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恒信会计师事务所对ABC公司2013年度的财务报表进行审计，该公司提供了一下资料和信息：（1）该
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提问人：匿名网友
发布时间：
恒信会计师事务所对ABC公司2013年度的财务报表进行审计，该公司提供了一下资料和信息：（1）该公司坏账准备按期末应收账款余额的千分之五计提。（2）该资产负债表中应收账款的年末余额为318.4万元。（3）应收账款明细账日借方合计数为400万元，贷方合计数为80万元。（4）坏账准备—应收账款明细账贷方余额为1.6万元。（5）日应收账款账龄分析表见表如下：顾客名称期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄1年以内1—2年2—3年3年以上ABCDE12050100130—80120&&&-80&50&&100&&&130合计3204050100130要求：请指出坏账准备计提是否正确，资产负债表应收账款项目列报是否正确，请编制调整分录。
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1恒信会计师事务所对ABC公司2013年度的财务报表进行审计，该公司提供了一下资料和信息：（1）该公司坏账准备按期末应收账款余额的千分之五计提。（2）该资产负债表中应收账款的年末余额为318.4万元。（3）应收账款明细账日借方合计数为400万元，贷方合计数为80万元。（4）坏账准备—应收账款明细账贷方余额为1.6万元。（5）日应收账款账龄分析表见表如下：顾客名称期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄1年以内1—2年2—3年3年以上ABCDE12050100130—80120&&&-80&50&&100&&&130合计3204050100130要求：请指出坏账准备计提是否正确，资产负债表应收账款项目列报是否正确，请编制调整分录。2案例分析题&丰源糖业股份有限责任公司委托南宁信德会计师事务所审计其2010年度会计报表，日审计工作结束，按审计业务约定书的要求，应于日提交审计报告。丰源糖业的总资产为8000万元，总负债为2000万元，利润总额为1500万元。项目负责人李远帆与其小组成员何秀等根据职业判断，初步评估认定层次的重大错报风险水平为40％，在实施审计的过程中，注册会计师发现该公司存在以下事项：（1）由于市场竞争激烈，丰源糖业的存货出现滞销，其账面成本为600万元，日的可变现净值为480万元，丰源糖业对此尚未进行相应的会计处理。（2）丰源糖业在2010年度变更了产品成本计算的方法，并在会计报表附注中加以披露。注册会计师认为该变更是合理的。（3）丰源糖业应收账款余额为3000万元，由于该公司不愿提供客户的通讯地址，注册会计师无法实施函证程序进行审查，也无法通过其他审计程序进行验证。（4）丰源糖业在其报表附注（5）中披露2010年因生产造成环境污染被起诉，原告要求赔偿损失800万元的事项，至注册会计师完成审计工作时，这一案件仍未判决。（5）丰源糖业2010年7月购买某公司发行的股票，确认为持有至到期投资，成本为110万元，日的市价为30万元。丰源糖业仅在财务报表附注中揭示了该市价。要求：1.以总资产的2%、利润总额的5%作为判断重要性水平的标准，请计算确定会计报表层次的重要性水平，并简单说明理由。2.假定注册会计师确定可接受的审计风险水平为10％，请计算可接受的检查风险水平，并分别阐述可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险、审计证据之间的关系。3.假如丰源糖业拒绝调整或披露以上情况，分别说明上面五种情况下注册会计师的审计意见类型及原因。4.假定只存在（1）、（5）两种情况，且丰源糖业不接受注册会计师的调整意见，说明注册会计师应当出具何种意见的审计审计报告，简要说明理由，并代注册会计师撰写审计报告的说明段与意见段。3急用4最好用的手机播放软件是哪个？
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002145:中核钛白：2016年年度审计报告
002145:中核钛白：2016年年度审计报告
发布时间： 17:20:37
中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&一、审计报告正文&审计意见类型&标准的无保留意见&审计报告签署日期&2017年&03月&13日&审计机构名称&信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）&XYZH/2017XAA10312&审计报告文号&注册会计师姓名&常晓波、李亚望&审计报告正文&中核华原钛白股份有限公司全体股东：&&我们审计了后附的中核华原钛白股份有限公司（以下简称中核钛白）财务报表，包括日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。&一、管理层对财务报表的责任&&编制和公允列报财务报表是中核钛白管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。&&二、注册会计师的责任&我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。&&审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。&&我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。&&三、审计意见&&我们认为，中核钛白财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中核钛白日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。&&信永中和会计师事务所&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师：常晓波&（特殊普通合伙）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师：李亚望&&北京&&&&&&中国&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二〇一七年三月十三日&1&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&二、财务报表&财务附注中报表的单位为：人民币元&1、合并资产负债表&编制单位：中核华原钛白股份有限公司&2016年&12月&31日&单位：元&项目&期末余额&期初余额&流动资产：&&&&&货币资金&656,997,257.16&628,460,760.61&&&结算备付金&&&&&拆出资金&&&&&以公允价值计量且其变动计入当&&期损益的金融资产&&&衍生金融资产&&&&&应收票据&305,224,161.72&157,143,327.66&&&应收账款&256,324,468.78&353,756,971.60&&&预付款项&133,449,593.29&101,190,358.90&&&&&应收保费&&&应收分保账款&&&&&应收分保合同准备金&&&&&应收利息&34,520.55&&&&应收股利&&&&&其他应收款&34,452,750.70&17,809,231.06&&&买入返售金融资产&&&&&存货&400,480,352.84&446,016,890.61&&&划分为持有待售的资产&&&&&一年内到期的非流动资产&&&137,176,782.43&9,396,159.56&&&其他流动资产&流动资产合计&1,924,139,887.47&1,713,773,700.00&非流动资产：&&&&&发放贷款及垫款&&&&&可供出售金融资产&342,555,760.00&354,515,760.00&2&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&持有至到期投资&&&&&长期应收款&&&&&长期股权投资&&&&&投资性房地产&&&1,958,416,612.71&1,747,891,952.02&&&固定资产&&&在建工程&352,348,248.01&320,201,920.13&&&工程物资&4,694,674.92&6,471,986.82&&&固定资产清理&&&&&生产性生物资产&&&&&油气资产&&&&&无形资产&197,233,296.04&198,465,683.80&&&开发支出&13,479.02&17,748.06&&&商誉&418,082,088.91&418,082,088.91&&&长期待摊费用&6,689,989.52&7,690,648.36&5,126,935.22&4,113,189.42&&&递延所得税资产&&&其他非流动资产&16,644,971.26&19,601,439.30&非流动资产合计&3,301,806,055.61&3,077,052,416.82&资产总计&5,225,945,943.08&4,790,826,116.82&流动负债：&&&&&短期借款&861,010,000.00&1,323,276,173.20&&&向中央银行借款&&&&&吸收存款及同业存放&&&&&拆入资金&&&&&以公允价值计量且其变动计入当&&期损益的金融负债&&&衍生金融负债&&&&&应付票据&488,486,784.77&133,585,200.00&&&应付账款&381,761,079.12&342,887,287.40&&&预收款项&178,935,160.44&40,099,375.31&&&&&卖出回购金融资产款&&&应付手续费及佣金&&&&&应付职工薪酬&22,903,105.17&16,052,143.99&&&应交税费&30,003,904.03&3,668,371.04&&&应付利息&679,320.00&599,333.33&3&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&应付股利&&&&&其他应付款&89,659,535.90&123,631,246.46&&&应付分保账款&&&&&保险合同准备金&&&&&&&代理买卖证券款&&&代理承销证券款&&&&&划分为持有待售的负债&&&&&一年内到期的非流动负债&81,750,000.00&15,000,000.00&&&其他流动负债&250,052.00&3,747,401.60&流动负债合计&2,135,438,941.43&2,002,546,532.33&非流动负债：&&&&&长期借款&246,600,000.00&175,000,000.00&&&应付债券&&&&&&其中：优先股&&&&&&&&&&&永续债&&&长期应付款&216,745,119.72&208,106,392.78&&&长期应付职工薪酬&&&&&专项应付款&&&&&预计负债&&&&&递延收益&63,347,445.91&47,697,854.