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广聚能源：中期报告（日起至6月30日止）
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　　深圳市广聚能源股份有限公司
　　中期报告
　　2013 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止
　　(未经审计)
　　1、合并资产负债表
　　2、合并利润表
　　3、合并现金流量表
　　4、合并股东权益变动表
　　5、资产负债表
　　6、利润表
　　7、现金流量表
　　8、股东权益变动表
　　9、财务报表附注
　　10、财务报表附注补充资料
　　合并资产负债表
　　2013 年 6 月 30 日
　　编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　货币资金
649,551,957.88
660,647,488.84
　　交易性金融资产
31,353,575.53
31,438,033.60
　　应收账款
3,495,721.52
3,246,603.33
　　预付款项
3,467,184.89
156,249.00
　　应收股利
38,520,000.00
　　其他应收款
3,423,540.04
1,122,232.98
116,922,537.87
120,593,831.39
　　其他流动资产
2,174,010.92
3,001,762.19
　　流动资产合计
848,908,528.65
820,206,201.33
　　非流动资产：
　　长期股权投资
779,095,824.44
798,787,917.63
　　投资性房地产
6,115,414.78
5,906,775.44
　　固定资产
79,119,840.73
84,520,190.65
　　在建工程
　　无形资产
137,095,084.63
139,477,627.81
132,619,611.85
132,619,611.85
　　长期待摊费用
3,965,917.57
4,274,801.95
　　递延所得税资产
980,722.70
980,722.70
　　其他非流动资产
3,323,128.46
3,323,128.46
　　非流动资产合计
1,142,405,878.40
1,169,890,776.49
　　资产总计
1,991,314,407.05
1,990,096,977.82
　　流动负债：
　　应付账款
635,918.45
1,200,973.32
　　预收款项
5,543,508.15
5,317,568.62
　　应付职工薪酬
12,070,633.55
23,756,290.69
　　应交税费
4,158,002.91
4,851,266.11
　　应付股利
55,991,371.66
45,431,371.66
　　其他应付款
68,570,370.46
76,656,799.69
　　流动负债合计
146,969,805.18
157,214,270.09
　　非流动负债：
　　递延所得税负债
27,477,634.93
28,104,317.21
　　非流动负债合计
27,477,634.93
28,104,317.21
　　负债合计
174,447,440.11
185,318,587.30
　　股东权益：
528,000,000.00
528,000,000.00
　　资本公积
376,016,644.72
378,969,393.04
　　专项储备
　　盈余公积
310,083,709.54
310,083,709.54
　　未分配利润
605,685,009.04
589,330,916.92
　　外币报表折算差额
(6,271,750.88)
(6,025,891.80)
　　归属于母公司股东的股东权益合计
1,813,513,612.42
1,800,358,127.70
　　少数股东权益
3,353,354.52
4,420,262.82
　　股东权益合计
1,816,866,966.94
1,804,778,390.52
　　负债和股东权益总计
1,991,314,407.05
1,990,096,977.82
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　合并利润表
　　2013 年 1-6 月
　　编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　一、营业总收入
415,639,751.98
512,057,170.69
　　其中：营业收入
415,639,751.98
512,057,170.69
　　二、营业总成本
409,030,091.53
504,518,524.35
　　其中：营业成本
389,257,929.91
476,642,284.06
　　营业税金及附加
695,615.11
1,942,667.91
　　销售费用
12,588,969.06
15,661,102.07
　　管理费用
14,588,159.97
17,997,267.13
　　财务费用
(7,385,487.05)
(6,359,720.86)
　　资产减值损失
(715,095.47)
(1,365,075.96)
　　加：公允价值变动收益(损失)
　　(326,459.01)
629,909.15
　　投资收益(损失)
　　24,793,550.60
27,442,561.94
　　其中：对联营企业和合营企业的投资收
　　益(损失)
(16,756,768.83)
(16,796,508.68)
　　三、营业利润
31,076,752.04
35,611,117.43
　　加：营业外收入
121,034.85
403,952.72
　　减：营业外支出
　　其中：非流动资产处Z损失
　　四、利润总额
31,146,656.87
35,955,105.09
　　减：所得税费用
3,733,709.93
3,636,268.52
　　五、净利润
27,412,946.94
32,318,836.57
　　归属于母公司股东的净利润
26,914,092.12
31,951,081.83
　　少数股东损益
498,854.82
367,754.74
　　六、每股收益:
　　(一)基本每股收益
　　(二)稀释每股收益
