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会计电算化试题2011
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会计电算化试题2011
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电算化复习题
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电算化复习题
关注微信公众号总账系统的流程
本回答由提问者推荐
var sogou_ad_id=731547;
var sogou_ad_height=160;
var sogou_ad_width=690;凭证是总账系统中用于记录业务信息的基本单据，等同于手工业务操作中的记账凭证。
在凭证中支持数量核算、表外科目信息及备查信息的录入；
总账中的凭证可以通过以下方式生成：
手工录入：在总账中手工录入凭证
凭证模版生成：通过调用预先定义的凭证模版与转账组合生成凭证；
AAI生成：通过分录到凭证功能，生成从U9其他系统传递过来的凭证；
账簿转换：通过账簿转换功能，接受从其他账簿转换生成的凭证；
另外还存在一些特殊情况，如：若用户设置了内账可以在向主账簿生成凭证的同时在内账中另存为凭证。
在总账中录入凭证时可以采用如下操作以提高凭证录入效率： 
支持通过常用凭证模版、批量分摊模版、期末损益转账模版、汇兑损益模版等生成凭证；
支持将不同的模版组合成转账组合，并定义相应的自动触发机制以实现定期、自动的凭证生成；
支持调用预先定义的常用摘要；
功能概述：
支持通过预先定义的公司间平衡规则自动生成跨平衡体的平衡分录；
对于暂时未录入完成的凭证可以保存为草稿凭证，在录入完成后再正式提交；
提供凭证的转回设置与转回操作；
支持对备查簿的录入与实时核销；
支持对现金流量的录入；
通过凭证可以实现对相应科目预算的控制以及保留的执行；
建立账簿，设置总账参数（必做）
建立凭证类型
设置会计科目
通过凭证界面点击“〉〉”进入该界面。
　　　　　　　凭证可以通过“暂存”保存为草稿状态，待凭证确定后再保存为正式凭证。
　　凭证暂存时不进行校验。
草稿凭证保存为正式凭证时编号按正式凭证编码。
草稿凭证保存时不提供内账保存。
操作前提 
凭证状态：开立
点击操作－&暂存按钮。
第１步：凭证制单
第２步：点击“暂存”按钮，系统自动将当前凭证的状态显示为“草稿”；
第３步：若草稿凭证想保存为正式凭证，点击“保存”；
第４步：若草稿凭证仍想暂存，可以继续按“暂存”，保存为草稿状态。
更正凭证不允许暂存；
转回凭证不允许暂存。
　　　　　　　将当前凭证记账。
操作前提 
凭证状态：已核准
点击操作－&记账按钮。
第１步：凭证制单、提交、审核
第２步：点击“记账”按钮，系统自动将当前凭证的状态显示为“已记账”。
　　　　　　　取消当前凭证记账。
　　只能对已经记账且所在记账期间未关闭的凭证有效。
操作前提 
凭证状态：已记账
点击操作－&取消记账按钮。
第１步：凭证制单、提交、审核、记账
第２步：点击“取消记账”按钮，系统自动将当前凭证的状态显示为“已核准”。
　　　　　　　如果当前凭证有现金流量类的科目，且账簿在参数中设置了现金、银行类的凭证需要签字。那么在此处进行签字的操作。
操作前提 
凭证状态：未记帐的凭证
点击操作－&签字按钮。
第１步：凭证未记账
第２步：点击“签字”按钮，系统自动将当前凭证的签字状态显示为“已签字”，并自动记录出纳人的名称．
