700韩元等于多少人民币？_百度知道
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700韩元等于多少人民币？
请直接说明是多少人民币，是4千多不？
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700韩元汇率人民币只有5块多啦··
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1人民币 = 147.63韩元 700元=103341韩元
4.2元RMB 100韩元=0.593RMB
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　　中国证券网讯 11月20日人民币对美元中间价上涨6点，报6.日CFETS人民币汇率指数为94.70，按周跌0.35。　　央行17日晚间发布《2017年第三季度中国货币政策执行报告》表示，要进一步推进利率市场化和人民币汇率形成机制改革，提高金融资源配置效率，完善金融调控机制。探索利率走廊机制，增强利率调控能力，进一步疏通央行政策利率向金融市场及实体经济的传导。　　中国人民银行授权中国外汇交易中心公布，日银行间外汇市场人民币汇率中间价为：1美元对人民币6.6271元，1欧元对人民币7.7821元，100日元对人民币5.9120元，1港元对人民币0.84832元，1英镑对人民币8.7544元，1澳大利亚元对人民币5.0077元，1新西兰元对人民币4.5094元，1新加坡元对人民币4.8859元，1瑞士法郎对人民币6.7005元，1加拿大元对人民币5.1843元，人民币1元对0.62739马来西亚林吉特，人民币1元对8.9239俄罗斯卢布，人民币1元对2.1106南非兰特，人民币1元对165.27韩元，人民币1元对0.55431阿联酋迪拉姆，人民币1元对0.56595沙特里亚尔，人民币1元对40.0618匈牙利福林，人民币1元对0.54381波兰兹罗提，人民币1元对0.9562丹麦克朗，人民币1元对1.2747瑞典克朗，人民币1元对1.2464挪威克朗，人民币1元对0.58363土耳其里拉，人民币1元对2.8581墨西哥比索。
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1人民币元=169.5386韩元1韩元=0一楼的说的不对。按照你的问法，应该按照今天外汇的中间价换算，而不是买入价。按照今天的牌价。因为你不是要买入或者卖出韩元，只是想问外汇标价
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回答问题，赢新手礼包&#xe6b9;银亿股份：2016年年度审计报告
银亿房地产股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 银亿房地产股份有限公司（原名为“甘肃兰光科技股份有限公司”，以下简称公司、本 公司）系经甘肃省人民政府甘政函〔1998〕56 号文批准，以深圳兰光经济发展公司为主发 起人，联合北京科力新技术发展总公司、北京公达电子有限责任公司、上海创思科技公司和 深圳大学文化科技服务有限公司共同发起设立的股份有限公司，于 1998 年 8 月 31 日在甘 肃省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 07508J 的营业执照。 本公司设立时的注册资本为 11,100 万元。2000 年 5 月 18 日经中国证券监督管理委员 会证监发行字〔2000〕60 号文批准，本公司向社会公众发行人民币普通股 5,000 万股（每 股面值人民币 1 元），发行后注册资本为 16,100 万元。 2011 年 5 月 11 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃兰光科技股份 有限公司向宁波银亿控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔 号） 文件，核准本公司向宁波银亿控股有限公司发行 69,800.52 万股股份购买相关资产。2011 年 5 月 30 日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次向宁波银亿 控股有限公司非公开发行股份 69,800.52 万股购买资产的股权登记手续。发行后公司注册资 本为 85,900.52 万元。本次重组完成后，宁波银亿房地产开发有限公司成为本公司全资子公 司。 2015 年 9 月 15 日，本公司 2015 年半年度权益分派方案获得 2015 年第二次临时股东大 会审议通过，以公司现有总股本 859,005,200 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股 转增 20 股，权益分派实施后公司总股份数增至 2,577,015,600 股，其中有限售条件的流通 股份 270 万股。 本公司属房地产开发行业。经营范围：房地产开发、经营，商品房销售（凭资质证经营）； 物业管理，装饰装修，房屋租赁；园林绿化（凭资质证经营）；建筑材料及装潢材料的批发、 第 11 页 共 98 页 零售；项目投资、兴办实业（具体项目、实业另行申报）。 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 17 日第六届第四十九次董事会对外报出。 本公司将宁波银亿房地产开发有限公司等 72 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详 见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 为便于表述，将本公司控股子公司及其他关联方公司简称如下： 公司全称 简 称 宁波银亿房地产开发有限公司 宁波银亿房产 西部创新投资有限公司 西部创新投资 宁波银亿建设开发有限公司 宁波银亿建设 宁波银亿置业有限公司 宁波银亿置业 宁波荣耀置业有限公司 宁波荣耀置业 宁波市镇海银亿房产开发有限公司 镇海银亿房产 宁波银亿世纪投资有限公司 银亿世纪投资 宁波矮柳置业有限公司 宁波矮柳置业 象山银亿房地产开发有限公司 象山银亿房产 舟山银亿房地产开发有限公司 舟山银亿房产 舟山鲁家峙投资发展有限公司 鲁家峙投资 玉环银亿房地产开发有限公司 玉环银亿房产 上海庆安置业有限公司 上海庆安置业 上海诚佳房地产置业有限公司 上海诚佳置业 南京中兆置业投资有限公司 南京中兆置业 南昌市银亿房地产开发有限公司 南昌银亿房产 沈阳银亿房地产开发有限公司 沈阳银亿房产 大庆银亿房地产开发有限公司 大庆银亿房产 宁波江北银亿房地产开发有限公司 江北银亿房产 北京同景兴业投资有限公司 北京同景投资 舟山银亿新城房地产开发有限公司 舟山新城房产 宁波银隆商业管理咨询有限公司 宁波银隆咨询 宁波银策房地产销售代理服务有限公司 宁波银策销代 宁波银亿物业管理有限公司 宁波银亿物业 第 12 页 共 98 页 大庆银亿物业管理有限公司 大庆银亿物业 沈阳银亿万万城物业服务有限公司 沈阳银亿物业 南京银亿物业管理有限公司 南京银亿物业 宁波银尚广告传媒有限公司 宁波银尚广告 上海银亿同进置业有限公司 上海银亿同进 宁波银亿筑城房地产开发有限公司 宁波银亿筑城 余姚银亿房地产开发有限公司 余姚银亿房产 新疆银洲星国际商贸城有限公司 银洲星国际 宁波海尚大酒店有限公司 海尚大酒店 上海银亿物业服务有限公司 上海银亿物业 余姚银亿商业管理有限公司 余姚商业管理 宁波银亿通达商业管理有限公司 通达商业管理 宁波银亿海尚酒店投资有限公司 海尚酒店投资 南京银亿建设发展有限公司 南京银亿建设 宁波银亿永茂房地产开发有限公司 银亿永茂房产 呼伦贝尔银亿房地产开发有限公司 呼伦贝尔银亿 南昌银亿物业服务有限公司 南昌银亿物业 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鉴于本公司定向发行股份控股合并宁波银亿房产的重大资产重组事项已于 日实施完成，本财务报表具体编制方法为： 1. 宁波银亿控股因协议收购本公司8,110万股股份，并以其拥有的宁波银亿房产100% 股权为对价认购本公司定向发行的69,800.52万股股份，导致合计持有本公司76,814.574万 股股份（股改执行后），约占本公司总股本的89.41%，取得本公司的控制权，本次交易行为 构成反向购买。由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债，故根据财政部2009 年3月13日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会 便[2009]17号）和《企业会计准则第20号——企业合并》及相关讲解的规定，本公司在编制 财务报表时，按照购买法的原则进行处理，确认商誉。 2. 