41&&&递延所得税负债&&&&&其他非流动负债&&&非流动负债合计&526,692,565.63&430,804,247.19&负债合计&2,662,131,507.06&2,433,350,779.52&&&所有者权益：&&&股本&1,593,567,576.00&535,645,192.00&&&其他权益工具&&&&&&其中：优先股&&&&&&&&&永续债&&&&&资本公积&861,512,874.49&1,827,747,178.49&&&减：库存股&54,770,880.00&97,637,923.35&&&其他综合收益&-598,000.00&11,362,000.00&&&专项储备&15,555.47&362,295.53&&&盈余公积&58,385,441.51&43,095,925.24&4&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&一般风险准备&&&&&未分配利润&105,701,868.55&36,900,669.39&归属于母公司所有者权益合计&2,563,814,436.02&2,357,475,337.30&&&少数股东权益&&&2,563,814,436.02&2,357,475,337.30&所有者权益合计&负债和所有者权益总计&5,225,945,943.08&4,790,826,116.82&法定代表人：李建锋&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：范喜成&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：周荣&2、母公司资产负债表&单位：元&项目&期末余额&期初余额&流动资产：&&&&&货币资金&74,429,436.40&148,694,445.38&&&以公允价值计量且其变动计入当&&期损益的金融资产&&&衍生金融资产&&&&&应收票据&&&&&应收账款&734,200.69&2,689,393.84&488,264.86&3,771,906.57&&&预付款项&&&应收利息&&&&&应收股利&&&&&其他应收款&80,580,933.20&339,343,821.58&&&存货&&&&&划分为持有待售的资产&&&&&一年内到期的非流动资产&&&&&其他流动资产&614,947.75&25,390.75&流动资产合计&156,847,782.90&494,524,958.12&非流动资产：&&&298,402,000.00&310,362,000.00&&&可供出售金融资产&&&持有至到期投资&&&&&长期应收款&&&&&长期股权投资&2,204,099,020.86&1,953,225,590.86&&&投资性房地产&&&5&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&固定资产&1,525,164.83&2,201,157.15&&&在建工程&&&&&工程物资&&&&&固定资产清理&&&&&&&生产性生物资产&&&油气资产&&&&&无形资产&2,229,579.46&2,210,840.99&&&开发支出&&&&&商誉&&&&&长期待摊费用&&&&&递延所得税资产&&&&&其他非流动资产&&&非流动资产合计&2,506,255,765.15&2,267,999,589.00&资产总计&2,663,103,548.05&2,762,524,547.12&&&流动负债：&&&短期借款&100,000,000.00&220,000,000.00&&&以公允价值计量且其变动计入当&&期损益的金融负债&&&衍生金融负债&&&100,000.00&&&&应付票据&&&应付账款&518,136.40&1,518,136.40&&&预收款项&1,068,982.92&891,958.00&&&应付职工薪酬&5,654,837.27&2,986,512.27&&&应交税费&3,515.34&-694,231.15&&&应付利息&&&&&应付股利&&&&&其他应付款&55,214,403.23&175,510,244.70&&&划分为持有待售的负债&&&&&一年内到期的非流动负债&&&&&&&其他流动负债&流动负债合计&162,559,875.16&400,212,620.22&非流动负债：&&&&&长期借款&&&&&应付债券&&&6&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&&其中：优先股&&&&&&&&&永续债&&&&&长期应付款&&&&&长期应付职工薪酬&&&&&&&专项应付款&&&预计负债&&&&&递延收益&&&&&递延所得税负债&&&&&其他非流动负债&&&非流动负债合计&&&负债合计&162,559,875.16&400,212,620.22&所有者权益：&&&&&股本&1,593,567,576.00&535,645,192.00&&&其他权益工具&&&&&&&&其中：优先股&&&&&&&永续债&&&&&资本公积&1,309,500,115.44&2,275,734,419.44&&&减：库存股&54,770,880.00&97,637,923.35&&&其他综合收益&-598,000.00&11,362,000.00&&&专项储备&&&&&盈余公积&37,188,878.58&37,188,878.58&&&未分配利润&-384,344,017.13&-399,980,639.77&所有者权益合计&2,500,543,672.89&2,362,311,926.90&负债和所有者权益总计&2,663,103,548.05&2,762,524,547.12&3、合并利润表&单位：元&项目&本期发生额&上期发生额&2,048,165,770.67&1,629,403,818.15&一、营业总收入&&&其中：营业收入&2,048,165,770.67&1,629,403,818.15&&&&&&利息收入&&&&&&&&已赚保费&&&&&&&&手续费及佣金收入&&&7&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&二、营业总成本&1,924,782,766.86&1,759,022,986.89&&&其中：营业成本&1,535,873,217.41&1,288,706,617.69&&&&&&利息支出&&&&&&&&手续费及佣金支出&&&&&&&&&&退保金&&&&&&赔付支出净额&&&&&&&&提取保险合同准备金净额&&&&&&&&保单红利支出&&&&&&&&分保费用&&&&&&&&税金及附加&28,177,710.80&5,834,793.29&&&&&&销售费用&88,541,476.15&99,919,822.09&&&&&&管理费用&204,157,157.10&259,282,246.22&&&&&&财务费用&56,519,996.77&79,991,721.94&&&&&&资产减值损失&11,513,208.63&25,287,785.66&&&加：公允价值变动收益（损失以&&“－”号填列）&&&&&投资收益（损失以“－”号填3,530,342.46&5,913,154.80&列）&&&&&其中：对联营企业和合营企业&&的投资收益&&&&&汇兑收益（损失以“-”号填列）&&&三、营业利润（亏损以“－”号填列）&126,913,346.27&-123,706,013.94&&&加：营业外收入&23,843,173.75&14,710,966.80&&&&&其中：非流动资产处置利得&43,353.23&279,609.87&&&减：营业外支出&37,004,127.95&6,153,743.28&&&&&其中：非流动资产处置损失&36,000,924.01&5,610,309.98&四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）&113,752,392.07&-115,148,790.42&&&减：所得税费用&29,661,676.64&11,217,714.02&五、净利润（净亏损以“－”号填列）&84,090,715.43&-126,366,504.44&84,090,715.43&-126,366,504.44&&&归属于母公司所有者的净利润&&&少数股东损益&&&六、其他综合收益的税后净额&-11,960,000.00&11,362,000.00&&归属母公司所有者的其他综合收益-11,960,000.00&11,362,000.00&的税后净额&&&&&（一）以后不能重分类进损益的其8&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&他综合收益&&&&&&1.重新计量设定受益计划净&&负债或净资产的变动&&&&&&2.权益法下在被投资单位不&&能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额&&&（二）以后将重分类进损益的其他-11,960,000.00&11,362,000.00&综合收益&&&&&&1.权益法下在被投资单位以&&后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额&&&&&&2.可供出售金融资产公允价-11,960,000.00&11,362,000.00&值变动损益&&&&&&3.持有至到期投资重分类为&&可供出售金融资产损益&&&&&&4.现金流量套期损益的有效&&部分&&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&&&&6.其他&&&&归属于少数股东的其他综合收益的&&税后净额&七、综合收益总额&72,130,715.43&-115,004,504.44&&&归属于母公司所有者的综合收益72,130,715.43&-115,004,504.44&总额&&&归属于少数股东的综合收益总额&&&八、每股收益：&&&&&（一）基本每股收益&0.05&-0.09&&&（二）稀释每股收益&0.05&-0.09&本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。&法定代表人：李建锋&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：范喜成&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：周荣&4、母公司利润表&单位：元&项目&本期发生额&上期发生额&一、营业收入&1,835,231.07&1,066,020.19&&&减：营业成本&0.00&0.00&9&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&&&税金及附加&92,357.60&&&&&&销售费用&&&&&&&管理费用&5,196,450.34&47,707,621.78&&&&&财务费用&7,626,834.78&24,974,609.33&2,634,331.24&2,431,899.68&&&&&资产减值损失&&&加：公允价值变动收益（损失以&&“－”号填列）&&&&&投资收益（损失以“－”号填30,000,000.00&235,000,000.00&列）&&&&&其中：对联营企业和合营企&&业的投资收益&二、营业利润（亏损以“－”号填列）&16,285,257.11&160,951,889.40&&&加：营业外收入&4,000.00&821,379.89&&&&&其中：非流动资产处置利得&&&&&减：营业外支出&652,634.47&&&&&&其中：非流动资产处置损失&452,634.46&&三、利润总额（亏损总额以“－”号填15,636,622.64&161,773,269.29&列）&&&减：所得税费用&&&四、净利润（净亏损以“－”号填列）&15,636,622.64&161,773,269.29&五、其他综合收益的税后净额&-11,960,000.00&11,362,000.00&&&（一）以后不能重分类进损益的&&其他综合收益&&&&&&1.