阶段 可行性研究 初步设计 技术设计 施工图设计 招标 合同实施 竣工验收 计算依据 估算指标 概算指标 概算定额 预算定额 企业定额 投资形态 投资估算 设计总概算 修正总概算 施工图预算 合同价 结算价 竣工决算 ◇按工程构成的分部组合计价-分部分项工程造价-单位工程造价-单项工程造价-建设 项目造价 【重点】工程建设项目分解 ◇建设项目：独立设计+独立核算+独立组织形式(如学校) ◇单项工程：独立设计文件+独立发挥效能(如图书馆) ◇单位工程：独立设计+独立组织施工(不能独立发挥效能)(土建、安装、给排水等) ◇分部工程：(定额中的章，如地基基础工程、楼地面工程等) ◇分项工程：(定额中的节，如地基基础工程中的土方工程) 2.建设工程造价管理的内容(合理估计+有效控制)和原则 2.1 合理估计造价项目阶段 造价形式 依据 作用 项目建议书、可研阶段 投资估算 投资估算指标、类似工程造价资料以及参数 是项目 决策的重要依据 初步设计阶段 项目总概算 概算定额或概算指标 作为控制项目造价的最高限额 施工图设计阶段 施工图预算 施工图纸、预算定额 结算工程款的依据 工程招投标阶段 承包合同价 工程发包承包的依据 工程实施阶段 结算造价 合同价、实际工程量 竣工验收阶段 竣工决算 确定项目的全部费用 2.2 有效控制造价 工程造价的有效控制应遵循以下原则： ■以设计阶段为重点阶段 ■主动控制 ■令人满意原则-工期、投资、质量三控制 ■技术与经济相结合 第二节 建设工程造价的构成 1.我国现行建设投资构成概述(两种分类方法) 1.1 概算法(三大类七小类) ■工程费用 ◇设备工器具购置费 ◇建筑与安装工程费 ■工程建设其它费用 ◇土地使用费◇与项目建设有关的其他费用 ◇未来企业生产经营有关的其他费用 ■预备费 ◇基本预备费 ◇涨价预备费 1.2 按形成资产法分类(四部分) ■形成固定资产的费用 ■形成无形资产的费用 ■形成其他资产的费用 ■预备费 【难点】关于土地使用权的处理 ■尚未开发或建造自用项目前-无形资产 ■开发企业开发商品房时-开发成本 ■建造自用项目-在建工程成本 ■建设投资估算表-固定资产其他费用 2.设备、工器具购置费用 2.1 概述(记两个公式) 设备购置费=设备原价+设备运杂费 ■设备原价 ◇为国产设备原价或进口设备抵岸价 ■运杂费◇指供销部门手续费、设备原价中未包括的包装和包装材料费、运输费、装卸费、采购 费及仓库保管费和设备成套公司的服务费之和 工器具及生产家具购置费=设备购置×定额费率 2.2 国产设备原价 ■标准设备 ◇出厂价(有备件的)-从厂家进货 ◇订货合同价-从设备供应公司进货 ■非标准设备-用成本计算估价法 ◇材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费 +废品损失费 +外购配套件费+包装费+利润 +税金+设计费 2.3 进口设备的交货方式(三大种三小种)~ ■内陆交货类(买方责任大) ◇卖方在出口国内陆交货，买方办理出口手续和装运出口 ■目的地交货类(卖方责任大) ◇卖方要在进口国的港口或内地交货 ■装运港交货类(以下三类名称都针对卖方命名) ◇离岸价格-装运港船上交货价(FOB) →卖方负责货物装船为止的一切费用，买方负责租船并支付运费、保险费，办理手续 ◇到岸价格-运费、保险费在内价(CIF) →卖方负责海运费和保险费 →CIF=FOB+海运费+保险费 ◇运费在内价(CFR)→卖方负担运费，不包括保险费 2.4 进口设备原价(10项构成) 进口设备原价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税 +消费税+海外监管手续费+车辆购置附加费 【重点】进口设备原价的十项构成的计算标准 ①货价采用离岸价(FOB)，分原币货价和人民币货价 ②国外运费(国际运费)=原币货价(FOB) ×运费率 ③ ④银行财务费=(FOB 价+货价外需用外汇支付的款项)×银行财务费率 ⑤进口代理手续费=到岸价格(CIF 外币)×对外付汇当日外汇牌价(中间价)×手续费率 ⑥关税=关税完税价格(CIF)×税率 ⑦增值税=(CIF+关税+消费税)×增值税税率(进口设备为17%) ⑧ ⑨海关监管手续费=CIF×海关监管手续费率 ⑩进口车辆购置附加费=(CIF+关税+消费税+增值税)×进口车辆购置附加费率 2.5 设备运杂费 ■计算方法 ◇设备运杂费=设备原价(或抵岸价 CIF)×运杂费率 ■包括内容(四项) ◇运费和装卸费 ◇设备出厂价中未包含的包装费用 ◇供销部门手续费 ◇建设单位的采购 与仓库保管费 4.工程建设其他费用(三大类12小项)■土地使用费 ◇土地征用及迁移补偿费 ◇土地使用权出让金 ■与项目建设有关的其他费用 ◇建设单位管理费 ◇勘察设计费 ◇研究试验费 ◇临时设施费 ◇工程监理费 ◇工程保险费 ◇引进技术和进口设备其他费 ■与未来企业生产经营有关的其他费用 ◇联合试运转费 ◇生产准备费 ◇办公和生活家具购置费 5.预备费(两类) ■基本预备费(不可预见费) ◇基本预备费=(设备及工器具购置费+建筑安装工程费用+工程建设其他费用)×基本预 备费率 ■涨价预备费 ◇在建设期间由于价格变化引起工程造价变化的预测预留费用 ◇根据国家规定的投资综合价格指数，采用复利计算6.建设期贷款利息 【记忆要点】 ■利息分年计算 ■当年发生的贷款本年计半息 ■以前年度发生的贷款本息本年计全息 第三节 建设工程造价的计价依据 1.工程量清单 1.1 工程量清单的概念和作用 ■概念 ◇工程量清单是由建设工程招标人发出的， 对招标工程的全部项目， 按统一的工程量计 划规则、项目划分和计量单位算出的工程数量列出的表格 ◇是招标文件的组成部分， 招标人对工程量清单的准确性和完整性负责， 投标人依据工 程量清单进行投标报价。 ◇只列出量，要求对方根据量报单价和总价 ■作用 ◇是招标信息的载体 ◇是编制工程标底、进行评标的基础 ◇是施工过程中支付工程进度款的依据 ◇是办理工程结算、竣工结算和处理工程索赔的依据 1.2 工程量清单的编制主体和依据 ■编制主体 ◇由招标人自行或委托具有相应资质的中介机构进行编制■编制依据 ◇工程量清单计价规范 ◇国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价依据和办法 ◇建设工程设计文件 ◇与建设工程项目有关的标准、规范、技术资料 ◇招标文件及其补充通知、答疑纪要 ◇施工现场情况、工程特点及常规施工方案 ◇其他相关材料 1.3 工程量清单的组成(五部分) ■分部分项工程量清单的编制(五项内容) ◇项目编码-五级编码，用12位阿拉伯数字自左至右表示 ◇项目名称和工程内容 ◇项目特征 ◇工程量 ◇计量单位 ■措施项目清单 ◇措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中技术、生活、 安全等方面的非工程实体项目(可参照前面学过的项目划分) ◇采用综合单价计价 ■其他项目清单 ◇暂列金额 ◇暂估价◇计日工 ◇总承包服务费 ■规费项目清单 ◇工程排污费 ◇工程定额测定费 ◇社会保障费 ◇住房公积金 ◇危险作业意外伤害保险 ■税金项目清单 ◇营业税 ◇城市维护建设税 ◇教育费附加 2. 