? 记账前，现金、银行类的凭证需要有出纳签字的标志
　　? 签字后，凭证不能修改、删除、作废，如果需要处理，必须取消签字
? 签字后，可以做标错的处理，不能进行纠错的处理
? 签字后，可以进行更正，可以进行转回
? 凭证包括在总账中手工增加的，也包括来源外系统的。如果自动记账处理的凭证（来源外系统、模版）需要判断是否存在现金、　　　银行类的科目，如果需要签字，必须手工签字
已经签字的凭证，在凭证未记账前可以进行取消签字的操作。
凭证已经签字，且为“未记账”状态。
点击操作－&取消签字按钮。
取消当前凭证的签字状态。
手工进行凭证转回，系统根据“其他”页签下的转回设置直接生成转回凭证。
已转回凭证不允许再次转回。
草稿凭证不允许转回
作废凭证不允许转回。
外部凭证不可以更正
凭证编号为”手工方式”时，按草稿凭证的编号原则进行编号。
需要转回：是
点击操作－&转回按钮。
第１步：凭证［需要转回］＝是
第２步：选择［转回方法］枚举值：转换借贷方向、红冲；
第３步：参照选择［转回凭证记账期间］；
第４步：点击“操作”［转回］按钮，系统生成“转回凭证”；
第５步：系统将当前日期反填凭证［转回日期］，打上［已转回］标志。
对凭证作废。
已审核凭证不允许作废；
草稿凭证不允许作废；
　　被转回凭证不允许作废；
账簿总账参数［审计轨迹］＝是
点击操作－&作废按钮，打上［作废］标志。
作废凭证不允许转回；
对作废的凭证取消作废。
只能对已经作废且所在记账期间未关闭的凭证有效；
已作废凭证
点击操作－&取消作废按钮，清空［作废］标志。
主账凭证可以转存到内账，内账凭证可以转存到主账和其他内账。
当前凭证上的账簿必须是主账簿或者内账才可用；
凭证只有在保存后才可以转存至其他账簿；
凭证转存账簿的会计期间是打开的；
若目标账簿的当前凭证已存在，则覆盖；
主账或内账的凭证保存后
点击操作－&转存至其他账簿按钮，将凭证另存。
有痕迹修改凭证，对当前凭证执行更正操作，生成对应的更正凭证，被更正凭证处理为＂作废＂。
已转回凭证不允许更正；
转回凭证不允许更正；
前期调整凭证不允许更正
外部凭证不允许更正
草稿凭证不允许更正；
作废凭证不允许更正；
账簿总账参数［审计轨迹］＝是
凭证状态：已核准；已记账
记账期间：当前打开会计期间
点击便捷操作－&更正按钮。
第１步：当前被更正凭证处于编辑状态，进行修改
第２步：点击＂更正＂按钮，保存修改；
第３步：生成“更正凭证”，同时［作废］原凭证；
凭证更正时，转回设置内容不允许进行更正；
有痕迹更正一张已核销备查的凭证,应作废原凭证.清空原核销金额
更正凭证不允许暂存。
尾差是外币核算的凭证，由于外币汇率的改变，造成分录折算为本币时产生的累计差异，造成凭证借、贷不平，或平衡体内部借、贷不平。
在出现尾差情况下，通过此功能，系统会自动计算出尾差金额，生成一条尾差分录。（如果有平衡体，按平衡体分别产生尾差记录）使凭证能够借贷平衡。
若系统在处理中没有由于精度不足问题，进行舍入，而产生的借贷差异不属于尾差处理范围；
账簿参数上设置“尾差入账科目”
凭证上有外币核算科目
点击操作－&生成尾差分录按钮。具体步骤如下所示。
第１步：有外币核算的科目凭证
第２步：原币金额折算本币后，本币借、贷方金额不等 1币种A（本位币）=3币种B（外币）凭证处理精度，小数点后2位。
Dr. Account1
1,000.00（币种B）
333.33（本币）
　　　Cr.Account2
500.00（币种B）
166.67（本币）　　　　Account3
500.00（币种B）
166.67（本币）
此时，产生了0.01（币种A）的差异