宁波银亿房产的资产、负债在并入财务报表时，以其在合并前的账面价值进行确认 和计量；本公司的可辨认资产、负债在并入财务报表时，以其在合并日确定的公允价值进行 合并，合并成本大于可辨认净资产公允价值的份额体现为商誉。 3. 财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是宁波银亿房产在合并前的留存收益 和其他权益余额。 4. 财务报表中权益性工具的金额是宁波银亿房产合并前的实收资本以及假定在确定本 次合并成本过程中新增实收资本之和。但是，财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司 的权益结构（即发行在外的权益性证券数量和种类），包括本公司本次为了合并宁波银亿房 产而发行的权益。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、开发成本和开发 产品的确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计 政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 第 15 页 共 98 页 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动 性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周 期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； 第 16 页 共 98 页 (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民 币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 第 17 页 共 98 页 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 第 18 页 共 98 页 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 第 19 页 共 98 页 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十一) 应收款项 第 20 页 共 98 页 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上(含)或占应收款项账面余额 10%以上 标准 的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而 暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的 开发成本。 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 第 21 页 共 98 页 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分 期平均摊销。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关 开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产 品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际 发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 第 22 页 共 98 页 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 第 23 页 共 98 页 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 第 24 页 共 98 页 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3-10 2.57-4.85 运输工具 年限平均法 5-10 3-10 9.00-19.40 电子及其他设备 年限平均法 3-5 3-10 18.00-32.33 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 第 25 页 共 98 页 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 30-50 软件 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 第 26 页 共 98 页 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 第 27 页 共 98 页 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取 或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (二十四) 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维 修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (二十五) 收入 1. 收入确认原则 (1) 房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。 (2) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 第 28 页 共 98 页 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与 物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 (4) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时 确认出租物业收入的实现。 (5) 其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本 能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 2. 收入确认的具体方法 公司主要从事房地产开发销售。在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方 付款证明（通常收到销售合同的首期款及已确认余下房款的付款安排）并交付使用时确认销 售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交 付时限结束后确认收入的实现。 (二十六) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 第 29 页 共 98 页 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十八) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十九) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 〔注 1〕 营业税 应纳税营业额 5% 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 土地增值税 〔注 2〕 和其他附着物产权产生的增值额 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 房产税 1.2%、12% 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 第 30 页 共 98 页 入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额〔注 3〕 25% 〔注 1〕：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号) 的规定，自 2016 年 5 月 1 日起，增值税一般纳税人老项目按 5%征收率简易征收增值税，新 项目按 11%税率征收增值税。 〔注 2〕： 房地产开发项目在土地增值税清算前，根据地方政策，按房屋销售收入和预 收房款的一定比例缴纳土地增值税，清算时实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目 金额 50%的部分,税率为 30%，增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部 分，税率为 40%，增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分，税率 为 50%，增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60%，普通标准住宅项目，增值额未 超过扣除项目金额 20%的免征土地增值税；或由项目所在地主管税务机关核定征收土地增值 税。 