　　七、其他综合收益(损失)
(3,318,635.66)
(1,138,784.00)
　　八、综合收益总额
24,094,311.28
31,180,052.57
　　归属于母公司股东的综合收益总额
23,595,456.46
30,812,297.83
　　归属于少数股东的综合收益总额
498,854.82
367,754.74
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　合并现金流量表
　　2013 年 1-6 月
　　编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金
485,544,552.51
597,898,327.07
　　收到其他与经营活动有关的现金
8,200,299.96
6,993,294.60
　　经营活动现金流入小计
493,744,852.47
604,891,621.67
　　购买商品、接受劳务支付的现金
442,657,427.46
501,658,700.44
　　支付给职工以及为职工支付的现金
32,032,529.43
28,238,848.39
　　支付的各项税费
11,110,026.36
16,495,363.17
　　支付其他与经营活动有关的现金
10,371,555.69
24,509,412.10
　　经营活动现金流出小计
496,171,538.94
570,902,324.10
　　经营活动产生的现金流量净额
(2,426,686.47)
33,989,297.57
　　二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金
　　取得投资收益收到的现金
3,030,319.43
2,769,079.48
　　处Z固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
　　现金净额
411,800.00
　　收到其他与投资活动有关的现金
1,315,398.00
　　投资活动现金流入小计
3,115,719.43
4,496,277.48
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
3,259,752.24
2,335,191.05
　　投资支付的现金
242,000.94
1,762,664.45
　　支付其他与投资活动有关的现金
7,200,000.00
　　投资活动现金流出小计
10,701,753.18
4,097,855.50
　　投资活动产生的现金流量净额
(7,586,033.75)
398,421.98
　　三、筹资活动产生的现金流量：
　　筹资活动现金流入小计
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金
833,187.08
649,087.21
　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
833,187.08
649,087.21
　　筹资活动现金流出小计
833,187.08
649,087.21
　　筹资活动产生的现金流量净额
(833,187.08)
(649,087.21)
　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
(249,623.66)
　　五、现金及现金等价物净增加额
(11,095,530.96)
33,816,499.68
　　加：年初现金及现金等价物余额
660,647,488.84
599,865,811.53
　　六、期末现金及现金等价物余额
649,551,957.88
633,682,311.21
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　合并股东权益变动表
　　2013 年 6 月 30 日
　　编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　2013 年 6 月 30 日
归属于母公司股东权益
　　少数股东权益
股东权益合计
未分配利润
　　一、上年年末数
528,000,000.00
378,969,393.04
- 310,083,709.54 589,330,916.92
(6,025,891.80)
4,420,262.82 1,804,778,390.52
　　加：会计政策变更
　　前期差错更正
　　二、本年年初数
528,000,000.00
378,969,393.04
- 310,083,709.54 589,330,916.92
(6,025,891.80)
4,420,262.82 1,804,778,390.52
　　三、本年增加(减少)金额
(2,952,748.32)
16,354,092.12
(245,859.08) (1,066,908.30)
12,088,576.42
　　(一)净利润
26,914,092.12
498,854.82
27,412,946.94
　　(二)其他综合收益
(3,072,776.58)
(245,859.08)
(3,318,635.66)
　　上述(一)和(二)小计
(3,072,776.58)
26,914,092.12
(245,859.08)
498,854.82
24,094,311.28
　　(三)股东投入和减少资本
(17,423.96)
(732,576.04)
(750,000.00)
　　1、股东投入资本
(17,423.96)
(732,576.04)
(750,000.00)
　　2、股份支付计入股东权益
　　的金额
　　3、其他
　　(四)利润分配
- (10,560,000.00)
(833,187.08)
(11,393,187.08)
　　1、提取盈余公积
　　2、对股东的分配
- (10,560,000.00)
(833,187.08)
(11,393,187.08)
　　3、其他
　　(五)股东权益内部结转
　　1、资本公积转增或股本
　　2、盈余公积转增股本
　　3、盈余公积弥补亏损
　　4、其他
　　(六)专项储备
　　1、本年提取
- 314,448.48
314,448.48
　　2、本年使用
- 314,448.48
314,448.48
　　(七)其他
137,452.22
137,452.22