工程建设定额 2.1 工程定额的分类 ■按生产要素消耗内容分类(工、料、机或人、材、机) ◇劳动消耗定额 ◇机械消耗定额 ◇材料消耗定额 ■按定额的编制程序和用途分类(五类) ◇施工定额(计量定额) ◇预算定额◇概算定额 ◇概算指标 ◇投资估算指标 ■按投资的费用性质分类(五类) ◇建筑工程定额 ◇设备安装工程定额 ◇建筑安装工程费用定额 ◇工器具定额 ◇工程建设其它费用定额 【学员疑问】 ■定额是确定单价标准的，为何教材后面还要讲定额消耗量和基础单价的概念?? ■定额单价和基础单价有何区别与联系 ■工程量与定额消耗量有何区别与联系 [解析] ■两个层面的单价与数量的乘积 ◇操作层面(概预算人员的工作)总价=定额单价×工程量 ◇标准制定层面(定额编制人员的工作)定额单价=定额消耗量×基础单价 大家是否记得在间接费的规费里有一项工程定额测定费 2.2 工料机定额消耗量(定额中的量) ■人工工日消耗量的确定 ◇基本用工：综合工程量×施工劳动定额◇其他用工：包括超运距用工和辅助用工 ◇人工幅度差：预算定额与施工劳动定额的差额 ■材料消耗量的确定 ◇材料净耗量 构成工程实体的材料消耗，可用计算法、换算法、试验室试验法测定 ◇材料不可避免损耗量(4类) ①施工操作中的材料损耗 ②场内运输损耗、装卸损耗 ③场内堆放损耗 ④定额中未包括的场外运输损耗 材料必需消耗量(材料预算定额量) ■机械台班消耗量的确定 ◇综合各工序机械台班定额之和 ◇预算定额和施工定额的机械台班幅度差(5%左右) 2.3 基础单价(定额中的单价) 2.3.1 基础单价的组成 ■人工工资单价 ◇基本工资 ◇工资性补贴 ◇生产工人辅助工资 ◇职工福利费◇生产工人劳动保护费 ■材料的基价 ◇材料原价 ◇材料运杂费 ◇运输损耗费 ◇采购及保管费 ■机械台班单价 ◇折旧费 ◇大修理费 ◇经常修理费 ◇安装拆卸费和场外运输费 ◇人工费 ◇燃料动力费 ◇养路费及车船使用税 2.3.2 主要项目的计算公式 ■人工工资单价(了解) ■材料的基价 2.4 费用定额 ■建筑安装工程费用定额 ◇规费(三种) →以直接费为计算基础→以人工费和机械费合计为计算基础 →以人工费为计算基础 ◇企业管理费(三种) →以直接费为计算基础 →以人工费和机械费合计为计算基础 →以人工费为计算基础 ■工程建设其它费用定额 ◇采用定性与定量相结合的方式，由主管部门判定其他费用的编制方法 2.5 工程单价(定额中的单价) ■基本直接费单价(不包含利润和税金因素) ◇概预算定额基价=(材料概预算定额消耗量×材料基价)+(人工概预算定额消耗量×人 工工资单价)+(机械概预算定额消耗量×机械台班费用单价) ■全费用单价(综合单价法) ◇全费用单价=人工费+材料费+机械使用费+间接费+利润+税金 第七章 建设工程全过程造价管理第一节 投资决策阶段工程造价的计价方法 查看汇总：2013年经济师考试《建筑专业》知识点汇总 对工程造价影响最大的阶段是投资决策过程。 □建设各阶段对工程造价的影响 序号 建设阶段 影响造价的可能性 1 投资决策 95%～100%2 初步设计和技术设计 35%～95% 3 施工图设计 5%～35% 4 建筑安装调试 &10% □投资估算的含义： 是指在初步设计前的投资决策过程中，依据现有的资料和一定的 方法，对工程项目的投资额进行估计，它是工程项目建设前期工作的重要环节之一。 □投资决策各阶段及投资估算(表7-1) 研究阶段 投资估算误差范围 时间(月) 费用/投资(%) 机会研究 ±30% 1～2 0.1～1 初步可行性研究 ±20% 2～3 0.25～1.5 可行性研究 ±10% 3～6或更长 大项目0.2～1 小项目1～3 一、建设投资估算 (一)概述 □概算法 □形成资产法 (二)建设投资估算的编制方法 □具有不同的方法，而且各种方法具有各自的适用条件和特点 1.