帮忙解答下税务会计的题-帮忙解答下税务会计的题 1
帮忙解答下税务会计的题
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帮忙解答下税务会计的题
已在当地交纳所得税（8）支付非公益性捐赠支出45000元，已列入营业外支出三、计算题某企业2011年有关的财务资料如下：（1）实现利润3500000元（2）上年有尚未弥补的亏损150000元。 要求，支付罚款和滞纳金4000元，原“坏账准备”科目无余额（5）国库券利息收入30000元（6）收到股利收入5500元已扣缴所得税（7）从联营企业（非经济特区）分回利润75000元，已列营业外支出（4）该企业坏账准备按税法规定，按应收账款的余额的5‰提取，应收账款期末余额为2000000元，企业按账龄分析法提取坏账准备15000元，弥补期未满（3）未按期缴纳税金 所得税。计提时，应纳所得税税额=329：银行存款—税务专户.4X25%=82.359万元），借.4-1.5=329，贷假设上年有尚未弥补亏损经税务机关同意进行一次性弥补，企业所得税应纳税额=350-15+0.4(万元）.5-4：应交税金—企业所得税；缴纳时，借：应交税金—企业所得税，贷
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帮忙解答下税务会计的题3 单选,多选,最好写出具体过程或详细解释,谢谢：
1.如果是先折扣再销售选A,如果是先销售再折扣则选B
一个税务会计的业务题,求各位帮忙解答一下,最好有步骤,谢谢各位了：
可抵扣暂时性差异:500+400=900万元 应纳税所得额:-200=670...
帮忙解答下税务会计的题2 单选 计算：
一道关于税务的会计题目帮忙解答吧!：
产品销售实现时 借:银行存款 109980 贷:主营业务收入 94000 应交税费—应交增值税(销项...
会计从业考试税务题,求帮忙详细解答,谢谢：
1、B; 2、2.31万(我认为本题选项有问题); 3、C; 4、A; 5、0.51万元 (供参考)...
（编辑：qq网友）
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帮忙解答下税务会计的题 1税务会计作业（一）一、单选题1.一般纳税人销售货物,适用13%税率的是（ ）A 销售图书 B 销售钢材 C 销售化妆品 D 销售机器设备 2.下列货物销售,适用17%税率的是（ ）A 某罐头厂生产鱼罐头销售 B 某蛋禽厂加工松花蛋销售C 某自来公司生产水销售 D 某煤气公司生产煤气销售 3.根据有关规定,对香皂按（ ）征收消费税.A 17% B 10% C 0 D 5%4.进口应税消费品,按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额,其组成计税价格的公式是（ ）A 组成计税价格=关税完税价格+关税B 组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税C 组成计税价格=关税完税价格+关税/1—消费税税率D 组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率5.保险业的纳税期限为（）A 5日 B 1月 C 10日 D 15日6.某金融机构一季度取得贷款业务利息收入200万元,取得转贷业务利息收入300万元,支付转贷业务借款利息210万元,该机构一季度应纳营业税税务局款（）万元.营业税=[200万元+（300万元-210万元）]*8%=23.2万元A 25 B 23.2 C 14.5 D 107．企业与其关联企业之间业务往来应按照下列情况确定价格或费用（ ）.A按照企业对其关联企业的投资情况确定 B按照企业对其关联企业生产、销售或技术的控制和影响情况确定 C按照独立企业之间业务往来确定 D按照关联企业双方有关协议确定 8.按现行规定,由于所得税适应税率存在差异,因此,投资方企业从被投资企业分回的税后利润有下列几种情况,哪一种需补缴所得税（ ） A投资方企业适用的税率低于被投资方适用税率的 B投资方企业与被投资方适用税率一致的 C投资方企业与联营方虽适用税率一致,但被投资方因享受减免税优惠,实际执行税率低于投资方企业适用税率的 D投资方企业适用税率高于被投资方适用税率的 9.某演员一次获得表演收入4000元,其应纳个人所得税税额为（ ）元劳务报酬所得的应纳税所得额为：是按照每次劳务报酬收入不足4000元的,用收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的,用收入减去收入额的20%.所以应该是*0.2=16000 应纳个人所得税税额==3200元.A 6400 B 5600 C 8000 D 760010.孙某2000年购买一笔五年期的企业债券40000元,年利率为2％,则到期日孙某应缴纳个人所得税（ ）A 1000元 B 1600元 C 800元 D 0元三、计算题某百货大楼2012年1月发生以下几笔经济业务,购销货物的税率为17%.购入货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额400万元,增值税68万元,同时支付货物运费4万元、建设基金1000元,装卸费200元,运输途中保险费2000元.取得运费发票.销售货物不含增值税价款为800万元；向消费者个人销售货物收到现金58.5万元.赠送给客户礼品共计4万元（不含增值税）.上年购进的货物用于职工福利,进价1万元,售价1.2万元（进价、售价均不含增值税,下同）.上年购进的货物发生损失,进价4000元,售价5000元.根据以上资料计算该企业应纳增值税税额并进行账务处理
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1、A不懂的话去百度一下低税率适用范围,写的很清楚.2、B纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%.3、A目前我国增值税税率有以下几种：（1）纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为17%.（2）纳税人销售或者进口下列货物,税率为13%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、金属矿采选产品、非金属矿采选产品以及国务院规定的其他货物.（3）纳税人出口货物,税率为零；但是,国务院另有规定的除外.（4）纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%.4、C组成计税价格＝(关税完税价格＋关税)÷(1－消费税税率)
应纳税额=组成计税价格×适用税率
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扫描下载二维码以收取手续费方式受托代销金银首饰，受托方销售实现时作会计分录为（） 　　 A.