重新计量设定受益计划&&净负债或净资产的变动&&&&&&2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中&&享有的份额&&&（二）以后将重分类进损益的其-11,960,000.00&11,362,000.00&他综合收益&&&&&&1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益&&中享有的份额&&&&&&2.可供出售金融资产公允-11,960,000.00&11,362,000.00&价值变动损益&&&&&&3.持有至到期投资重分类&&为可供出售金融资产损益&10&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&&&&4.现金流量套期损益的有&&效部分&&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&&&&6.其他&&&六、综合收益总额&3,676,622.64&173,135,269.29&七、每股收益：&&&&&（一）基本每股收益&0.01&0.11&&&（二）稀释每股收益&0.01&0.11&5、合并现金流量表&单位：元&项目&本期发生额&上期发生额&一、经营活动产生的现金流量：&&&1,758,274,615.74&1,074,681,886.90&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&客户存款和同业存放款项净增加&&额&&&向中央银行借款净增加额&&&&&向其他金融机构拆入资金净增加&&额&&&收到原保险合同保费取得的现金&&&&&收到再保险业务现金净额&&&&&保户储金及投资款净增加额&&&&&处置以公允价值计量且其变动计&&入当期损益的金融资产净增加额&&&收取利息、手续费及佣金的现金&&&&&拆入资金净增加额&&&&&回购业务资金净增加额&&&&&收到的税费返还&688,000.00&835,600.00&101,179,643.70&125,785,739.29&&&收到其他与经营活动有关的现金&经营活动现金流入小计&1,860,142,259.44&1,201,303,226.19&&&购买商品、接受劳务支付的现金&739,547,979.82&1,207,796,579.01&&&客户贷款及垫款净增加额&&&&&存放中央银行和同业款项净增加&&额&11&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&支付原保险合同赔付款项的现金&&&&&支付利息、手续费及佣金的现金&&&&&支付保单红利的现金&&&&&支付给职工以及为职工支付的现184,666,893.35&221,302,291.77&金&&&支付的各项税费&146,844,133.90&108,668,960.34&&&支付其他与经营活动有关的现金&420,751,247.60&221,291,381.31&经营活动现金流出小计&1,491,810,254.67&1,759,059,212.43&经营活动产生的现金流量净额&368,332,004.77&-557,755,986.24&&&二、投资活动产生的现金流量：&&&收回投资收到的现金&50,000,000.00&1,776,117.00&&&取得投资收益收到的现金&3,495,821.91&5,913,154.80&&&处置固定资产、无形资产和其他3,884,927.85&2,339,963.73&长期资产收回的现金净额&&&处置子公司及其他营业单位收到&&的现金净额&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&投资活动现金流入小计&57,380,749.76&10,029,235.53&&&购建固定资产、无形资产和其他282,745,281.45&225,150,486.17&长期资产支付的现金&&&投资支付的现金&170,000,000.00&317,600,000.00&&&质押贷款净增加额&&&&&取得子公司及其他营业单位支付&&的现金净额&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&投资活动现金流出小计&452,745,281.45&542,750,486.17&投资活动产生的现金流量净额&-395,364,531.69&-532,721,250.64&三、筹资活动产生的现金流量：&&&&&吸收投资收到的现金&&854,310,400.00&&&其中：子公司吸收少数股东投资&&收到的现金&&&取得借款收到的现金&1,241,910,000.00&1,652,995,888.91&&&发行债券收到的现金&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&238,964,800.00&317,600,697.24&1,480,874,800.00&2,824,906,986.15&筹资活动现金流入小计&&&偿还债务支付的现金&1,331,526,173.20&1,372,889,715.71&12&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&分配股利、利润或偿付利息支付63,707,638.80&82,590,567.05&的现金&&&其中：子公司支付给少数股东的&&股利、利润&105,991,721.67&153,078,041.93&&&支付其他与筹资活动有关的现金&筹资活动现金流出小计&1,501,225,533.67&1,608,558,324.69&筹资活动产生的现金流量净额&-20,350,733.67&1,216,348,661.46&四、汇率变动对现金及现金等价物的2,042,026.76&6,731,832.46&影响&-45,341,233.83&132,603,257.04&五、现金及现金等价物净增加额&&&加：期初现金及现金等价物余额&358,452,764.60&225,849,507.56&六、期末现金及现金等价物余额&313,111,530.77&358,452,764.60&6、母公司现金流量表&单位：元&项目&本期发生额&上期发生额&一、经营活动产生的现金流量：&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&1,697,885.40&1,687,522.25&&&收到的税费返还&&&&&收到其他与经营活动有关的现金&261,709,977.88&1,253,298.66&经营活动现金流入小计&263,407,863.28&2,940,820.91&&&购买商品、接受劳务支付的现金&1,015,950.42&878,254.56&&&支付给职工以及为职工支付的现3,023,824.48&391,627.12&金&&&支付的各项税费&10,992.19&4,297,442.18&&&支付其他与经营活动有关的现金&145,976,405.13&291,742,726.89&经营活动现金流出小计&150,027,172.22&297,310,050.75&经营活动产生的现金流量净额&113,380,691.06&-294,369,229.84&&&二、投资活动产生的现金流量：&&&收回投资收到的现金&&&&&取得投资收益收到的现金&30,000,000.00&235,000,000.00&&&处置固定资产、无形资产和其他&&长期资产收回的现金净额&&&处置子公司及其他营业单位收到&&的现金净额&13&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&投资活动现金流入小计&30,000,000.00&235,000,000.00&&&购建固定资产、无形资产和其他0.00&2,184,738.66&长期资产支付的现金&&&投资支付的现金&250,873,430.00&609,600,000.00&&&取得子公司及其他营业单位支付0.00&1,753,587.24&的现金净额&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&投资活动现金流出小计&250,873,430.00&613,538,325.90&投资活动产生的现金流量净额&-220,873,430.00&-378,538,325.90&三、筹资活动产生的现金流量：&&&&&吸收投资收到的现金&0.00&854,310,400.00&&&取得借款收到的现金&100,000,000.00&355,000,000.00&&&发行债券收到的现金&&&138,964,800.00&97,600,697.24&&&收到其他与筹资活动有关的现金&筹资活动现金流入小计&238,964,800.00&1,306,911,097.24&&&偿还债务支付的现金&220,000,000.00&385,000,000.00&&&分配股利、利润或偿付利息支付5,355,751.72&25,576,854.87&的现金&3,168,411.80&101,146,875.26&&&支付其他与筹资活动有关的现金&筹资活动现金流出小计&228,524,163.52&511,723,730.13&筹资活动产生的现金流量净额&10,440,636.48&795,187,367.11&四、汇率变动对现金及现金等价物的-1,170.00&&影响&-97,053,272.46&122,279,811.37&五、现金及现金等价物净增加额&&&加：期初现金及现金等价物余额&128,632,112.05&6,352,300.68&六、期末现金及现金等价物余额&31,578,839.59&128,632,112.05&7、合并所有者权益变动表&本期金额&单位：元&本期&项目&归属于母公司所有者权益&少数股所有者东权益&权益合股本&其他权益工具&资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配14&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&积&存股&合收益&备&积&险准备&利润&计&优先永续其他&股&债&535,64&1,827,7&2,357,497,637,&11,362,&362,295&43,095,&36,900,一、上年期末余额&5,192.