资金周转率法 □用资金周转率来推测投资额，属于简单的方法，精确度较低，适合于早期决策。 (2)以拟建项目中主要或者投资比重较大的工艺设备投资为基数 4.指标估算法 □概算指标-按完整的建筑物、构筑物以以 m2、m3或座等为计量单位进行编制。□估算指标-以独立的建设项目、单项工程或单位工程为对象 二、流动资金估算 项目总投资中的流动资金是指在生产经营性项目投产后， 为进行正常生产运营， 用于购 买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金，即投产后形成的流动资产和 流动负债的差额。 □流动投资也是长期占用的投资。 □在项目计算期末，应回收全部流动资金。 (一)分项详细估算法 □基本含义 1.周转次数的计算 ■周转次数=360/最低周转天数 ■各项流动资金平均占用额=周转额/周转次数 2.流动资产的估算(四项内容) ■存货估算 存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品(7-11) 外购原材料、燃料占用资金=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数(7-12) 其他材料=年其他材料费用/其他材料周转次数(7-13) 在产品=(年外购原材料、燃料动力费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)/在产 品周转次数(7-14) 产成品=(年经营成本-年营业费用)/产成品周围次数(7-15) ■应收账款估算(赊销) ■预付账款估算(定金) ■现金估算3.流动负债的估算 流动负债是指将在一年(含一年)或者超过一年的一个营业周期内偿还的债券。 ■应付账款 ■预收账款 (二)扩大指标估算法 □根据现有同类企业的实际资料， 求得各种流动资金率指标， 或根据行业或部门给定的 参考值或经验值。例如，销售收入、固定资产投资的某个比率。 第二节 设计阶段工程造价的计价方法 □两阶段设计：初步设计和施工图设计 □三阶段设计：初步设计、技术设计和施工图设计 一、设计概算 □设计概算的含义：设计概算是指在初步设计或技术设计阶段，在投资估算的控制下， 根据设计要求对工程造价进行概略计算，它是设计文件的组成部分。 □区分：建设项目、单项工程、单位工程、分部工程以及分项工程。 □三级概算的内容及其关系(图7-1) (一)单位工程概算的编制方法 1.建筑单位工程概算的编制方法(三种) ■概算定额法 也称扩大单价法。 首先根据概算定额编制成扩大单位估价表， 然后用算出的扩大分部分 项工程的工程量，乘以扩大单价，进行具体计算。 比较准确，但是计算繁琐。 ■概算指标法 概算指标， 是按一定单位规定的， 比概算定额更综合扩大的分部工程或单位工程的劳动、材料和机械台班的消耗量标准和造价指标。 单位造价修正指标=原指标单位-换出结构构件价值+换入结构构件价值(7-22) 换出(换入)结构单价=换出(换入)结构构件工程量×相应的概算定额地区单价(7-23) ■类似工程预决算法(总修正系数) 总修正系数 K=类似预算工资比重×K1+类似预算材料费比重×K2+类似预算机械费比重 ×K3 修正后的类似预算总造价=(类似预算直接费×总造价修正系数±结构增减值)×(1+现 行间接费率) 2.设备及安装单位工程概算的主要编制方法 (1)设备购置预算 □设备购置费由设备原价和设备运杂费组成 (2)设备安装工程概算(三种方法)□预算单价法 □扩大单价法 □概算指标法 (二)单项工程综合概算的编制方法(综合汇总)□组成内容(图7-2) □编制说明 主要内容包括：编制依据;编制方法;主要材料和设备的数量;其他有关问题。 □综合概算表 ■建筑工程 ■设备及安装单位工程 (三)建设项目总概算的编制方法 □组成内容(图7-3)----(综合汇总)总概算书一般主要包括编制说明和总概算表。 二、施工图预算 □含义：是确定建筑安装工程预算造价的文件，它是在施工图设计完成后，以施工图为 依据，根据预算定额、取费标准以及地区人工、材料、机械台班的预算价格进行编制的。 □三级预算： 施工图预算是由单位工程设计预算、 单项工程综合预算和建设项目总预算 组成。 (一)单价法 □直接工程费的算法(工料单价法)单位工程直接工程费=∑(工程量×工料单价)□基本 步骤(7步：图7-4) □特点与适用条件 计算简单，误差大。适用于计划经济体制之下。 (二)实物法 □直接工程费的算法 单位工程预算直接工程费=∑(工程量×材料预算定额单位用量×当时当地材料预算价 格)+∑(工程量×人工预算定额单位用量×当时当地人工工资单价)+∑(工程量×施工机械 台班预算定额单位用量×当时当地机械台班单价)□基本步骤(7步：图7-5) □特点与适用条件 实物法编制出来的预算误差小，比较准确;适合市场价格波动较大的情况。 □主要区别：中间(直接费)的步骤不同 ■单价法用工程量直接乘以工料单价：一步法 ■实物法用工程量先乘以人工、材料、机械定额，求出定额用量(三量)，再乘以人材机 实际价格(三价)：两步法 第三节 工程招投标阶段工程造价的计价方法 一、工程量清单计价□《建设工程工程量清单计价规范》GB，从日起实施。 □适用范围： 全部使用国有资金或国有资金投资为主的工程建设项目(50%以上或者拥有 控股权) (一)工程量清单计价的组成内容和一般性计价规定 1.分部分项工程费 分部分项工程费是指清单工程量与综合单价的乘积。 分部分项工程量清单应采用综合单 价计价。综合单价是指完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目， 所需的人工费、 材料费、 施工机械使用费、 企业管理费和利润， 以及一定范围内的风险费用。 2.措施项目费 措施项目清单应根据拟建工程的施工组织设计确定。采用综合单价计价;其余的措施项 目可采用以“项”为单位的方式计价，费用内容包括除利润、税金外的全部费用。 安全文明施工费不得参与竞争。 3.其他项目费(招标人暂估价的材料、专业工程) 4.规费和税金(不得作为竞争性费用) (二)工程量清单计价模式下招标控制价的编制 1.招标控制价的概念与意义 □概念：是根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施 工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程报价。 □招标控制价应在招标时公布，不应上调或下浮。 2.招标控制价的编制人和编制依据 □招标人或工程造价咨询人编制 □计价依据： 《计价规范》 、计价办法、价格信息等。 (三)工程量清单计价模式下投标价的编制1.编制投标价的基本要求 □不得低于成本 □投标人只填写价格(单价与合价) □编制的9类依据 2.分部分项工程项目综合单价的确定原则(三个) □清单项目特征的描述 □暂估单价，应按暂估的单价计入综合单价 □投标人承担的风险费用 3.措施项目费的报价原则 投标人根据工程实际情况结合施工组织设计，对招标人所列的措施项目进行增补。 投标人投标报价时，自主确定措施项目费。 4.其他项目费的报价原则(4项) □暂列金额应按招标人在其他项目清单中列出的金额填写; □材料暂估价应按招标人在其他项目清单中列出的单价计入综合单价; □计日工，自主确定综合单价并计算计日工费用; □总承包服务费(自主确定) (四)工程量清单计价示例 1.