第３步：点击“生成尾差分录”按钮，系统调出账簿参数设置的尾差入账科目（有平衡体需在尾差科目前分别添加平衡段）,并自动计算尾差金额，自动产生尾差入账分录。Dr.尾差入账科目
0.01（本币）
若没有设置尾差入账科目，当出现有折算尾差时，尾差计入该凭证中金额最大的方向相反的分录中。
依据定义的公司间科目规则生成公司间分录；
对于不垮平衡体或跨平衡体平衡的凭证此功能不起作用
操作前提 
科目弹性域结构上定义了平衡段或公司间平衡段；
账簿参数[启用公司间平衡段]设置为“是”；
点击便捷操作－&生成公司间平衡按钮。具体步骤如下所示。
如果用户未定义任何平衡规则，第一次点击"生成公司间平衡分录"系统会提示用户：“编码为00000的默认平衡规则未设置”，需要用户去设置后才能生成公司间平衡分录。
第１步：凭证制单，平衡体借贷不平时，系统报错。A公司——固定资产30,000 B公司——固定资产 30,000
第２步：点击“生成公司间平衡”按钮，系统自动通过在科目弹性域结构中启用公司间平衡段，自动生成平衡分录。B公司——应收账款30,000 A公司——应付账款 30,000
第３步：通过此功能，保证借贷方在平衡体内平衡。A公司——固定资产30,000 A公司——应付账款 30,000B公司——应收账款30,000 B公司——固定资产 30,000
弹出草稿凭证列表选择草稿凭证，调入到当前凭证。
点击便捷操作－&调用草稿按钮，弹出草稿凭证列表选择草稿凭证，调入到当前凭证，置为编辑状态。
通过调用凭证模版达到快速录入凭证的目的。
新增凭证“开立”状态
点击便捷操作－&调用凭证模版按钮，弹出凭证模版生成界面，选择凭证后调入到当前凭证，置为编辑状态。
凭证为浏览状态时不可用。
将当前凭证内容生成常用凭证。
有生成的凭证
点击便捷操作－&生成常用凭证按钮，弹出常用凭证模版界面，置为编辑状态。
? [所属批次]、[常用凭证编号]、[常用凭证名称]为空；
? [描述]为第一行摘要内容；
? [常用凭证分类]默认为“标准凭证”，可改；
? 其他内容同当前凭证；
对凭证头标错。
凭证状态为开立
点击纠错－&凭证头标错按钮。具体步骤如下所示。
第１步：开立状态凭证，点击“凭证头标错”按钮
第２步：此时凭证上其他字段均置灰，直接在表头“基本页签”的“标错信息”中录入标错内容。
第３步：修改标错信息后，要使用“保存”按钮保存后，才可以进行其他操作；
对凭证行标错。
凭证状态为开立
点击纠错－&凭证行标错按钮。具体步骤如下所示。
第１步：开立状态凭证，点击“凭证行标错”按钮
第２步：此时凭证上其他字段均置灰，直接在“分录详细显示区”页签的“标错信息”中录入标错内容。
第３步：根据光标所属的当前行确定录入的标错内容所属的凭证行；
第４步：修改标错信息后，要使用“保存”按钮保存后，才可以进行其他操作；
标错内容进行编辑。
有标错内容的凭证
点击纠错－&纠错按钮。具体步骤如下所示。
第１步：有标错内容的凭证，点击“纠错”按钮
第２步：将光标自动定位到标错的项目与分录，每次执行光标顺序跳转。
将屏幕显示的科目+摘要相同的分录合并/展开显示
点击显示－&展开／合并按钮。具体步骤如下所示。
第１步：点击“展开／合并”按钮
第２步：系统将界面显示的科目+摘要相同的分录合并或展开显示。
科目段的显示设置。
点击显示－&科目编码／科目名称按钮。具体步骤如下所示。
第１步：点击“科目编码／科目名称”按钮
第２步：分录显示科目编码或科目名称。
以前年度损益调整科目的显示设置。
前期调整凭证
点击显示－&以前年度损益调整科目/原始损益科目按钮。具体步骤如下所示。