&&&47,178.&&75,337.923.35&000.00&.53&925.24&669.39&00&49&30&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&&&变更&&&&&前期差&&&&&&&&&&&&&错更正&&&&&同一控&&&&&&&&&&&&&制下企业合并&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&535,64&1,827,7&2,357,497,637,&11,362,&362,295&43,095,&36,900,二、本年期初余额&5,192.&&&47,178.&&75,337.923.35&000.00&.53&925.24&669.39&00&49&30&三、本期增减变动&1,057,&-966,23-42,867,&-11,960,&-346,74&15,289,&68,801,&206,339金额（减少以“－”&922,38&&&4,304.0&&043.35&000.00&0.06&516.27&199.16&,098.72&号填列）&4.00&0&（一）综合收益总&-11,960,&84,090,&72,130,&&&&&&&&&&000.00&715.43&715.43&额&（二）所有者投入&96,144,&-42,867,&139,011&&&&&&&&&&和减少资本&080.00&043.35&,123.35&1．股东投入的普&&&&&&&&&&&&&通股&2．其他权益工具&&&&&&&&&&&&&持有者投入资本&3．股份支付计入-38,633,&-42,867,&4,233,5所有者权益的金&&&&&&&&&&520.00&043.35&23.35&额&134,777&134,7774．其他&&&&&&&&&&&&,600.00&,600.00&15,289,&-15,289,&&&&&&&&&&&（三）利润分配&516.27&516.27&15,289,&-15,289,1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&516.27&516.27&2．提取一般风险&&&&&&&&&&&&&准备&3．对所有者（或&&&&&&&&&&&&&股东）的分配&15&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&4．其他&&&&&&&&&&&&&&1,057,&-1,062,3（四）所有者权益&-4,456,0922,38&&&78,384.&&&&&&&内部结转&00.00&4.00&00&1,062,&-1,062,31．资本公积转增378,38&&&78,384.&&&&&&&&资本（或股本）&4.00&00&2．盈余公积转增&&&&&&&&&&&&&资本（或股本）&3．盈余公积弥补&&&&&&&&&&&&&亏损&-4,456-4,456,04．其他&,000.0&&&&&&&&&&&00.00&0&-346,74&-346,74（五）专项储备&&&&&&&&&&&&0.06&0.06&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&-346,74&-346,742．本期使用&&&&&&&&&&&&0.06&0.06&（六）其他&&&&&&&&&&&&&&1,593,&2,563,8861,512&54,770,&-598,00&15,555.&58,385,&105,701四、本期期末余额&567,57&&&&&14,436.,874.49&880.00&0.00&47&441.51&,868.55&6.00&02&上期金额&单位：元&上期&归属于母公司所有者权益&所有者项目&其他权益工具&少数股权益合资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益&股本&优先永续计&积&存股&合收益&备&积&险准备&利润&其他&股&债&450,18&1,583,6926,437&652,295&32,871,&173,491一、上年期末余额&2,727.&&&&&&0.00&36,019.,897.95&.04&565.71&,533.36&00&06&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&&&变更&&&&&前期差&&&&&&&&&&&&&错更正&16&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&&&&&同一控&&&&&&&&&&&&&制下企业合并&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&450,18&1,583,6926,437&652,295&32,871,&173,4912,727.&&&&&&0.00&36,019.二、本年期初余额&,897.95&.04&565.71&,533.36&00&06&三、本期增减变动&85,462&-136,59901,309&97,637,&11,362,&-289,99&10,224,&773,839金额（减少以“－”&,465.0&&&&0,863.9&,280.54&923.35&000.00&9.51&359.53&,318.24&0&7&号填列）&-126,36&-115,00（一）综合收益总&11,362,&&&&&&&&&6,504.4&4,504.4额&000.00&4&4&85,462（二）所有者投入&901,309&97,637,&889,133,465.0&&&&&&&&&和减少资本&,280.54&923.35&,822.19&0&85,4621．股东投入的普&767,701&97,637,&755,525,465.0&&&&&&&&&,059.74&923.35&,601.39&通股&0&2．其他权益工具&&&&&&&&&&&&&持有者投入资本&3．股份支付计入36,007,&36,007,所有者权益的金&&&&&&&&&&&523.56&523.56&额&97,600,&97,600,4．其他&&&&&&&&&&&&697.24&697.24&10,224,&-10,224,（三）利润分配&&&&&&&&&&&&359.53&359.53&10,224,&-10,224,1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&359.53&359.53&2．提取一般风险&&&&&&&&&&&&&准备&3．对所有者（或&&&&&&&&&&&&&股东）的分配&4．其他&&&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&&&&&&&&&&&&&内部结转&1．资本公积转增&&&&&&&&&&&&&资本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增17&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&资本（或股本）&3．盈余公积弥补&&&&&&&&&&&&&亏损&4．其他&&&&&&&&&&&&&&-289,99&-289,99（五）专项储备&&&&&&&&&&&&9.51&9.51&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&-289,99&-289,992．本期使用&&&&&&&&&&&&9.51&9.51&&&&&&&&&&&&&&（六）其他&535,64&1,827,7&2,357,497,637,&11,362,&362,295&43,095,&36,900,四、本期期末余额&5,192.&&&47,178.&0.00&75,337.923.35&000.00&.53&925.24&669.39&00&49&30&8、母公司所有者权益变动表&本期金额&单位：元&本期&项目&其他权益工具&减：库存其他综合未分配所有者权股本&资本公积&专项储备&盈余公积&股&收益&利润&益合计&优先股&永续债&其他&-399,98535,645,&2,275,734&97,637,92&11,362,00&37,188,87&2,362,311一、上年期末余额&&&&&0,639.7192.00&,419.44&3.35&0.00&8.58&,926.90&7&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&变更&&&&&前期差&&&&&&&&&&&错更正&&&&&其他&&&&&&&&&&&&-399,98535,645,&2,275,734&97,637,92&11,362,00&37,188,87&2,362,311二、本年期初余额&&&&&0,639.7192.00&,419.44&3.35&0.00&8.58&,926.90&7&三、本期增减变动1,057,92&-966,234,&-42,867,0&-11,960,0&15,636,&138,231,7金额（减少以“－”&&&&&2,384.00&304.00&43.35&00.00&622.64&45.99&号填列）&（一）综合收益总&-11,960,0&15,636,&3,676,622&&&&&&&&额&00.00&622.64&.64&18&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&（二）所有者投入&96,144,08&-42,867,0&139,011,1&&&&&&&&和减少资本&0.00&43.35&23.35&1．股东投入的普&&&&&&&&&&&通股&2．其他权益工具&&&&&&&&&&&持有者投入资本&3．股份支付计入-38,633,5&-42,867,0&4,233,523所有者权益的金&&&&&&&&20.00&43.35&.35&额&134,777,6&134,777,64．其他&&&&&&&&&&00.00&00.00&（三）利润分配&&&&&&&&&&&&1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&2．对所有者（或&&&&&&&&&&&股东）的分配&3．其他&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&1,057,92&-1,062,37&-4,456,00&&&&&&&&内部结转&2,384.00&8,384.00&0.00&1．资本公积转增&1,062,37&-1,062,37&&&&&&&&&资本（或股本）&8,384.00&8,384.00&2．盈余公积转增&&&&&&&&&&&资本（或股本）&3．盈余公积弥补&&&&&&&&&&&亏损&-4,456,0&-4,456,004．其他&&&&&&&&&&00.00&0.00&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&2．