招标人计算清单工程量 基础土方工程量=1.4×2×200=560 基础回填土工程量=560-(285+48)=227 2.投标人报价计算二、工料单价法和综合单价法的计价程序 (一)工料单价法的计价程序 □工料单价=直接工程费单价，包括“三费” 1.以直接费为计算基础(表7-6) 表7-6 以直接费为计算基础的工料单价法计价程序 序号 费用项目 计算方法 备注 (1) 直接工程费 按预算表 (2) 措施费 按规定标准计算 (3) 小计 (1)+(2) (4) 间接费 (3)×相应费率 (5) 利润 [(3)+(4)] ×相应利润率 (6) 合计 (3)+(4)+(5) (7) 含税造价 (6)×(1+相应税率) 2.以人工费和机械费为计算基础(表7-7) 3.以人工费为计算基础(表7-8) 表7-8 以人工费为计算基础的工料单价法计价程序 序号 费用项目 计算方法 备注 (1) 直接工程费 按预算表 (2) 直接工程费中人工费 按预算表 (3) 措施费 按规定标准计算 (4) 措施费中人工费 按规定标准计算(5) 小计 (1)+(3) (6) 人工费小计 (2)+(4) (7) 间接费 (6)×相应费率 (8) 利润 (6)×相应利润率 (9) 合计 (5)+(7)+(8) (10) 含税造价 (9)×(1+相应税率) (二)综合单价法的计价程序 □综合单价中已包括了直接工程费、间接费、利润和税金，因此以后不再单独计算利润 与税金5：00 1.以直接费为计算基础(表7-9) 当各分项工程材料费占人工费、材料费、机械费合计的比例较大时，可采用以人工费、 材料费、机械费合计为基数计算该分项的间接费和利润。 表7-9 以直接费为基础计算综合单价的程序 序号 费用项目 计算方法 备注 (1) 分项直接工程费 人工费+材料费+机械费 (2) 间接费 (1)×相应费率 (3) 利润 [(1)+(2)]×相应利润率 (4) 合计 (1)+(2)+(3) (5) 含税综合单价 (4)×(1+相应税率) 2.以人工费和机械费为计算基础 三、建设工程承包合同价格 □两种分类体系(一)按照国际惯例对建设工程承包合同价格的分类(三种形式) 1.总价合同 □概念：支付给承包方的款项是一个规定的总价金额 □特征：总价确定;待实施的工程性质和工程量应事先明确 □固定工程量总价合同 (1)不可调值总价合同 □总价一笔包死，不能变化 □总价只有在设计和工程范围变更的情况下才能作相应变更 □承包方风险较大，因此工期较短，合同价格较高 (2)可调值总价合同 □工料由于通货膨胀使工料成本增加到一定限度时，调整合同总价(按时价――结算时 的价格包死) □有关调值的特定条款必须在合同中明确 □风险由发包承包方分摊，发包方承担通货膨胀风险，承包方承担工程量、成本、工期 等因素风险 □工期在一年以上的项目适合用此方式 2.单价合同 (1)估算工程量单价合同 ■发包方提出工程量估算表，承包方填报单价 ■以实际完成的工程量和填报的工程单价来计算合同价款 ■实际工程量与估算工程量相差超过±20%，允许调整单价 ■适用于工程性质比较清楚但任务不能完全确定的项目(2)纯单价合同 ■招标人只给出工程范围，投标人填报单价 ■工程则按实际完成的数量结算 ■适用于没有施工图、工程量不明却急需开工的工程 3.成本加酬金合同 □概念： 由业主向承包单位支付工程项目的实际成本， 并按事先约定的某种方式支付酬 金 □适用范围(三种特殊情况)： 工程内容及其技术经济指标尚未全面确定， 投标报价的依 据尚不充分的情况下又急需发包的工程;发包方与承包方之间具有高度的信任;承包方在某 些方面具有独特的技术、特长