公司交社保会计分录四金 和个人交四金的会计分录怎么做还有个人所

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-02-20 16:39 标签： 现在个人四金缴纳比率
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关于代扣代缴社保的账务处理
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我单位的员工社保是在公户里代扣的，员工工资是从银行提取现金发的，所以在提现金时我就扣下了个人要出那部分，这要怎么做会计分录呢？还有因为别的原因有一个月要扣滞纳金，这又怎么做会计分录呀？我是个新手，请教各位大侠帮帮忙
银行代扣社保时:
借:管理费用-工伤/养老…
&&贷:银行存款
例如你计提工资是100块,员工应承担10社保实际应发给员工90块钱!(其他事项不考虑)
借:应付工资100
& &贷:现金90
& &&&管理费用-社保(工伤/养老..)10
滞纳金就得算是营业外支出!
借:营业外支出
贷:银行存款
接楼上所述，例如你计提工资是100元,员工应承担10元社保实际应发给员工90元!(其他事项不考虑)
分配工资分录如下：
借：制造费用（或销售费用或生产成本或管理费用）& &&&100
& &贷：应付职工薪酬& && && && && && && && && && && &100
借：应付职工薪酬& && && && && && && && && && && &&&100
& &贷：其他应付款-代扣养老保险& && && && & 10
& && & 库存现金& && && && && && && && && && && && &&&90
滞纳金就得算是营业外支出
借:营业外支出
& &贷:银行存款
银行代扣社保时:
借:其他应付款-代扣养老保险& &&&10& &
&&贷:银行存款& && && && && && & 10
扣下了个人要出那部分计入“其他应付款-代扣养老保险”比较稳妥
& && &“员工工资是从银行提取现金发的，所以在提现金时我就扣下了个人要出那部分”，可以按工资实发数从行提取相当的现金，用银行存款缴纳社保，以下是账务处理
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬--工资& && && && && && && &
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬—工会经费
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬—教育经费
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬—应付福利费
借：应付职工薪酬--工资& &
& & 贷：应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-养老保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-医疗保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-失业保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-住房公积金
& && &&&应交税费－个人所得税
& && &&&其他应付款-其他（实际发放现金部分）
『应付职工薪酬--工资』科目结平
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-养老保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-医疗保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-失业保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-工伤保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-生育保险
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-住房公积金
本公司代其他公司缴纳五险一金
借：其他应收款-其他公司& &
& & 贷：应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-养老保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-医疗保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-失业保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-住房公积金
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-养老保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-医疗保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-失业保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-工伤保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-生育保险
其他公司代本公司缴纳五险一金
借：应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-养老保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-医疗保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-失业保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-住房公积金
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-养老保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-医疗保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-失业保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-工伤保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-生育保险
& & 贷：其他应付款-其他单位
借：其他应付款-其他
& & 贷：银行存款或现金
交纳社保& && && &&&
借：应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-养老保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-医疗保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-失业保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-住房公积金
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-养老保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-医疗保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-失业保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-工伤保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-生育保险
& & 贷：银行存款
交个人所得税& && &&&
借：应交税费－个人所得税
& & 贷：银行存款
谢谢各位前辈的详细解答，怪我没有说清楚，我们单位是非营利性质的医疗机构，也是一样做法吗？
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（共有1个回答）
你这个分录我不太清楚，你要想知道可以找杭州才纳人力资源服务有限公司问的，我是在那里交社保的，因为他们的服务态度很好，见面就像朋友一样，什么问题都很乐意回答的。你可以去问问杭州才纳人力资源服务有限公司。
可以补缴的，具体多少钱要看你之前交的是多少的。给个好评，非常感谢！
可以由公司来负担，由于你的工资不是很高，可以把公司帮个人负担的部分计入“管理费用——福利费”具体做账如下：
1.计提员工福利费：
借：管理费用
缴纳个人所得税分录
借：应交税金-个人所得税 30 贷：银行存款
缴纳社保的分录 借：管理费用- 社保（详细的分类）公司交纳部分
先问问老板或者业务员，这是笔什么款，问清楚了你才知道怎样做分录。
大体上说是一样的；不同的只是缴费的多少问题和医疗保险有区别；第一个区别是保险不同：公司交纳的保险：有养老保险，失业保险，医疗保险，工伤保险，生育保险；个人交纳的
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在200
深圳市正山企业管理咨询有限公司　　电话：76308　　地址：深圳市南山区东滨路汇宾广场汇锦阁28D　　详细资料&
按我省有关政策规定:以个人身份只能参加医保和养老保险.而不能参加失业和工伤保险.无论以个人身份还是以企业员工身份参加养老保险,所缴费用划入个人帐户的比例都是一样
你的做法是正确的，和我们公司的做法相同，相当于提高了职工的税前工资。
垫付的时候分录：借：其他应收款&&&&&&&&&&&nbsp
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