本期使用&&&&&&&&&&&&（六）其他&&&&&&&&&&&&-384,341,593,56&1,309,500&54,770,88&-598,000.&37,188,87&2,500,543四、本期期末余额&&&&&4,017.17,576.00&,115.44&0.00&00&8.58&,672.89&3&上期金额&单位：元&项目&上期&19&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&其他权益工具&减：库存其他综合未分配所有者权股本&资本公积&专项储备&盈余公积&股&收益&利润&益合计&优先股&永续债&其他&-561,75450,182,&1,374,425&37,188,87&1,300,042一、上年期末余额&&&&&&&3,909.0727.00&,138.90&8.58&,835.42&6&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&变更&&&&&前期差&&&&&&&&&&&错更正&&&&&其他&&&&&&&&&&&&-561,75450,182,&1,374,425&37,188,87&1,300,042二、本年期初余额&&&&&&&3,909.0727.00&,138.90&8.58&,835.42&6&三、本期增减变动85,462,4&901,309,2&97,637,92&11,362,00&161,773&1,062,269金额（减少以“－”&&&&&65.00&80.54&3.35&0.00&,269.29&,091.48&号填列）&（一）综合收益总&11,362,00&161,773&173,135,2&&&&&&&&额&0.00&,269.29&69.29&（二）所有者投入&85,462,4&901,309,2&97,637,92&889,133,8&&&&&&&和减少资本&65.00&80.54&3.35&22.19&1．股东投入的普&85,462,4&767,701,0&97,637,92&755,525,6&&&&&&&通股&65.00&59.74&3.35&01.39&2．其他权益工具&&&&&&&&&&&持有者投入资本&3．股份支付计入36,007,52&36,007,52所有者权益的金&&&&&&&&&3.56&3.56&额&97,600,69&97,600,694．其他&&&&&&&&&&7.24&7.24&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&2．对所有者（或&&&&&&&&&&&股东）的分配&3．其他&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&&&&&&&&&&&内部结转&1．资本公积转增&&&&&&&&&&&资本（或股本）&20&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&2．盈余公积转增&&&&&&&&&&&资本（或股本）&3．盈余公积弥补&&&&&&&&&&&亏损&&&&&&&&&&&&4．其他&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&2．本期使用&&&&&&&&&&&&（六）其他&&&&&&&&&&&&-399,98535,645,&2,275,734&97,637,92&11,362,00&37,188,87&2,362,311四、本期期末余额&&&&&0,639.7192.00&,419.44&3.35&0.00&8.58&,926.90&7&三、公司基本情况&1.企业设立、发展概况&（1）企业设立情况及重组前股权变动&中核华原钛白股份有限公司(下称公司或中核钛白)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2001]88号文件批复，甘肃华原企业总公司（现更名为中核四〇四有限公司）、中国信达资产管理公司、中国东方资产管理公司、甘肃省电力公司八零三电厂（现更名为甘肃大唐八零三热电有限责任公司）、甘肃矿区粮油购销公司共同出资，以发起设立方式于2001年2月成立的股份有限公司，公司注册资本为1.3亿元。&2007年4月，公司第二大股东东方资产管理公司将其所持有之公司股权、债权全额转让给北京嘉利九龙商贸有限公司（以下简称嘉利九龙），转让完成后，嘉利九龙成为公司第二大股东。2007年7月，经中国证监会证监发行字[号文核准，公司首次公开发行人民币普通股6,000万股，发行价格5.58元/股，筹集资金3.34亿元，经信永中和会计师事务所有限责任公司XYZH/号验资报告审验。首次募集发行的股票于日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易，股票代码002145。&（2）金星钛白对中核钛白的托管经营&日，中核钛白召开第三届董事会第三十八次（临时）会议，同意由安徽金星钛白（集团）有限公司（以下简称金星钛白）对其整体资产实施托管经营的议案。委托管理期限为：日至日，在此期间内，金星钛白将全面负责公司的日常生产经营。该议案经日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过。&托管经营后中核钛白聘任金星钛白董事长李建锋先生担任中核钛白总经理，游翠纯女士担任副总经理主管公司生产，胡建龙先生担任副总经理主管公司销售业务。&（3）中核钛白重整情况&嘉峪关市人民法院根据天水二一三机床电器厂兰州天兰机电产品经营部的申请，于日作出（2012）嘉法民重整字第01-1号民事裁定书，裁定受理债务人中核华原钛白股份有限公司重整一案；并于同日作出（2012）嘉法民重整字第01-2号民事裁定书，裁定对中核华原钛白股份有限公司进行重整，同时指定中核华原钛白股份有限公司清算组为管理人。&日嘉峪关市人民法院（2012）嘉破字第01-5号《民事裁定书》批准了《中核华原钛白股份有限公司重整计划》，重整计划的执行期为四个月，即自日起至日止。&根据重整计划，中核钛白第一大股东中国信达资产管理股份有限公司将其所持的中核钛白4,500万股以每股3.3元的价格转让给安徽金星钛白（集团）有限公司股东李建锋、陈富强、胡建龙。其中：李建锋受让3,000万股、占15.79%；陈富强受让800万股、占4.21%；胡建龙受让700万股、占3.68%。中核钛白第一大股东中国信达资产管理股份有限公司将其所持中核钛白3,147.9232万股股权以3.3元/股转让给财务投资人。其中：武汉九洲弘羊投资发展有限公司受让2,147.9232万股、占11.31%,21&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&武汉普瑞斯置业有限责任公司受让1,000万股、占5.26%。股权过户完成后，中国信达资产管理股份有限公司不再持有中核钛白的股份，李建锋将成为中核钛白第一大股东。上述股份转让于日在中国证券登记结算公司深圳分公司进行了过户登记。&此次股份转让后中核钛白的股权结构如下：&股东名称&股本金额&持股比例（%）&股权性质&一、有限售条件股份&76,479,232.00&40.26&&-&李建锋&30,000,000.00&15.79&限售股&陈富强&8,000,000.00&4.21&限售股&胡建龙&7,000,000.00&3.68&限售股&武汉九洲弘羊投资发展有限公司&21,479,232.00&11.32&限售股&武汉普瑞斯置业有限责任公司&10,000,000.00&5.26&限售股&二、无限售条件股份&113,520,768.00&59.74&-&&中核四〇四有限公司&12,240,962.00&6.44&流通股&其他社会流通股&101,279,806.00&53.3&流通股&合计&190,000,000.00&100.00&&-&股份转让后李建锋及其一致行动人陈富强和胡建龙合计持有中核钛白23.68%的股权。&（4）中核钛白重大资产重组情况&日，中核钛白管理人决策委员会召开第十七次会议，审议通过了《关于中核华原钛白股份有限公司筹划重大资产重组的议案》。&中核钛白日与李建锋、郑志锋、陈富强、胡建龙及张家港以诺股权投资企业（有限合伙）（以下简称以诺投资）签订《中核华原钛白股份有限公司发行股份购买资产协议》，中核钛白发行股份192,121,212股，购买李建锋、郑志锋、陈富强、胡建龙及张家港以诺股权投资企业（有限合伙）（以下简称以诺投资）持有的安徽金星钛白100%股权。同日，中核钛白召开第四届董事会第二次（临时）会议，审议通过了该项议案。日，中核钛白2012年第三次临时股东大会决议审议通过了《关于公司符合发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易条件的议案》、《关于中核华原钛白股份有限公司与李建锋、郑志锋、陈富强、胡建龙、张家港以诺股权投资企业（有限合伙）签署附条件生效的<发行股份购买资产协议>、的议案》等。&日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2012年第38次会议审核通过了中核钛白发行股份购买资产并募集配套资金的申请。日，中国证劵监督管理委员会以证监许可【2013】31号文《关于核准中核华原钛白股份有限公司向李建锋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准本次发行股份。根据经核准的发行股份方案，由李建锋、郑志锋、陈富强、胡建龙及张家港以诺股权投资企业（有限合伙）以其持有的金星钛白100%股权按每股3.3元的价格认购公司发行的股份192,121,212股。本次非公开发行股份购买资产新增股份192,121,212股已于日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认，公司总股本从190,000,000股增加为382,121,212股。&在上述发行股份购买资产交易完成后，根据证监会核准本公司向特定投资者（不超过10名）发行股份募集配套资金。截至日止，公司非公开发行人民币普通股27,990,728股，每股面值1元，分别由华安基金公司—兴业—中海信托*中核钛白定向增发投资集合资金信托、顾伟娟和天迪创新（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）以每股7.55元的价格认购公司非公开发行的27,990,728股新股，上述非公开发行的27,990,728股人民币普通股已于日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕证券预登记手续,公司总股本从382,121,212股增加为410,111,940股。&（5）2014年度非公开增发股票&日，公司召开了第四届董事会第十七次（临时）会议决议通过非公开增发股票，日，公司召开2013年第六次临时股东大会审议通过非公开增发股票。&日，公司收到中国证监会《关于核准中核华原钛白股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号），同意本公司非开发行股票。&本次增发共计3家机构通过认购，并将款项汇入指定银行。信永中和于日出具了XYZH/2014XAA1013-1号22&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&《验证报告》。