〔注 3〕：子公司宁波银胜销代、宁波银策销代按收入的 15%核定应税所得率确定应纳税 所得额，宁波银乾销代按收入的 10%核定应税所得率确定应纳税所得额。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 940,586.35 1,118,379.42 银行存款 3,243,795,714.36 2,196,671,622.40 其他货币资金 117,047,098.30 78,335,493.58 合 计 3,361,783,399.01 2,276,125,495.40 (2) 其他说明 1) 期末银行存款中有 525,000,000.00 元定期存单用于质押担保。 2) 期末其他货币资金为按揭保证金 77,134,229.89 元、保函保证金 39,912,868.41 元。 第 31 页 共 98 页 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 256,359,024.34 100.00 50,066,800.01 19.53 206,292,224.33 账准备 合 计 256,359,024.34 100.00 50,066,800.01 19.53 206,292,224.33 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 351,298,688.01 100.00 34,771,957.82 9.90 316,526,730.19 账准备 合 计 351,298,688.01 100.00 34,771,957.82 9.90 316,526,730.19 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 187,356,382.20 9,367,819.11 5.00 1-2 年 31,275,213.51 3,127,521.36 10.00 2-3 年 176,511.50 52,953.45 30.00 3-5 年 64,822.09 32,411.05 50.00 5 年以上 37,486,095.04 37,486,095.04 100.00 小 计 256,359,024.34 50,066,800.01 19.53 (2) 本期计提坏账准备金额 15,294,842.19 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 百胜麒麟（南京）建设发展有限公司 149,947,991.67 58.49 7,497,399.58 大庆市国土资源收购储备中心﹝注﹞ 37,231,502.40 14.52 37,231,502.40 周珠良 15,859,926.00 6.19 792,996.30 第 32 页 共 98 页 舟山市普陀区旅游投资发展有限公司 6,515,863.66 2.54 325,793.18 吁德亮 2,900,000.00 1.13 290,000.00 小 计 212,455,283.73 82.87 46,137,691.46 ﹝注﹞：大庆市国土资源收购储备中心回购子公司大庆银亿房产的土地使用权，土地使 用权证已上交并注销，截至期末未收回的土地款余额 3,723.15 万元。 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 期末数 期初数 账 龄 坏账 坏账 账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值 准备 准备 1 年以内 44,988,231.52 7.62 44,988,231.52 670,835,996.33 64.54 670,835,996.33 1-2 年 219,617,527.12 37.20 219,617,527.12 88,072,824.96 8.47 88,072,824.96 2-3 年 62,418,349.60 10.57 62,418,349.60 75,645,266.06 7.28 75,645,266.06 3 年以上 263,378,957.33 44.61 263,378,957.33 204,913,292.37 19.71 204,913,292.37 合 计 590,403,065.57 100.00 590,403,065.57 1,039,467,379.72 100.00 1,039,467,379.72 2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 中扶投资集团有限公司 200,000,000.00 预付项目合作款 包道村村委会 161,720,840.20 预付拆迁补偿费，土地使用权 证尚未取得 沈阳市规划和国土资源局 87,254,466.46 预付土地出让金，土地使用权 证尚未取得 沈阳包道发展股份有限公司 42,000,000.00 ﹝注 3﹞ 南昌县财政局 20,212,867.00 预交未开工项目规费 小 计 511,188,173.66 (2) 预付款项金额前 5 名情况 占预付款项余额 单位名称 账面余额 的比例(%) 中扶投资集团有限公司〔注 1〕 200,000,000.00 33.88 包道村村委会〔注 2〕 182,437,838.20 30.90 第 33 页 共 98 页 沈阳市规划和国土资源局〔注 2〕 87,254,466.46 14.78 沈阳包道发展股份有限公司〔注 3〕 42,000,000.00 7.11 南昌县财政局 20,212,867.00 3.42 小 计 531,905,171.66 90.09 〔注 1〕：根据 2015 年 6 月 25 日公司与中扶投资集团有限公司签订的《北京青年路小 区西区项目合作开发协议》，双方共同开发青年路小区西区项目地块。本公司于 2015 年 6 月 30 日向中扶投资集团有限公司支付 2 亿元作为项目保证金，用于支付后续项目获取及开 发事宜，截至 2016 年 12 月 31 日，项目获取事宜仍在进展中，故仍计入“预付款项”。 〔注 2〕：2006 年 11 月，子公司沈阳银亿房产与沈阳市土地储备交易中心签订《包道村 地块拍卖预成交确认书》（沈土交字[2006]63 号），竞得宗地 2006-81 号位于沈阳市于洪区 三环路南侧的包道村地块。截至 2016 年 12 月 31 日，子公司沈阳银亿房产已累计支付包道 村 村 屯 改 造 办 公 室 与 上 述 地 块 相 关 的 拆 迁 补 偿 费 82,329.72 万 元 ， 累 计 支 付 土 地 款 43,142.15 万元，沈阳银亿房产将尚未取得土地使用权证的土地出让金 8,725.45 万元及其 应分摊的拆迁补偿费 18,243.78 万元账列“预付款项”项目。 〔注 3〕： 鉴于注 2 所述的包道村地块办理征用手续涉及沈阳市于洪区北陵街道包道村 村委会（以下简称包道村村委会）对被征地农户需支付养老保障资金，由于包道村村委会资 金困难，沈阳银亿房产通过意向购买福居园项目（即馨阳名都项目）部分商业用房的形式， 出资解决被征地农户的养老保障资金问题。沈阳银亿房产于 2014 年 6 月、7 月向沈阳包道 发展股份有限公司（包道村村委会下属企业）支付了 4,200 万元。根据合同约定，如 2014 年 12 月 31 日前上述借款仍未归还，以抵押的房产抵偿借款.由于截至 2014 年 12 月 31 日， 沈阳包道发展股份有限公司尚未归还借款，故支付的借款 4,200 万元计入“预付款项”。截 至 2016 年 12 月 31 日，馨阳名都部分交付，项目尚未达到全部交付条件，故仍计入“预付 款项”。 4. 