　　借：代购代销收入　　
贷：应交税费—应交消费税　　 B.
　　借：营业税金及附加　　
贷：应交税费—应交消费税　　 C.
　　借：其他业务支出　　
贷：应交税费—应交消费税　　 D.
　　借：主营业务收入　　
贷：应交税费—应交消费税　　
下列项目中，按余额作为计税营业额的是（
） 　　 A. 个人购买4年代住房对外销售　　 B. 个人购买6年的普通住房对外销售　　 C. 金融机构从事一般贷款业务　　 D. 金融机构从事转贷业务　　
营业税纳税人按次缴纳税款的，其起征点为（
　　 A. 50　　 B. 100　　 C. 200　　 D. 800 　　
纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务发生时间为（）
　　 A. 发出商品的当天　　 B. 收到货款的当天　　 C. 合同约定的时间　　 D. 发出应税商品并办妥托收手续的当天　　
营业税的扣缴义务人不包括（
　　 A. 向境外联运企业支付运费的国内运输企业　　 B. 建筑安装业实行转包的发包人　　 C. 个人转让专利权的受让人　　 D. 分保险业务的初保人　　
王先生个人日以23万购买一套普通住宅，日以30万出售。王先生应纳营业税为（
　　 A. 1.15　　 B. 1.5 　　 C. 0.35　　 D. 0　　
纳税人将不动产无偿赠与他人，其营业税纳税业务发生时间为（
　　 A. 不动产处置权转移的次日　　 B. 不动产处置权转移的当天　　 C. 不动产收益权转移的当天　　 D. 不动产所有权转移的当天　　
　　某银行一季度吸收存款支付利息1 500 000元，发放贷款收取利息2 800 000元，因客户违约，收取罚金12 000元，逾期贷款加收利息58 000元，该银行应缴纳营业税（
A. 86100　　 B. 68500　　 C. 140000　　 D. 143500　　
甲乙双方合作建房，甲方以出租土地使用权来换取乙方的房屋所有权，则甲方（ ）
　　 A. 按“服务业”缴纳营业税　　 B. 按“转让无形资产”税目缴纳营业税　　 C. 按“建筑业”税目缴纳营业税　　 D. 按“销售不动产”税目缴纳营业税　　
下列项目中征收消费税的有（）
　　 A. 进口金银首饰　　 B. 商店销售白酒　　 C. 委托加工烟丝　　 D. 销售溶剂汽油　　
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某集团公司某月份营业收入有：房屋修建工程收入 280 000元；招待所住宿收入 24 000元；餐厅饮食收入 35 000元；歌舞厅门票收入 12 000元；小卖部饮料收入 5 000元，该公司当月应缴纳营业税（
　　 A. 14000　　 B. 12000　　 C. 8400　　 D. 8000　　
下列项目中，准予从营业税计税营业额中减去的是（
　　 A. 物业公司代收的水、电、气费　　 B. 广告公司支付的灯箱广告制作费　　 C. 贷款业务的利息支出　　 D. 娱乐业收取的烟酒饮料费　　
某公司将其拥有的一项专利权转让，取得转让收入120 000元，该专利账面余额70 000元，累计摊销10 000元，已计提减值准备10 000元，该公司应缴纳营业税（
　　 A. 2500　　 B. 3500　　 C. 6000　　 D. 5000　　
下列应税消费品中，应在零售环节征收消费税的有（）
　　 A. 化妆品　　 B. 珠宝玉石　　 C. 金银首饰　　 D. 镀金（银）首饰　　
下列经营活动中应按服务业税目缴纳营业税的是（
　　 A. 航空地面服务业务　　 B. 电脑维修服务　　 C. 建筑工程设计劳务　　 D. 体育馆为体育比赛提供场所业务　　
受托加工应税消费品，受托方代收代交消费税的时间为（）
　　 A. 委托方支付原材料时　　 B. 委托方支付加工费时　　 C. 受托方加工完毕交货时　　 D. 受托方加工完毕入库时　　
企业发生下列各项业务中，可以免纳营业税的有（