经审验，信达证券收到非公开发行股票获配的投资者缴纳的认股款为人民币401,909,993.61元。2014年10月28日，信永中和出具了XYZH/2014XAA1013-2号《验资报告》。经验资，截至日，发行人募集资金总额人民币401,909,993.61元，扣除各项发行费用人民币16,700,000.00元，实际募集资金净额为人民币385,209,993.61元，其中新增注册资本（股本）为人民币40,070,787.00元，资本公积为人民币345,139,206.61元。&（6）2015年定向增发股票&日，公司第四届董事会第三十五次（临时）会议审议通过了《2015年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要；&日，公司2015年第二次临时股东大会审议并通过了《2015年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《2015年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理2015年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。&日，公司第四届董事会第三十七次（临时）会议审议通过了《关于调整2015年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。&截止日本公司限制性股票首次授予完成。日，信永中和会计师事务所对首次授予的限制性股票取得的新增注册资本进行了审验，并出具了XYZH/2015XAA10091号《验资报告》。经审验截止日止，中核钛白定向增发人民币普通股1,012万股，每股面值1元，分别由公司董事、高级管理人员游翠纯、梅可春、范喜成、浦建忠、夏云春等5人，以及中层管理人员、技术核心（业务）人员陈秀燕、张良等197人以9.67元/股认购。共收取资金合计97,860,400.00元，扣除各项发行费用人民币222,476.65元，实际收取资金净额为人民币97,637,923.35元，其中新增注册资本（股本）10,120,000.00元，资本公积为人民币87,517,923.35元。&（7）2015年非公开发行股票&日，2014年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》，向特定投资者李建锋发行股份募集资金。&日召开的公司第四董事会第三十八次会议审议通过，对本次非公开发行股票募集资金数量进行了调整，本次非公司发行股票数量为75,342,465股，认购对象以现金认购。&日，中国证券监督管理委员会以证监许可[号文《关于核准中核华原钛白股份有限公司非公开发行股票的批复》核准中核华原钛白股份有限公司非公开发行不超过75,342,465股新股募集资金。公司本次申请增加注册资本（股本）人民币75,342,465.00元，变更后注册资本（股本）为人民币535,645,192.00元。&本次增发由股东李建锋认购，并将款项汇入指定银行。信永中和于日出具了XYZH/2015XAA1009号《验证报告》。经审验，截止日止，中核钛白非公开发行人民币普通股75,342,465股，每股面值1元，已由李建锋以10.22元/股认购，募集资金合计770,000,000.00元。扣除各项发行费用人民币14,474,398.61元，实际募集资金净额为755,525,601.39元，其中新增注册资本为人民币75,342,465元，资本公积为680,183,136.39元。&经上述增发后，截止日，中核钛白注册资本（股本）53,564.5192万元，股权结构如下:&股东名称&股本金额(股)&持股比例&股权性质&一、有限售条件股份&277,583,677&51.82%&限售股&166,519,928&31.09%&李建锋&限售股&郑志锋&44,694,886&8.34%&限售股&陈富强&25,029,167&4.67%&限售股&胡建龙&17,878,031&3.34%&限售股&张家港以诺股权投资企业（有限合伙）&13,341,665&2.49%&限售股&浦建忠&600,000&0.11%&限售股&顾德明&450,000&0.08%&限售股&范喜成&300,000&0.06%&限售股&刘军&300,000&0.06%&限售股&梅可春&300,000&0.06%&限售股&夏云春&300,000&0.06%&限售股&23&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&游翠纯&300,000&0.06%&限售股&张成&300,000&0.06%&限售股&7,270,000&1.34%&李文生等189人&限售股&二、无限售条件股份&258,061,515&48.18%&流通股&李建锋&30,000,000&5.60%&流通股&宝盈基金－平安银行－平安信托－平安财富*创赢一期154号集合资金&10,000,000&1.87%&流通股&信托计划&6,470,787&1.21%&宝盈基金－平安银行－平安信托－平安财富*创赢一期152号集合资金流通股&信托计划&3,775,000&0.70%&华夏资本－工商银行－华夏资本定向增发－远策4号资产管理计划&流通股&宝盈基金－平安银行－平安信托－平安财富*创赢一期156号集合资金&3,000,000&0.56%&流通股&信托计划&游国华&1,967,000&0.37%&流通股&泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-019L-CT001深&1,718,316&0.32%&流通股&1,586,300&0.30%&江信基金－民生银行－江信基金浙江朱雀1号资产管理计划&流通股&泰康资产－交通银行－泰康资产管理有限责任公司优势精选资产管理&1,286,100&0.24%&流通股&产品&泰康人寿保险股份有限公司－万能－团体万能&1,057,100&0.20%&流通股&泰康资产管理（香港）有限公司－客户资金&1,003,500&0.19%&流通股&1,002,254&0.19%&泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002深&流通股&华夏资本－工商银行－深圳金晟硕恒创业投资中心（有限合伙）&950,000&0.18%&流通股&胡建龙&780,500&0.14%&流通股&550,000&0.10%&财通基金－工商银行－财通基金－富春定增5号资产管理计划&流通股&中融国际信托有限公司－中融－北京福睿德1号证券投资集合资金信托&500,000&0.09%&流通股&计划&深圳市申富乐建材贸易有限公司&356,000&0.07%&流通股&中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金&345,800&0.06%&流通股&254,308&0.05%&中核四〇四有限公司&流通股&其他社会流通股&191,458,550&35.74%&流通股&合计&535,645,192&100.00%&&&本次非公开发行股票后李建锋及其一致行动人陈富强和胡建龙合计持有中核钛白44.84%的股权，李建锋为中核钛白的实际控制人。&（8）2016年股本变动情况&1）回购限制性股票445.6万股&截至&日，公司注册资本为人民币53,564.5192&万元，股本为人民币53,564.5192&万元。根据公司日第五届董事会第十次（临时）会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》的董事会决议和修改后的章程规定，回购注销限制性股票数量445.6万股，占回购注销前公司股份总数的0.83%，其中因未达股权激励计划首次授予部分第一个解锁期的解锁条件而回购注销的限制性股票数量为377.6万股；注销因离职已不符合激励条件的激励对象所持限制性股票数量为68万股。公司因此减少注册资本（股本）人民币445.60万元，减资后公司的注册资本（股本）变为53,118.9192万元。本次减资事项经信永中和会计师事务(特殊普通合伙)审验，并于日出具XYZH/2016XAA10427号验资报告。&2）资本公积转增股本情况&根据公司日2015年年度股东大会审议通过的《2015年度利润分配方案》及修改后的公司章程规定，公司按24&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&每10股转增20股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额1,062,378,384股，每股面值1元，公司增加注册资本1,062,378,384元，转增基准日期为日，变更后注册资本为1,593,567,576元。经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于日出具XYZH/2016XAA10432号验资报告。&截至日，公司累计注册资本为1,593,567,576.00元，账面股本为1,593,567,576.00元，股权结构如下：&股东名称&股本金额(股)&持股比例&股权性质&一、有限售条件股份&571,559,990.00&35.87%&限售股&李建锋&475,027,395.00&29.81%&限售股&陈富强&37,543,752.00&2.36%&限售股&胡建龙&41,985,593.00&2.63%&限售股&浦建忠&1,080,000.00&0.07%&限售股&游翠纯&540,000.00&0.03%&限售股&梅可春&540,000.00&0.03%&限售股&范喜成&540,000.00&0.03%&限售股&夏云春&540,000.00&0.03%&限售股&顾德明&810,000.00&0.05%&限售股&刘军&540,000.00&0.03%&限售股&张成&540,000.00&0.03%&限售股&李文生、黄炜等189人&11,873,250.00&0.75%&限售股&二、无限售条件股份&1,022,007,586.00&64.13%&流通股&114,532,389.00&7.19%&李建锋&流通股&游国华&5,901,000.00&0.37%&流通股&张家港以诺股权投资企业（有限合伙）&8,700,000.00&0.55%&流通股&28,810,000.00&1.81%&张本&流通股&中信建投证券－工商银行－中信建投中核钛白财富&28,122,972.00&1.76%&流通股&集合资产管理计划&蔡翔&4,464,200.00&0.28%&流通股&周小兵&3,621,300.00&0.23%&流通股&3,608,300.00&0.23%&刘小雨&流通股&国泰君安金融控股有限公司－客户资金&3,580,000.00&0.22%&流通股&刘一夫&3,495,700.00&0.22%&流通股&韩春&2,840,100.00&0.18%&流通股&王松峰&2,657,300.00&0.17%&流通股&重庆国际信托股份有限公司－聚益结构化证券投资&2,641,000.00&0.17%&流通股&集合资金信托计划&陈春辉&2,590,000.00&0.16%&流通股&肖国文&2,480,253.00&0.16%&流通股&韩正星&2,421,200.00&0.15%&流通股&林思恩&2,341,800.00&0.15%&流通股&李金荣&2,340,600.00&0.15%&流通股&周行&2,333,003.00&0.15%&流通股&25&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&郑加雄&2,119,000.00&0.13%&流通股&李玉琴&2,062,109.00&0.13%&流通股&1,765,800.00&0.11%&曾友梅&流通股&陈文雄&1,741,874.00&0.11%&流通股&林伟平&1,697,500.00&0.11%&流通股&殷俊豪&1,651,709.00&0.10%&流通股&张宴&1,646,900.00&0.10%&流通股&和合控股有限公司&1,640,300.00&0.10%&流通股&王志明&1,618,900.00&0.10%&流通股&宋兰芝&1,603,400.00&0.10%&流通股&金盛芳&1,588,900.00&0.10%&流通股&俞祎萍&1,564,306.00&0.10%&流通股&上海勤融投资管理有限公司&1,528,349.00&0.10%&流通股&其他社会流通股&772,297,422.00&48.46%&流通股&合计&1,593,567,576.00&100.00%&&&2.