应收利息 项 目 期末数 期初数 定期存款利息 10,742,854.16 3,768,055.55 企业拆借款利息 92,038,780.10 65,940,756.17 合 计 102,781,634.26 69,708,811.72 第 34 页 共 98 页 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计提 53,322,020.99 9.03 42,759,756.85 80.19 10,562,264.14 坏账准备 按信用风险特征组合计提 536,435,592.68 90.82 93,461,546.03 17.42 442,974,046.65 坏账准备 单项金额不重大但单项计 885,300.00 0.15 885,300.00 100.00 提坏账准备 合 计 590,642,913.67 100.00 137,106,602.88 23.21 453,536,310.79 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 808,842,331.42 99.89 92,237,220.78 11.40 716,605,110.64 账准备 单项金额不重大但单项计提 885,300.00 0.11 885,300.00 100.00 坏账准备 合 计 809,727,631.42 100.00 93,122,520.78 11.50 716,605,110.64 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 发行股份购买资产 不存在跌价准备 10,562,264.14 中介费用 预计无法收回，全额 宁波天元电气集团 35,200,000.00 35,200,000.00 100.00 计 提 跌 价 准 备 有限公司 ﹝注﹞ 预计无法收回，全额 宁波天元科技有限 7,559,756.85 7,559,756.85 100.00 计 提 跌 价 准 备 公司 ﹝注﹞ 小 计 53,322,020.99 42,759,756.85 80.19 ﹝注﹞：根据象山县人民法院 2016 年 9 月 1 日出具的执行裁定书（（2016）浙 0225 执 1042 号），被执行人宁波天元电器集团有限公司有多处房地产均由外地法院首轮查封，已无 财 产 可 供 执 行 ， 象 山 银 亿 房 产 应 收 宁 波 天 元 电 器 集 团 35,200,000.00 元 以 及 利 息 第 35 页 共 98 页 2,440,180.44 元和宁波莲彩科技应收宁波天元科技有限公司（系宁波天元电器集团子公司） 7,559,756.85 元预计无法收回，象山银亿房产和宁波莲彩科技对其全额计提坏账准备。 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 180,063,264.79 9,003,163.26 5.00 1-2 年 240,672,971.88 24,067,297.19 10.00 2-3 年 53,770,201.78 16,131,060.53 30.00 3-4 年 17,852,047.47 8,926,023.75 50.00 4-5 年 17,486,210.94 8,743,105.48 50.00 5 年以上 26,590,895.82 26,590,895.82 100.00 小 计 536,435,592.68 93,461,546.03 17.42 (2) 本期计提坏账准备 43,984,082.10 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 122,078,562.93 104,138,337.07 拆借款 331,720,000.00 386,870,000.00 应收暂付款 115,307,585.09 277,448,304.38 其他 21,536,765.65 41,270,989.97 合 计 590,642,913.67 809,727,631.42 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款余 是否为关联 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 额的比例(%) 方 宁波巨鹰房地产 拆借款 129,330,000.00 1 年以内 21.90 6,466,500.00 开发有限公司 非关联方 ﹝注﹞ 拆借款 167,190,000.00 1-2 年 28.31 16,719,000.00 宁波天元电气集 拆借款 35,200,000.00 1-2 年 非关联方 5.96 35,200,000.00 团有限公司 象山巨鹰投资管 应收暂付款 10,000,000.00 1-2 年 1.69 1,000,000.00 非关联方 理有限公司 押金保证金 13,518,102.86 1-2 年 2.29 1,351,810.29 宁波富田集团有 应收暂付款 19,219,482.00 2-3 年 非关联方 3.25 5,765,844.60 限公司 第 36 页 共 98 页 余姚市人民政府 非关联方 兰江街道办事处 押金保证金 10,000,000.00 5 年以上 1.69 10,000,000.00 财政所 小 计 384,457,584.86 65.09 76,503,154.89 ﹝注﹞：对宁波巨鹰房地产开发有限公司的潘家桥项目及大目涂商业街项目前期开发所 需资金的拆借款。根据子公司象山银亿房产与宁波巨鹰房地产开发有限公司就潘家桥项目及 大目涂商业街项目合作开发事宜达成的《合作框架协议》，潘家桥项目及大目涂商业街项目 由宁波巨鹰房地产开发有限公司取得土地并进行前期开发，开发资金除金融机构融资外，由 象山银亿房产提供借款方式解决，借款利息按年利率 10%计算，待具备收购条件后由象山银 亿房产收购。该应收款项已于 2017 年 2 月 28 日收回。 6. 存货 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发产品 4,825,782,109.65 226,746,170.14 4,599,035,939.51 6,518,936,251.86 296,773,176.57 6,222,163,075.29 周转房 48,626,434.28 3,794,577.74 44,831,856.54 51,753,040.80 3,850,190.74 47,902,850.06 开发成本 11,645,644,116.71 28,507,500.00 11,617,136,616.71 10,001,392,407.02 10,001,392,407.02 劳务成本﹝注﹞ 8,963,315.50 8,963,315.50 8,107,207.50 8,107,207.50 其他 5,214,137.94 5,214,137.94 5,476,733.36 5,476,733.36 合 计 16,534,230,114.08 259,048,247.88 16,275,181,866.20 16,585,665,640.54 300,623,367.31 16,285,042,273.23 ﹝注﹞：劳务成本系子公司鲁家峙投资为开发鲁家峙整岛发生的开发成本 491.10 万元 及工程项目代管代建成本 405.23 万元。 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 本期增加 本期减少 项 目 期初数 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 开发产品 296,773,176.57 73,329,034.72 119,454,445.57 23,901,595.58 226,746,170.14 开发成本 28,507,500.00 28,507,500.00 周转房 3,850,190.74 55,613.00 3,794,577.74 小 计 300,623,367.31 101,836,534.72 119,510,058.57 23,901,595.58 259,048,247.88 2) 可变现净值依据本财务报表附注三(十二)3 所述方法确定。 第 37 页 共 98 页 (3) 借款费用资本化情况 本期利息资 项目名称 利息资本化累计金额 本期利息资本化金额 本化率(%) 鲁家峙东南涂 B/C/D/E 地块 814,807,646.96 金融湾 215,787,280.47 40,670,013.90 6.51% 鲁家峙 E04-04、05 177,459,623.47 11,284,394.02 7.05% 丹府一品 217,442,355.79 52,819,526.91 11.76% 银亿上尚城 106,772,523.33 57,818,527.13 7.20% 都会国际 159,941,804.76 79,892,773.17 9.06% 海拉尔北山 CDEF 地块 65,284,416.44 东都国际 71,929,109.22 33,117,997.74 7.69% 望城一期 83,634,246.58 35,700,000.00 11.90% 银亿万万城五期 47,544,535.74 16,534,585.57 5.24% 银亿万万城六期 22,152,336.36 7,703,928.45 5.24% 新世境花苑 27,066,366.22 6,472,790.09 3.06% 公园壹号 28,892,218.89 28,892,218.89 8.16% 浦东星作 3,680,444.45 3,680,444.45 6.50% 小 计 2,042,394,908.68 374,587,200.32 (4) 其他说明 1) 权属受限存货情况 项 目 期末数 期初数 受限原因 鲁家峙东南涂 B/C/D/E 地块 