进账不开票怎么处理_百度知道
进账不开票怎么处理
有几笔交易，对方公司把款转进了我公司账户，但合同上是不开票的，所以就没开给对方。请问大家这种情况公司账上多出来的钱还要交税吗？或者怎么处理才好？
进账未开票的财务处理方法：　　1、收货款未开发票：　　借 银行存款　　贷 预收账款——（客户名称）　　2、等开出销售发票时：　　借 预收账款——（客户名称）　　贷 主营业务收入　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。　　发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
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否则，客户汇的款就会长期挂账，税务部门会查你的。你不反应销售，往来账不好冲掉，作为无票销售入账 保管好相关的证据：一，是不开票记销售帐二，可以开普通发票记销售帐先做预收账款过渡一下（或在应收账款的贷方反映）：预付账款
贷：借最好按不开票销售处理
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银行存款贷：应交税金--增值税（销项税额）贷：主营业务收入2、不正规的做法。但是，这种方法一旦处理不妥，并计算缴纳税金，或者作为借款暂时计入“其他应付款”科目，被税务检查出来。借1、这是不开票收入，正规的做法，就是按无票收入做销售账务处理，暂时作为预收款计入“预收账款”科目，就要补缴税金、加收滞纳金和罚款的。3、建议
1、如果是内帐，在发货时确认收入，借：应收账款，贷：主营业务收入2、如果是外帐，在发货时确认无票收入，借：应收账款 贷：主营业务收入-无票收入，应交税金-应交增值税等
正常的做法是：正常确认收入，正常申报缴税如果你是增值税一般纳税人，不开发票的销售收入跟开具发票的销售收入的账务处理一样，只是在进行增值税纳税申报时，填入未开票收入栏（如果后期开具发票了用负数填列），营业税纳税人直接按包含不开票的收入进行申报就行了非常规做法：如果钱没有通过你企业账户入的账，你完全可以不进行账务处理（或账外记录），不进行纳税申报了（违法）
内帐解决。注意资金流动不要从公司账户走
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最热万象VIP预收账款在什么情况下才能够确认为企业的销售收入_百度知道
预收账款在什么情况下才能够确认为企业的销售收入
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比如说你这个月预收，下个月开票，那就下个月确认收入，如果这个月预收，对方不要发票，就这个月确认成无票收入，正常报税即可
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。关于预收账款涉及的会计、税务问题处理注意事项及总结
一、预收账款和分期收款的区别： 预收账款是指企业按照合同规定，向购货方预收的定金或部分货款，货物发出时确认销售收入。分期收款是指商品交付后，货款分期收回，合同约定的收款日期确认销售收入。两者的区别在于，预收账款是收款在前，发货在后；而分期收
一、预收账款和分期收款的区别：
预收账款是指企业按照合同规定，向购货方预收的定金或部分货款，货物发出时确认销售收入。分期收款是指商品交付后，货款分期收回，合同约定的收款日期确认销售收入。两者的区别在于，预收账款是收款在前，发货在后；而分期收款是发货在前，收款在后。
预收账款一般不会直接约定每次付款时间，而是依附于发出商品、安装商品、通过质保期等因素。分期收款一般要直接约定每次付款的时间。
二、预收账款与税法不一致如何处理
不少人认为会计上与税法上确认收入的时间不一致，但是随着国际会计准则的趋同，近几年税法与会计准则也逐渐趋同，税法上确认收入的纳税义务时间的前提就是符合收入确认条件。
1）关于&确认销售收入的条件&，国家税务总局《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔号）中有明确表述，即销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入的前提条件是&符合销售商品收入确认条件&， 如销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入。这里的条件须同时具备：1．商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方；2．企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；3．收入的金额能够可靠地计量；4．已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。
预收款相当于定金，尤其是对于工程机械类、大型机械类企业而言，由于涉及验收、安装，对销售收入的确认都包含交货条件，只有在企业担负交货条件之后，所有权才能进行转移。而只有等销售收入确认后，纳税人才履行纳税义务。