企业主要业务及注册地址&本公司主要业务:生产经营钛白粉、硫酸亚铁、改性聚丙烯酰胺、余热发电、硫酸渣，化工新产品研制、开发、生产销售，化工工程设计，化工设备设计，加工制作，技术开发、咨询、转让、服务（国家限定的除外）。&公司原注册地址：兰州市七里河区西津西路916号。&日，公司管理人决策委员会第十四次会议审议通过了《关于中核华原钛白股份有限公司注册地迁址的议案》；经甘肃省工商行政管理局批准，公司已于日办理完成注册地及法定代表人变更的工商登记手续及组织机构代码证变更手续，公司注册地由“甘肃省兰州市西津西路916号”变更为“甘肃省嘉峪关市和诚西路359号二楼（邮政编码：735100）”，公司法定代表人变更为李建锋，并取得了嘉峪关市工商行政管理局核发的870号《企业法人营业执照》。日经公司股东大会审议通过将注册地变更为“甘肃省嘉峪关市东湖国际2栋1单元401号”；公司现取得了嘉峪关市工商行政管理局核发的统一社会信用代码638385号《营业执照》。&股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。&本公司总部管理部门设置为审计部、总经理办公室、运行保障部、计划财务部、投融资部、人力资源部、信息中心、科技中心和证券部。&合并财务报表范围&本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具休包括：&编号&子公司名称&子公司类型&持股比例（%）&表决权比例（%）&1&安徽金星钛白（集团）有限公司&全资子公司&100.00&100.00&2&中核华原（上海）钛白有限公司&全资子公司&100.00&100.00&3&100.00&100.00&无锡中核华原钛白有限公司&全资子公司&4&甘肃东方钛业有限公司&全资子公司&100.00&100.00&5&南通宝聚颜料有限公司&全资子公司&100.00&100.00&6&100.00&100.00&盐城宝聚氧化铁有限公司&全资子公司&7&无锡豪普钛业有限公司&全资子公司&100.00&100.00&8&甘肃和诚钛业有限公司&全资子公司&100.00&100.00&9&白银宝聚新材料有限公司&全资子公司&100.00&100.00&26&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&10&中核钛白（香港）控股有限公司&全资子公司&100.00&100.00&本期纳入合并财务报表范围主体与上期相比，本年度增加中核钛白（香港）控股有限公司、减少安徽正坤贸易有限公司。&详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。&四、财务报表的编制基础&1、编制基础&本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。&2、持续经营&本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。&五、重要会计政策及会计估计&公司是否需要遵守特殊行业的披露要求&否&具体会计政策和会计估计提示：&无&1、遵循企业会计准则的声明&本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。&2、会计期间&本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。&3、营业周期&本公司营业周期为12个月。&4、记账本位币&本公司以人民币为记账本位币。&5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法&本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。&在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司27&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。&6、合并财务报表的编制方法&（1）合并范围确认的原则&本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围&（2）合并财务报表所采用的会计方法&在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。&合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。&对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。&对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。&（3）本公司按反向购买编制合并报表的说明&经中国证券监督管理委员会批准，本公司与金星钛白实施重大资产重组，本公司向李建锋、郑志锋、陈富强、胡建龙及张家港以诺股权投资企业（有限合伙）发行股份购买其所拥有的金星钛白100%股权。根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司财会便[2009]17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，上述重大资产重组构成反向购买。本公司遵从以下原则编制合并财务报表：&合并财务报表中，法律上子公司的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计量。&合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是法律上子公司在合并前的留存收益和其他权益余额。&合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益结构应当反映法律上母公司的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。&合并财务报表的比较信息是法律上子公司的比较信息（即法律上子公司的前期合并财务报表）。&因法律上母公司保留资产、负债构成业务，企业合并成本与取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额应当确认为商誉或计入当期损益。&7、合营安排分类及共同经营会计处理方法&无&8、现金及现金等价物的确定标准&本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。&28&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&9、外币业务和外币报表折算&1.外币交易&本公司外币交易按每月1日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。&2.外币财务报表的折算&外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。&10、金融工具&本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。&（1）金融资产&1）金融资产分类、确认依据和计量方法&本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司指定的该类金融资产主要包括为短期内出售的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。&持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。&应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。&可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。&2）金融资产转移的确认依据和计量方法&金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。&企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。&金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。&金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，29&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。&3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法&除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。&（2）金融负债&1）金融负债分类、确认依据和计量方法&本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。&其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。&2）金融负债终止确认条件&当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。&（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法&本公司可供出售金融资产以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，本公司可供出售金融资产使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。