1,403,491,660.69 1,403,422,730.10 抵押 金融湾 1,264,911,500.00 抵押 鲁家峙 E04-04、05 579,469,687.18 579,366,158.37 抵押 丹府一品 505,179,374.16 抵押 银亿上尚城 13,488,406.29 328,323,239.35 抵押 都会国际 461,361,124.47 454,137,881.73 抵押 海拉尔北山 CDEF 地块 441,533,130.46 抵押 东都国际 342,424,356.75 342,522,655.64 抵押 第 38 页 共 98 页 望城一期 309,711,273.29 309,711,273.29 抵押 新世境花苑 81,472,555.21 抵押 公园壹号 643,958,842.91 抵押 甬江东岸 782,590,298.88 抵押 格兰郡（银亿万万城四期） 394,864,661.06 抵押 滨江中心(浦三路) 138,601,651.43 781,064,389.74 抵押 上府 365,711,301.27 抵押 上郡（云龙项目） 301,731,632.12 抵押 银亿璞园一期 109,967,592.14 抵押 和创大厦 300,523,593.28 291,902,120.61 抵押 四明广场 81,941,712.69 76,268,728.30 抵押 银亿阳光城三期 72,420,971.81 抵押 海德花苑 94,434,418.23 94,405,716.41 抵押 周转房 23,475,089.87 23,475,089.87 抵押 小 计 4,392,881,817.08 9,004,983,000.52 2) 存货——开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数 鲁家峙东南涂 B/C/D/E 2017 年 8 月 2022 年 11 月 645,000 万元 2,494,446,178.03 2,490,921,449.56 地块 金融湾 2015 年 2 月 2016 年 10 月 264,651 万元 1,744,438,545.24 鲁家峙 E04-04、05 2012 年 9 月 2017 年 8 月 103,000 万元 960,277,159.08 881,556,881.59 丹府一品 2012 年 8 月 2017 年 9 月 142,450 万元 978,083,491.62 813,164,183.71 2012 年 12 月至 银亿上尚城 2010 年 5 月 352,946 万元 279,261,566.94 429,523,169.78 2018 年 12 月 都会国际 2014 年 10 月 2017 年 7 月 163,000 万元 1,170,817,376.34 825,640,701.15 海拉尔北山 CDEF 地块 2017 年 12 月 2020 年 9 月 216,000 万元 507,633,066.93 507,630,375.93 馨阳名都﹝注﹞ 2011 年 5 月 2015 年 12 月 45,000 万元 398,257,647.72 401,221,377.10 东都国际 2014 年 10 月 2017 年 9 月 80,000 万元 665,560,768.01 507,030,412.54 望城一期 2017 年 9 月 2020 年 12 月 241,766 万元 438,519,074.69 402,314,916.89 银亿万万城五期 2017 年 4 月 2020 年 10 月 166,467 万元 372,127,706.12 351,715,053.59 第 39 页 共 98 页 银亿万万城六期 2017 年 4 月 2022 年 10 月 77,562 万元 172,270,129.59 168,252,034.95 银亿万万城综合 13,322,670.17 悦海堂 2016 年 5 月 2018 年 8 月 123,362 万元 201,042,174.53 160,652,189.46 新世境花苑 2014 年 7 月 2016 年 4 月 28,030 万元 232,758,913.42 博湖县[ 2017 年 12 月 2020 年 12 月 166,400 万元 84,572,202.11 84,572,202.11 /042/043 地块 公园壹号 2016 年 4 月 2017 年 12 月 102,814 万元 643,958,842.91 浦东星作 2016 年 7 月 2018 年 8 月 61,405.97 万元 353,883,239.72 鄞州新城区首南地段 YZ08-07-(C2、C3、C4） 2017 年 12 月 2020 年 12 月 287,100 万元 1,469,434,998.00 地块 鄞州区高桥镇秀丰村、 2017 年 6 月 2019 年 12 月 194,283 万元 442,175,824.20 蒲家村 1 号居住地块 小 计 11,645,644,116.71 10,001,392,407.02 ﹝注﹞：馨阳名都(银亿万万城二期)为回迁楼项目，用于安置房建设。根据子公司沈阳银 亿房产与沈阳市于洪区北陵街道包道村村委会于 2011 年 1 月 31 日签订的协议书及补充协议， 由沈阳市于洪区北陵街道包道村村委会自负盈亏。项目的财务收支由双方共同进行财务处理， 并由本公司以商品房性质办理相关手续，有关回迁楼项目全部费用及法律责任由于洪区北陵街 道包道村村委会自行承担。截至 2016 年 12 月 31 日，回迁楼项目“存货-开发成本” 39,825.76 万元，“预收账款”18,521.34 万元，“其他应付款-沈阳金安房地产开发有限公司” 22,187.62 万元，回迁楼项目已部分竣工，本期竣工部分均已交付，项目累计留存收益列报“管理费用” 及“其他应收款－包道村村委会” 4.73 万元。 3) 存货——开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 新世境花苑 2016 年 8 月 356,524,564.21 348,806,787.46 7,717,776.75 金融湾 2016 年 10 月 2,646,511,804.52 1,146,092,069.20 1,500,419,735.32 甬江东岸 2015 年 12 月 1,279,001,125.59 631,297,090.63 647,704,034.96 格兰郡（银亿万万 2015 年 11 月 962,767,173.35 640,757,516.44 322,009,656.91 城四期） 滨江中心(浦三路) 2015 年 8 月 781,064,389.74 642,462,738.31 138,601,651.43 上府 2015 年 8 月 557,961,772.05 32,541,016.86 525,420,755.19 上郡（云龙项目） 2015 年 5 月 301,731,632.12 177,708,447.49 124,023,184.63 第 40 页 共 98 页 晴园三期 2015 年 11 月 23,661,541.96 10,234,862.30 13,426,679.66 学仕府 2015 年 5 月 3,744,211.00 2,511,508.95 1,232,702.05 银亿领墅 2014 年 4 月 535,901,670.91 501,573,478.72 34,328,192.19 钰鼎园 2014 年 3 月 231,300,065.06 196,505,512.74 34,794,552.32 银亿璞园一期 2014 年 5 月 367,898,351.76 25,142,639.25 342,755,712.51 金域华府﹝注﹞ 2013 年 7 月 132,555,074.23 91,327,540.29 41,227,533.94 和创大厦 2014 年 6 月 291,902,120.61 66,710,315.61 225,191,805.00 四明广场 2014 年 3 月 144,293,713.42 21,437,432.60 165,731,146.02 银亿海悦庭二期 2013 年 6 月 116,365,490.54 17,397,769.98 98,967,720.56 银亿阳光城三期 2011 年 6 月 125,159,748.07 122,416,224.34 2,743,523.73 2012 年 12 月至 银亿上尚城 98,659,007.95 503,607,547.11 480,177,712.05 122,088,843.01 2015 年 6 月 海德花苑 2012 年 10 月 99,274,682.98 2,985,410.66 96,289,272.32 环球中心 2011 年 7 月 91,132,253.92 9,227,891.03 