　　四、本年年末数
528,000,000.00
376,016,644.72
- 310,083,709.54 605,685,009.04
(6,271,750.88)
3,353,354.52 1,816,866,966.94
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　合并股东权益变动表
　　2013 年 6 月 30 日
　　编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　2012 年度
归属于母公司股东权益
　　股东权益合计
未分配利润
　　一、上年年末数
528,000,000.00
376,151,710.39
- 302,025,687.72
608,885,925.00
(6,029,307.93)
4,234,234.43 1,813,268,249.61
　　加：会计政策变更
　　前期差错更正
　　二、本年年初数
528,000,000.00
376,151,710.39
- 302,025,687.72
608,885,925.00
(6,029,307.93)
4,234,234.43 1,813,268,249.61
　　三、本年增加(减少)金额
2,817,682.65
8,058,021.82
(19,555,008.08)
186,028.39
(8,489,859.09)
　　(一)净利润
20,183,013.74
835,115.60
21,018,129.34
　　(二)其他综合收益
2,709,573.73
2,712,989.86
　　上述(一)和(二)小计
2,709,573.73
20,183,013.74
835,115.60
23,731,119.20
　　(三)股东投入和减少资本
　　1、股东投入资本
　　2、股份支付计入股东权益
　　的金额
　　3、其他
　　(四)利润分配
8,058,021.82
(39,738,021.82)
(649,087.21)
(32,329,087.21)
　　1、提取盈余公积
8,058,021.82
(8,058,021.82)
　　2、对股东的分配
(31,680,000.00)
(649,087.21)
(32,329,087.21)
　　3、其他
　　(五)股东权益内部结转
　　1、资本公积转增或股本
　　2、盈余公积转增股本
　　3、盈余公积弥补亏损
　　4、其他
　　(六)专项储备
　　1、本年提取
- 782,067.93
782,067.93
　　2、本年使用
- 782,067.93
782,067.93
　　(七)其他
108,108.92
108,108.92
　　四、本年期末数
528,000,000.00
378,969,393.04
- 310,083,709.54
589,330,916.92
(6,025,891.80)
4,420,262.82 1,804,778,390.52
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　资产负债表
　　2013 年 6 月 30 日
　　编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　流动资产：
　　货币资金
216,980,095.47
236,616,052.61
　　交易性金融资产
　　应收股利
64,520,000.00
26,000,000.00
　　其他应收款
11,727,585.10
8,531,944.66
　　流动资产合计
293,227,680.57
271,147,997.27
　　非流动资产：
　　长期股权投资
1,498,551,367.06
1,502,034,550.21
　　固定资产
25,425,152.43
25,249,618.03
　　无形资产
　　非流动资产合计
1,523,976,519.49
1,527,292,269.23
　　资产总计
1,817,204,200.06
1,798,440,266.50
　　流动负债：
　　应付职工薪酬
5,514,525.24
11,945,051.24
　　应交税费
200,147.04
194,666.37
　　应付股利
55,991,371.66
45,431,371.66
　　其他应付款
71,324,791.76
80,657,356.93
　　流动负债合计
133,030,835.70
138,228,446.20
　　负债合计
133,030,835.70
138,228,446.20
　　股东权益：
528,000,000.00
528,000,000.00
　　资本公积
381,334,562.07
384,269,886.43
　　专项储备
　　盈余公积
310,989,390.38
310,989,390.38
　　未分配利润
463,849,411.91
436,952,543.49
　　股东权益合计
1,684,173,364.36
1,660,211,820.30
　　负债和股东权益总计
1,817,204,200.06
1,798,440,266.50
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　利润表
　　2013 年 1-6 月
　　编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　一、营业收入
1,116,675.00
1,116,675.00
　　减：营业成本
108,525.48
108,525.48
　　营业税金及附加
　　管理费用
5,761,609.97
4,926,068.51
　　财务费用
(3,400,699.84)
(2,837,532.14)
　　资产减值损失
　　加： 投资收益
38,937,000.96
42,126,642.40
　　其中：对联营企业和合营企业的投
　　资收益(损失)
416,987.47
580,270.53
　　二、营业利润
37,457,167.97
40,952,369.49
　　加：营业外收入
　　减：营业外支出
　　其中：非流动资产处Z损失
　　三、利润总额
37,456,868.42
40,912,369.49
　　减：所得税费用
　　四、净利润
37,456,868.42
40,912,369.49
　　五、其他综合收益
(3,072,776.58)