第１步：点击“以前年度损益调整科目/原始损益科目”按钮
第２步：显示前期调整科目还是显示对应的原始损益类科目。显示的以前年度损益调整科目，为总账账簿参数中设置的以前年度损益调整科目
对当前凭证分录金额匹配到现金流量项目；
联查当前科目的现金流量；
仅对［要求现金流量分析］=‘是’的凭证有效。
点击现金流量－&现金流量项目按钮：
第１步：若当前凭证保存后未拆分，进入凭证现金流量项目画面，可以在此查看、编辑焦点凭证分录行的现金流量项目；
若凭证焦点行分录的币种为外币，显示此列。为现金流量项目录入外币金额。金额平衡要求：当前画面的∑(原币金额)=焦点行分录的原币金额
为现金流量项目录入本币金额。金额平衡要求：当前画面的∑(本币金额)=焦点行分录的本币金额
如果总账账簿参数中——关系企业现金流量为Ｔ，此处可以进行录入。
参照的内容为组织信息。
具体的应用场景为按照现金往来的企业进行现金流量分析。在全球合并系统中，可以进行现金流量项目的抵消处理。
若［现金流量分析类型］=“对方科目模板”，进入画面，查看、编辑当前凭证的所有子凭证和子凭证对应的现金流量项目；
第２步：点击确定后，返回到凭证主界面。
将多对多的现金流量凭证拆分为一对一或一对多的凭证。若手工拆分为一对多凭证，则系统自动将凭证最终拆分为一对一凭证。
仅对［要求现金流量分析］=‘是’的凭证有效
第１步：点击现金流量－&拆分凭证按钮：
第２步：进入画面，进行凭证的拆分。
将当前凭证所有分录和对应的现金流量分析结果生成业务规则模版。
如果当前凭证已经应用业务规则模版分析现金流量，则不能再做此类操作。
第１步：点击现金流量－&生成业务规则模版按钮。
第２步：进入界面。
将当前凭证的所有分录生成手工分析模版，便于将来应用此模板快速搜索符合此特征的凭证做手工分析。
如果当前凭证已经应用手工分析模版，则不能再做此类操作。
点击现金流量－&生成手工分析模版按钮，。
对当前凭证应用业务规则模板、手工分析模板、拆分凭证模板进行现金流量分析，如果当前凭证已经分析了现金流量，则此操作将覆盖原已分析的结果，请慎重处理。
如果有手工分析模板与业务规则模板完全相同，则优先应用手工分析模板。
仅对［要求现金流量分析］=‘是’的凭证有效
第１步：点击现金流量－&应用模板按钮，? 先清空当前列表凭证的所有现金流量项目数据，包括业务规则模板、手工分析模板、对方科目模板、手工指定分析的凭证；
第２步：应用手工分析模板、业务规则模板、对方科目模板分析现金流量。
凭证维护时提供“备查”功能；
操作前提 
分录行上有备查核算的科目，非备查核算的科目不提供此功能；
根据总账账簿［自动记录备查］判断是否根据科目备查设置自动填充备查数据的默认值（注：当此参数为Ｔrue时，即便不进入本界面，系统同样要填充备查信息）；
根据会计科目备查设置判断凭证中的科目若包含必输的备查项目，用户没有输入备查信息，且总账参数[自动记录备查]＝否，则在保存凭证行时提示由用户录入；
点击备查按钮
通过“备查”的“实时核销”功能进入该画面；
操作前提  
备查核销的科目，非备查核销的科目不提供此功能；
选择账簿＼记账期间＼凭证类型后，列示出相应的凭证空号，方便用户进行手工补号的操作。
实施说明：
1、关于现金流量项目。修改凭证金额时，如果已经存在现金流量项目，且金额与凭证金额不等。保存的时候会进行提示。如果不按照提示修改现金流量金额，会造成最终的科目余额与现金流量金额不相等的情况。请顾问实施的时候注意。
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