值得注意的是，自日执行的新《增值税暂行条例》十九条第一款第一项对增值税纳税义务发生时间的规定为&销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天&，即不满足收入确认要件但&先行开具发票的&，要按规定缴纳增值税。
2）根据增值税暂行条例实施细则：
　　第三十八条 条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为：
　　（一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；
　　（二）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；
　　（三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；
　　（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；
　　（五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；
　　（六）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；
　　（七）纳税人发生本细则第四条第（三）项至第（八）项所列视同销售货物行为，为货物移送的当天。
&&&& 上述税法确认收入的条件的前提就是满足会计上收入确认的条件，例如销售大型设备，预收货款30%，发货后收50%，安装调试完毕后收15%，余款5%为质保金，假如该大型设备生产工期不足12个月，那么企业确认收入的时间为安装调试完毕后。
三、企业收取预收账款时是否应开票及如何进行账务处理
&& 一般情况下，应按照税法规定的收入确认条件及会计上规定的收入确认条件来开票确认收入，但是实践中需要配合客户开票时间，有的要求提前开票，有的要求延迟开票，如何配合开票时间呢？
&& 根据日执行的新《增值税暂行条例》十九条第一款第一项对增值税纳税义务发生时间的规定为&销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天&，即不满足收入确认要件但&先行开具发票的&，要按规定缴纳增值税。
&& 以销售机械设备为例，预收货款30%，发货后收50%，安装调试完毕后收15%，余款5%为质保金，假如该大型设备生产工期不足12个月，那么正常情况下企业确认收入的时间为安装调试完毕后一次开票确认收入交增值税，但是如果客户要求提前要发票的，我们就可以在收到货款收到50%时开票但不用做收入，但是最好不要在收到30%时就开发票，因为这样货物未发出，有提前开票甚至虚开的嫌疑，可以借：银行存款，贷：预收账款，应交税金，具体可视当期增值税进项税的多少及客户的要求而定。
&& 需要注意的是，可以提前开票缴纳增值税，但是一定不要延迟开票延迟缴纳增值税。
&(责任编辑：lele)
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问一个会计实用问题
帐上反映,银行存款3450元,预收帐款30万元?如何调帐才能减少注销的风险,预付帐款40万元.这家企业有什么问题吗,注销费用降到最低呢一家贸易公司(小规模纳税人)即将注销,注册资金50万
我有更好的答案
3,预付帐款很可能是购货没取得成本发票,好的财务应该及时提醒老板这些不该走公司帐户,也许有点用,建议这部分支出最好做借款,日后拿现金冲.其实这些问题都是可以避免的.既然发生了,那就亡羊补牢吧,建议不要挂太长时间或干脆不挂,不开票的预收帐款可以以退货的形式通过现金冲帐,即使不是虚假验资,股东抽走资金在税务上也是不合规的,日常经营中以不开票收入或预收帐款通过现金来冲.2,预收帐款很可能就是不开票收入.建议:建帐初期以股东借款的形式抽走资金做这盘帐的会计经验不足.1,注册资金50万,银行存款3450元,说明这家企业很可能当初是虚假验资
主营业务收入
贷： 借：银行存款贷：预收账款发货后应该先冲预付账款，如果预收多，发货少，应做： 借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应缴税金--应缴增值税（销项税）：应收账款贷：预收账款
（XX公司已经预交的金额）
借。 月底登帐后，预收账款余额在贷方。如果发货多预收少，应做： 借1，一家贸易公司(小规模纳税人)即将注销，帐上反映，银行存款3450元，预收帐款30万元，注册资金50万，预付帐款40万元。 此时预付账款远远大于预收账款，税务局来查账时，会反映出账目上有故意冲销坏账的嫌疑。 2，建议你这样来调账： 一般正规做账是不会产生借方余额的，因为收到预收账款的分录是
1\企业注销的程序是，如果有往来款项，必须要报纸公示催告，以结清往来。2、就目前看，你必须降低预收帐款30万元,预付帐款40万元. 可以采取转收入转成本的办法
预收帐款比较风险，因为你注销时税务局会认为你这是货款，只不过是不开票了，极有可能得补税
按照税务局的注销程序走就可以··
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