　　 A. 将闲置的设备出租给其他企业　　 B. 残疾人福利企业为社会提供劳务　　 C. 房地产开发公司预收购房订金　　 D. 企业将自行研制的非专利技术有偿转让的收入　　
纳税人生产的应税消费品，在（）时交纳消费税
　　 A. 生产　　 B. 完工入库　　 C. 销售　　 D. 售出并收款　　
某装修队采用清包工形式提供劳务，客户采购的装修材料52万元，装修队收取的人工费3万元，提供的辅料0.4万元。装修队计税的营业税额是（
　　 A. 4.92　　 B. 4.52　　 C. 3.4　　 D. 3　　
委托加工的应税消费品，应在（）征收消费税。
　　 A. 加工环节　　 B. 销售环节　　 C. 交付原材料时　　 D. 完工提货时　　
某旅游企业组团到泰国旅游，游客80人，每人收费6000元。境内期间为每人支付交通费和餐费2000元。出境后由泰国的旅游企业接团，按每人2400元付给泰国旅游企业。该旅游企业应纳营业税为（
　　 A. 24000　　 B. 14400　　 C. 16000　　 D. 6400　　
委托加工应税消费品的组成计税价格为（）
　　 A. （材料成本＋加工费）&#247;（1－消费税税率）　　 B. （成本＋利润）&#247;（1－消费税税率）　　 C. （材料成本＋加工费）&#247;（1＋消费税税率）　　 D. （成本＋利润）&#247;（1＋消费税税率）　　
下列业务，按3%征收营业税的是（
　　 A. 图书馆借阅收入　　 B. 　　物业部门代收费用取得的手续费　　 C. 体育运动员参加体育比赛取得的奖金　　 D. 农村信用社取得的金融业务收入　　
某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部，2004年8月该厂将生产的一批汽车轮胎交门市部，计价60万元。门市部将其零售，取得含税销售额77.22万元。汽车轮胎的消费税税率为10％，该项业务应交纳的消费税额为（）万元。
　　 A. 5.13　　 B. 6　　 C. 6.60　　 D. 7.72　　
对营业性医疗机构取得的收入直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，（
）内对其取得的医疗服务收入免征营业税
　　 A. 1年　　 B. 2年　　 C. 3年　　 D. 5年　　
某公司2002年购入某大厦500平方米写字楼，购入价格每平方米4000元（不考虑其他税费），2005年公司迁移，将原办公场所出售，每平方米6000元，此业务应当缴纳的营业税（
　　 A. 15万元　　 B. 5万元　　 C. 10万元　　 D. 25万元　　
出口的应税消费品办理退（免）税后，发生退关或者国外退货的，报关者必须及时向（）申报补交已退的消费税税款。
　　 A. 报关出口者所在地主管税务机关　　 B. 报关出口者所在地海关　　 C. 报关出口地主管税务机关　　 D. 报关出口所在地海关　　
某汽车厂发出材料委托某企业加工一批产品，收回后用于连续生产应税消费品，该批产品加工费10000元，受托方依法代收代交消费税1579元，增值税1700元。该汽车厂在提货时正确的涉税会计处理为（）
　　借：委托加工材料
贷：银行存款
13279　　 B.
　　借：委托加工材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
13279　　 C.
　　借：委托加工材料
应交税费—应交增值税（进项税额） 1700　　
应交税费—应交消费税
贷：银行存款
13279　　 D.
　　借：生产成本
贷：银行存款
从事金融业务的纳税人的纳税期限为（
　　 A. 一个月　　 B. 一个季度　　 C. 15日、10日、5日　　 D. 15日、10日、5日、3日、1日　　
自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）。
　　 A. 使用该消费品时交纳消费税　　 B. 不交纳消费税　　 C. 移送自用时交纳消费税　　 D. 销售最终消费品时交纳消费税　　
　　二，多选　　1.