&11、应收款项&（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项&单项金额重大的判断依据或金额标准&将单项金额超过&100.00万元的应收款项视为重大应收款项&根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法&准备&（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项&组合名称&坏账准备计提方法&账龄分析组合&账龄分析法&组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：&√&适用&□&不适用&&账龄&应收账款计提比例&其他应收款计提比例&0-6个月（含&6个月，下同）&0.00%&0.00%&6个月-1年&5.00%&5.00%&30&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&1－2年&10.00%&10.00%&2－3年&20.00%&20.00%&3－4年&50.00%&50.00%&4－5年&80.00%&80.00%&100.00%&100.00%&5年以上&组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：&□&适用&√&不适用&&组合中，采用其他方法计提坏账准备的：&□&适用&√&不适用&&（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项&单项计提坏账准备的理由&单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项&坏账准备的计提方法&根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备&12、存货&公司是否需要遵守特殊行业的披露要求&否&本公司存货主要包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品等。&存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。&期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。&库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。&13、划分为持有待售资产&无&14、长期股权投资&长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。&共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。&重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。&31&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。&除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。&本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。&采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。&本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。&处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。&15、投资性房地产&投资性房地产计量模式&不适用&16、固定资产&（1）确认条件&本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过&2000.00元的有形资产。&&&&&&&&固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。&&&&&&&与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。&&&&&&&除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平32&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。&&&&&&&本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。&&&&&&&当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。&（2）折旧方法&类别&折旧方法&折旧年限&残值率&年折旧率&房屋及建筑物&年限平均法&15-35&5%&2.71%-6.33%&机器设备&年限平均法&14&5%&6.79%&运输设备&年限平均法&8&5%&11.88%&办公设备及其他&年限平均法&8&5%&11.88%&（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法&融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。&17、在建工程&公司是否需要遵守特殊行业的披露要求&否&在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。&在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。&18、借款费用&借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。&专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。&符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。&如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。&33&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&19、生物资产&无&20、油气资产&无&21、无形资产&（1）计价方法、使用寿命、减值测试&本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。&土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。&对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。&（2）内部研究开发支出会计政策&本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：&（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；&（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；&（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；&（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；&（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。&不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。&22、长期资产减值&本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。&减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。&出现减值的迹象如下：&（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；&（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；&34&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；&（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；&（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；&（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；&（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。&23、长期待摊费用&本公司的长期待摊费用包括房屋装修费，固定资产改良支出等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋装修费、固定资产改良支出等的摊销年限平均为5年。&24、职工薪酬&（1）短期薪酬的会计处理方法&短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。&（2）离职后福利的会计处理方法&离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。&离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。&本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。&（3）辞退福利的会计处理方法&辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。&（4）其他长期职工福利的会计处理方法&其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。&对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。&25、预计负债&当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公35&中核华原钛白股份有限公司&2016年度审计报告&司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。&预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。&26、股份支付&股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1）用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。2）以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