100,360,144.95 世纪花园 2011 年 5 月 50,212,860.02 34,264,322.97 15,948,537.05 银亿徐汇酩悦 2013 年 12 月 84,290,098.17 285,429.27 84,004,668.90 海悦花苑 2012 年 10 月 64,183,549.91 27,017,866.97 37,165,682.94 金陵尚府 2011 年 3 月 71,914,672.79 330,713.25 71,583,959.54 时代广场 2009 年 6 月 37,229,246.45 37,229,246.45 欧洲花园 2007 年 6 月 28,764,577.07 28,764,577.07 银亿海悦庭一期 2012 年 11 月 21,146,864.30 414,377.61 20,732,486.69 德郡(银亿万万城 2014 年 4 月 4,492,529.51 285,998.25 4,206,531.26 三期) 海尚广场 2011 年 9 月 2,427,764.90 876,773.08 1,550,991.82 银亿上上城 2010 年 9 月 4,216,834.34 605,062.76 3,611,771.58 银亿万万城一期 2009 年 9 月 1,634,790.47 1,634,790.47 银亿阳光城二期 2009 年 11 月 721,301.75 721,301.75 其他项目 3,327,136.92 969,619.17 2,357,517.75 小 计 6,518,936,251.86 3,537,309,239.47 5,230,463,381.68 4,825,782,109.65 ﹝注﹞：金域华府系合作项目，详见本财务报表附注十三 (二)2 之说明。 第 41 页 共 98 页 4) 存货——周转房 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 商铺 20,124,872.32 1,112,927.63 19,011,944.69 办公楼 905,971.70 905,971.70 住宅 9,963,188.83 1,659,154.74 8,304,034.09 车棚 5,214.00 5,214.00 车库 508,539.16 115,613.00 392,926.16 车位 20,245,254.79 238,911.15 20,006,343.64 小 计 51,753,040.80 3,126,606.52 48,626,434.28 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税 16,341,300.41 营改增前预缴营业税 78,705,217.65 130,432,085.89 预缴土地增值税 88,360,806.24 95,465,859.43 预缴企业所得税 8,200,313.28 8,204,392.30 预缴城市维护建设税 5,168,426.45 8,208,639.56 预缴教育费附加 2,477,108.51 4,447,000.33 预缴地方教育附加 1,410,417.25 2,047,644.03 预缴水利建设专项资金 1,028,150.67 1,494,322.72 银行理财产品 100,000,000.00 230,520,000.00 待摊财务顾问费 13,677,447.31 16,380,479.47 信托借款保障基金 15,200,000.00 其他 3,083,730.34 2,120,921.11 合 计 333,652,918.11 499,321,344.84 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 第 42 页 共 98 页 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 488,001,824.00 488,001,824.00 389,178,300.00 389,178,300.00 其中：按公允价值计 31,323,525.00 31,323,525.00 22,500,000.00 22,500,000.00 量的 按成本计量的 456,678,299.00 456,678,299.00 366,678,300.00 366,678,300.00 合 计 488,001,824.00 488,001,824.00 389,178,300.00 389,178,300.00 (2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产 可供出售 可供出售金融资产分类 小 计 权益工具 权益工具的成本 31,323,525.00 31,323,525.00 公允价值 31,323,525.00 31,323,525.00 累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 宁波中元房产 4,378,300.00 4,378,300.00 南昌六中 42,300,000.00 42,300,000.00 浙江安生信息 10,000,000.00 10,000,000.00 平安财富*创赢一期 10,000,000.00 10,000,000.00 167 号集合资金信托 川山甲股份 200,000,000.00 99,999,999.00 299,999,999.00 上海并购基金 100,000,000.00 100,000,000.00 小 计 366,678,300.00 99,999,999.00 10,000,000.00 456,678,299.00 (续上表) 减值准备 在被投资单位 本期 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利 宁波中元房产﹝注 1﹞ 20 南昌六中﹝注 2﹞ 100 浙江安生信息﹝注 3﹞ 20 川山甲股份 17.18 上海并购基金﹝注 4﹞ 3.37 1,030,030.36 小 计 1,030,030.36 第 43 页 共 98 页 ﹝注 1﹞：详见本财务报表附注七(三)1(3)1）之说明。 ﹝注 2﹞：系银亿上尚城项目公共配套，相应的项目成本已进行预估计提，详见本财务 报表附注七(一)1(2)4）之说明。 ﹝注 3﹞：详见本财务报表附注七(三)1(3)2）之说明。 ﹝注 4﹞：根据公司与上海并购基金其他合伙人签订《上海并购股权投资基金合伙企业 （有限合伙）之合伙协议》及其附属协议，本公司以自有资金认缴出资人民币 10,000 万元 投资上海并购基金，占出资总额的 3.37%；该合伙企业由 1 名普通合伙人和 13 名有限合伙 人共同设立，本公司为有限合伙人，不执行合伙事务，并且在与合伙企业管理和经营相关的 事务中无权代表合伙企业，故不存在重大影响。 9. 长期应收款 (1) 明细情况 期末数 期初数 折现 项 目 坏账准 率 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值 备 区间 合作开发 72,022,000.00 72,022,000.00 72,022,000.00 72,022,000.00 资金 合 计 72,022,000.00 72,022,000.00 72,022,000.00 72,022,000.00 (2) 其他说明 根据 2009 年 12 月 12 日子公司宁波矮柳置业与象山房地产开发有限公司、宁波巨鹰房 地产开发有限公司及自然人李阿会签订的《项目合作开发协议》，共同出资合作开发象山县 “天一广场”项目(暂定名)。项目计划总投资 40,000 万元，象山房地产开发有限公司为项 目开发主体，合作各方按项目股份比例出资并承担风险和享受收益。其中：子公司宁波矮柳 置业出资 40%、象山房地产开发有限公司出资 35%、宁波巨鹰房地产开发有限公司出资 21%、 自然人李阿会出资 4%。截至 2016 年 12 月 31 日，该合作项目尚未开工，子公司宁波矮柳置 业已支付项目合作资金 7,202.20 万元。 10. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 第 44 页 共 98 页 对联营企业 336,621,697.55 336,621,697.55 96,279,257.77 96,279,257.77 投资 合 计 336,621,697.55 336,621,697.55 96,279,257.77 96,279,257.77 (2) 明细情况 本期增减变动 被投资 期初数 权益法下确认 其他综合 单位 追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整 联营企业 上海芃翎投资 240,000,000.00 71,983.97 银亿永盛房产 3,206,914.62 215,936.16 余姚伊顿房产 93,072,343.15 54,519.65 合 计 96,279,257.77 240,000,000.00 342,439.78 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 单位 其他 期末余额 益变动 股利或利润 值准备 联营企业 上海芃翎投资 240,071,983.97 银亿永盛房产 3,422,850.78 余姚伊顿房产 93,126,862.80 合 计 336,621,697.55 11. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 1,499,456,037.65 1,499,456,037.65 本期增加金额 184,015,128.41 184,015,128.41 1) 存货转入 184,015,128.41 184,015,128.41 本期减少金额 期末数 1,683,471,166.06 1,683,471,166.06 累计折旧和累计摊销 第 45 页 共 98 页 期初数 171,032,649.54 171,032,649.54 本期增加金额 79,313,413.40 79,313,413.40 1) 计提或摊销 79,313,413.40 79,313,413.40 本期减少金额 期末数 250,346,062.94 250,346,062.94 减值准备 期初数 15,000,000.00 15,000,000.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 15,000,000.00 15,000,000.00 账面价值 期末账面价值 1,418,125,103.12 1,418,125,103.12 期初账面价值 1,313,423,388.11 1,313,423,388.11 12. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合 计 账面原值 期初数 1,420,475,529.47 52,797,727.32 41,649,878.83 1,514,923,135.62 本期增加金额 25,373,195.57 9,132,675.53 4,582,191.63 39,088,062.73 1）缴纳契税 8,327,602.33 8,327,602.33 2) 购置 8,986,675.53 4,563,491.63 13,550,167.16 3) 存货转入 17,045,593.24 17,045,593.24 4) 企业合并增加 146,000.00 18,700.00 164,700.00 本期减少金额 11,803,675.22 4,481,162.40 16,284,837.62 1) 处置或报废 11,803,675.22 4,481,162.40 16,284,837.62 期末数 1,445,848,725.04 50,126,727.63 41,750,908.06 1,537,726,360.73 累计折旧 0.00 期初数 227,111,687.39 40,221,410.68 27,646,842.77 294,979,940.84 本期增加金额 69,132,956.13 5,102,388.21 7,047,508.20 81,282,852.54 第 46 页 共 98 页 1) 计提 69,132,956.13 5,095,453.20 7,042,079.92 81,270,489.25 2）企业合并增加 6,935.01 5,428.28 12,363.29 本期减少金额 10,472,186.60 4,075,319.38 14,547,505.98 1) 处置或报废 10,472,186.60 4,075,319.38 14,547,505.98 期末数 296,244,643.52 34,851,612.29 30,619,031.59 361,715,287.40 账面价值 期末账面价值 1,149,604,081.52 15,275,115.34 11,131,876.47 1,176,011,073.33 期初账面价值 1,193,363,842.08 12,576,316.64 14,003,036.06 1,219,943,194.78 13. 在建工程 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 保税区银亿商贸工 33,747,148.03 33,747,148.03 房改扩建工程 合 计 33,747,148.03 33,747,148.03 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 保税区银亿商贸 10,300 万元 33,747,148.03 33,747,148.03 工房改扩建工程 小 计 33,747,148.03 33,747,148.03 (续上表) 工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本 工程名称 资金来源 占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%) 保税区银亿商贸工 32.76 50.00 自有资金 房改扩建工程 小 计 14. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 账面原值 第 47 页 共 98 页 期初数 30,003,190.49 11,596,752.46 41,599,942.95 本期增加金额 1,544,624.84 1,544,624.84 1) 购置 1,544,624.84 1,544,624.84 本期减少金额 30,003,190.49 30,003,190.49 1) 土地使用权证注销 30,003,190.49 30,003,190.49 期末数 13,141,377.30 13,141,377.30 累计摊销 期初数 5,900,627.56 7,262,332.67 13,162,960.23 本期增加金额 300,031.92 1,993,761.31 2,293,793.23 1) 计提 300,031.92 1,993,761.31 2,293,793.23 本期减少金额 6,200,659.48 6,200,659.48 1) 土地使用权证注销 6,200,659.48 6,200,659.48 期末数 9,256,093.98 9,256,093.98 账面价值 期末账面价值 3,885,283.32 3,885,283.32 期初账面价值 24,102,562.93 4,334,419.79 28,436,982.72 (2) 其他说明 子公司大庆银亿房产位于大庆市南一路南侧面积为 65,414.60 平方米（期初账面价值为 2,470.26 万元）的土地使用权，已由大庆让胡路区政府用于廉租房建设，大庆银亿房产分 别于 2007 年 7 月、2008 年 2 月累计取得补偿款 4,343.89 万元，账列“其他应付款”项目。 2016 年 2 月 25 日，让胡路区政府请市国土资源局、市城乡规划局领导和业务科室现场 办公协调解决让胡路区遗留和急需解决的土地、规划方面问题。2016 年 2 月 26 日，大庆银 亿房产向大庆市国土资源局提交了 65,414.60 平方米建设用地土地使用权证书注销申请， 2016 年 3 月 9 日，经大庆市国土资源局同意，该地块土地使用权证书已经注销，由此产生 的收益 1,963.64 万元本期已转入营业外收入。 15. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 196,445.40 2,797,605.57 447,415.78 2,546,635.19 第 48 页 共 98 页 其他 63,762.93 63,762.93 合 计 260,208.33 2,797,605.57 511,178.71 2,546,635.19 16. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 128,320,885.55 32,080,221.39 193,673,562.17 48,418,390.57 预收房款预计毛利 193,964,710.81 48,550,059.68 316,619,205.08 79,154,801.29 可抵扣亏损 43,109,263.18 10,777,315.80 79,410,954.00 19,852,738.50 其他流动负债 514,754,862.61 128,688,715.66 253,054,285.43 63,263,571.35 (预提土地增值税) 预估开发成本 382,427,527.63 95,606,881.91 368,668,201.75 92,167,050.46 合 计 1,262,577,249.78 315,703,194.44 1,211,426,208.43 302,856,552.17 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 216,572,176.63 79,235,377.10 其中：资产减值准备 195,794,162.33 66,298,542.19 预收房款预计毛利 12,868,730.77 833,329.87 其他流动负债(预提土地增值税) 预估开发成本 7,909,283.53 12,103,505.04 可抵扣亏损 845,409,018.76 641,641,546.71 小 计 1,061,981,195.39 720,876,923.81 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2017 年 14,703,370.11 61,948,912.98 2018 年 46,030,696.71 81,043,114.01 2019 年 72,983,320.57 147,985,528.08 2020 年 258,230,429.10 304,650,720.68 第 49 页 共 98 页 2021 年 453,461,202.27 小 计 845,409,018.76 595,628,275.75 17. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付股权转让款 82,280,000.00 信托借款保障基金 17,500,000.00 8,503,000.00 合 计 17,500,000.00 90,783,000.00 18. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 120,000,000.00 质押借款 200,000,000.00 625,000,000.00 抵押借款 218,000,000.00 保证质押借款 300,000,000.00 保证抵押借款 100,000,000.00 合 计 938,000,000.00 625,000,000.00 19. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 工程款 1,449,464,450.97 1,564,969,897.16 其他 36,623,150.52 20,494,338.48 合 计 1,486,087,601.49 1,585,464,235.64 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 华恒建设集团有限公司 41,913,186.45 工程未结算 宁波建工股份有限公司 33,093,983.00 工程未结算 宁波华一建设有限公司 25,053,670.75 工程未结算 第 50 页 共 98 页 沈阳海外建设集团有限公司 13,270,736.31 工程未结算 辽宁建工集团有限公司 11,730,946.88 工程未结算 小 计 125,062,523.39 20. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收房款 2,210,980,384.12 4,023,131,138.50 预收物业管理费 18,401,578.85 15,573,146.47 预收租金 26,738,687.92 18,079,439.00 其他 32,936,267.65 15,904,548.01 合 计 2,289,056,918.54 4,072,688,271.98 (2) 预售房产收款情况 项目名称 期末数 期初数 竣工时间 预售比例（%） 东都国际 9,069,253.00 2017 年 9 月 1.74 丹府一品 50,251,312.00 2017 年 9 月 17.02 甬江东岸 30,202,455.99 172,747,780.00 2015 年 12 月 81.24 银亿上尚城三期 159,507.00 200,000.00 2015 年 9 月 100.00 银亿上尚城四期 7,997,408.00 778,890,330.00 2016 年 8 月 99.63 银亿上尚城五-1 期 434,588,756.00 332,019,542.00 2017 年 5 月 100.00 银亿上尚城五-2 期 55,119,934.00 2017 年 6 月 17.66 格兰郡(银亿万万城四期) 43,329,811.28 492,359,785.50 2015 年 11 月 77.28 晴园三期 4,220,117.00 2015 年 11 月 93.96 上郡（云龙项目） 20,528,133.44 4,906,578.00 2015 年 5 月 84.90 馨阳名都﹝注﹞ 185,213,399.00 185,213,399.00 2015 年 12 月 28.28 银亿领墅 233,804,793.00 2014 年 4 月 99.60 上府 6,499,846.48 2,036,225.00 2015 年 8 月 25.07 学仕府 1,500,000.00 2015 年 6 月 98.29 银亿徐汇酩悦 62,279,350.00 2013 年 12 月 86.25 第 51 页 共 98 页 四明广场 24,496,223.00 2,388,003.00 2013 年 12 月 71.92 金域华府 7,536,819.19 31,801,777.00 2013 年 7 月 99.32 新世境花苑 1,008,225.00 160,024,636.00 2016 年 5 月 98.07 世纪花园 1,111,625.00 30,099,703.00 2011 年 5 月 96.97 钰鼎园 7,347,378.37 13,660,432.00 2014 年 3 月 98.51 滨江中心(浦三路) 20,723,814.00 4,761,086.00 2015 年 11 月 91.03 银亿上尚城二期 807,505.00 2014 年 8 月 99.65 海悦花苑 3,232,851.00 12,204,004.00 2012 年 11 月 99.34 环球中心 7,151,820.00 2011 年 7 月 99.90 银亿璞园一期 1,207,011.76 3,295,327.00 2014 年 6 月 54.70 德郡(银亿万万城三期) 1,536,818.00 2,036,818.00 2014 年 4 月 100.00 金陵尚府 5,600,000.00 5,600,000.00 2011 年 3 月 99.22 银亿阳光城三期 5,422,770.00 2011 年 6 月 88.50 海尚广场 302,464.00 805,550.00 2011 年 11 月 100.00 银亿万万城一期 1,657,935.00 1,657,935.00 2009 年 12 月 100.00 银亿海悦庭二期 704,157.00 966,046.00 2013 年 9 月 79.26 银亿海悦庭一期 1,158,751.00 1,158,751.00 2012 年 12 月 92.06 银亿上尚城一期 2,801,152.00 2,795,140.00 2013 年 9 月 98.13 金融湾 201,894,175.99 1,050,381,103.00 2016 年 9 月 60.44 都会国际 1,015,032,492.62 485,022,074.00 2017 年 7 月 63.74 其他项目 430,000.00 1,151,434.00 小 计 2,210,980,384.12 4,023,131,138.50 ﹝注﹞：详见本财务报表附注五(一)6(4)2)之说明。 21. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 54,491,903.15 452,810,650.70 443,326,011.02 63,976,542.83 离职后福利—设定提存计划 406,883.50 14,867,478.05 14,797,250.30 477,111.25 第 52 页 共 98 页 合 计 54,898,786.65 467,678,128.75 458,123,261.32 64,453,654.08 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 53,880,137.88 381,274,663.85 372,321,992.85 62,832,808.88 职工福利费 47,543,880.02 47,233,215.37 310,664.65 社会保险费 172,981.94 8,598,118.43 8,553,687.11 217,413.26 其中：医疗保险费 153,565.92 7,203,292.44 7,1