下列关于消费税纳税义务发生时间的表述，正确的有（）
　　 A. 某化妆品厂销售化妆品采用赊销方式，合同规定的收款日期为5月份，实际收到货款为6月份，纳税义务发生时间为6月份　　 B. 某汽车厂采用预收货款结算方式销售汽车，其纳税义务发生时间为预收货款的当天　　 C. 某汽车厂采用托收承付结算方式销售汽车，其纳税义务发生时间为发出汽车并办妥托收手续的当天　　 D. 某金银珠宝店某个营业日销售首饰10件，收取价款2.5万元，其纳税义务发生时间为营业日当天　　
下列经营活动中，属于营业税征收范围的有（
　　 A. 由境内运输货物出境　　 B. 保管货物取得收入　　 C. 修理机器设备取得收入　　 D. 替其他单位加工工作服取得收入　　
下列情况下，应代扣代缴营业税的有（
　　 A. 外国企业在我国境内提供加工劳务境内无代理人　　 B. 企业租赁或承包给他人经营取得的收入　　 C. 经批准企业委托银行贷款取得的利息收入　　 D. 个人举行演出由他人售票点收入　　
实行从量定额计征消费税的应税消费品包括（）
　　 A. 啤酒　　 B. 洗发水　　 C. 汽油　　 D. 薯类白酒　　
下列销售卷烟的单位和个人中，属于消费税纳税义务人的是（）
　　 A. 生产销售卷烟的国有企业　　 B. 进口卷烟并销售的国有企业　　 C. 销售卷烟的个体商贩　　 D. 生产销售卷烟的外商投资企业　　
下列项目中，不准予从营业税计税营业额中减去的是（
　　 A. 物业公司代收的水、电、气费　　 B. 广告公司支付的灯箱广告制作费　　 C. 贷款业务的利息支出　　 D. 娱乐业收取的烟酒饮料费　　
下列各项中不可以抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（
　　 A. 为生产化妆品而领用的酒精　　 B. 为零售金银首饰而出库的金银首饰　　 C. 领用外购已税白酒勾兑白酒　　 D. 为生产卷烟而外购的烟丝　　
下列各项中，适用5%税率征收营业税的有（
　　 A. 黄山索道取得的收入　　 B. 融资租赁取得的收入　　 C. 公园的门票收入　　 D. 足球比赛的门票收入　　
从价定率计征消费税时，销售额中应包括（）
　　 A. 价款　　 B. 价外费用　　 C. 消费税金　　 D. 增值税金　　
下列关于销售数量的确定正确的有（）
　　 A. 自产自用应税消费品，为纳税人入库时的应税消费品数量　　 B. 委托加工应税消费品，为纳税人收回的应税消费品数量　　 C. 进口应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量　　 D. 销售应税消费品，为应税消费品销售数量　　
企业计提营业税的会计分录有（
　　借：营业税金及附加　　贷：应交税费－应交营业税　　 B.
　　借：其他业务成本　　贷：应交税金－应交营业税　　 C.
　　借：固定资产清理　　贷：应交税费－应交营业税　　 D.
　　借：销售费用　　 贷：应交税费—应交营业税　　
某房屋修建公司8月份营业收入有：房屋修建工程收入 280 000元，招待所住宿收入24 000元；歌舞厅门票收入12 000元；该公司各项业务分别设账，分别核算。本月各项收入分别计算应缴纳营业税为8400元；1200元；2400元，营业税会计分录为：
　　 A. 借：主营业务成本8400
贷：应交税费8400　　 B. 借：主营业务税金及附加 8400 贷：应交税费 8400　　 C. 借：其他业务成本
贷：应交税费
3600　　 D. 借：其他业务支出
贷：应交税金
某化妆品公司将一批自产产品用于职工福利，其成本为8万元，消费税税率为8％，消费税成本利润率为5％，则其计税销售额（组成计税价）为（）
　　 A. 消费税组成计税价为9.13万元　　 B. 消费税组成计税价为7.78万元　　 C. 增值税组成计税价为9.13万元　　 D. 增值税组成计税价为7.78万元　　
纳税人委托加工应税消费品，当受托方为（）时，应由受托方在代交消费税
　　 A. 股份制企业　　 B. 中外合资企业　　 C. 个体经营者　　 D. 私营企业　　
下列项目中，按20%征收营业税的有（
　　 A. 保龄球馆收入　　 B. 美容美发收入　　 C. 跑马场收入　　 D. 射击场收入　　
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规回复(Ctrl+Enter)