(1,215,647.17)
　　六、综合收益总额
34,384,091.84
39,696,722.32
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　现金流量表
　　2013 年 1-6 月
　　编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金
1,116,675.00
1,116,675.00
　　收到其他与经营活动有关的现金
3,374,586.60
3,081,428.75
　　经营活动现金流入小计
4,491,261.60
4,198,103.75
　　支付给职工以及为职工支付的现金
10,351,490.56
10,135,043.25
　　支付的各项税费
161,952.03
161,952.04
　　支付其他与经营活动有关的现金
6,417,947.24
20,236,398.84
　　经营活动现金流出小计
16,931,389.83
30,533,394.13
　　经营活动产生的现金流量净额
(12,440,128.23)
(26,335,290.38)
　　二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金
　　取得投资收益收到的现金
　　处Z固定资产、无形资产和其他长期资产
　　收回的现金净额
　　收到其他与投资活动有关的现金
992,961.21
1,315,398.00
　　投资活动现金流入小计
1,073,961.21
1,398,428.73
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产
　　支付的现金
1,069,786.00
1,487,311.00
　　支付其他与投资活动有关的现金
7,200,000.00
　　投资活动现金流出小计
8,269,786.00
1,487,311.00
　　投资活动产生的现金流量净额
(7,195,824.79)
(88,882.27)
　　三、筹资活动产生的现金流量：
　　筹资活动现金流入小计
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金
　　筹资活动现金流出小计
　　筹资活动产生的现金流量净额
　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
　　五、现金及现金等价物净增加额
(19,635,957.14)
(26,424,170.38)
　　加：年初现金及现金等价物余额
236,616,052.61
224,593,600.02
　　六、期末现金及现金等价物余额
216,980,095.47
198,169,429.64
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　股东权益变动表
　　2013 年 6 月 30 日
　　编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　2013 年 1-6 月
　　实收资本
未分配利润
股东权益合计
　　一、上年年末数
　　528,000,000.00
384,269,886.43
310,989,390.38
436,952,543.49
1,660,211,820.30
　　加：会计政策变更
　　前期差错更正
　　二、本年年初数
528,000,000.00
384,269,886.43
310,989,390.38
436,952,543.49
1,660,211,820.30
　　三、本年增加(减少)金额
(2,935,324.36)
26,896,868.42
23,961,544.06
　　(一)净利润
37,456,868.42
37,456,868.42
　　(二)其他综合收益
(3,072,776.58)
(3,072,776.58)
　　上述(一)和(二)小计
(3,072,776.58)
37,456,868.42
34,384,091.84
　　(三)股东投入和减少资本
　　1、股东投入资本
　　2、股份支付计入股东权益的金额
　　3、其他
　　(四)利润分配
(10,560,000.00)
(10,560,000.00)
　　1、提取盈余公积
　　2、对股东的分配
(10,560,000.00)
(10,560,000.00)
　　3、其他
　　(五)股东权益内部结转
　　1、资本公积转增股本
　　2、盈余公积转增股本
　　3、盈余公积弥补亏损
　　4、其他
　　(六)专项储备
　　1、本年提取
　　2、本年使用
　　(七)其他
137,452.22
137,452.22
　　四、本年期末数
528,000,000.00
381,334,562.07
310,989,390.38
463,849,411.91
1,684,173,364.36
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　股东权益变动表
　　2013 年 6 月 30 日
　　编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司
金额单位：人民币元
　　2012 年度
　　实收资本
未分配利润
股东权益合计
　　一、上年年末数
528,000,000.00
381,452,203.78
302,931,368.56
436,400,456.19
1,648,784,028.53
　　加：会计政策变更
　　前期差错更正
　　二、本年年初数
528,000,000.00
381,452,203.78
302,931,368.56
436,400,456.19
1,648,784,028.53
　　三、本年增加(减少)金额
2,817,682.65
8,058,021.82
552,087.30
11,427,791.77
　　(一)净利润
40,290,109.12
40,290,109.12
　　(二)其他综合收益
2,709,573.73
2,709,573.73
　　上述(一)和(二)小计
2,709,573.73
40,290,109.12
42,999,682.85
　　(三)股东投入和减少资本
　　1、股东投入资本
　　2、股份支付计入股东权益的金额
　　3、其他
　　(四)利润分配
8,058,021.82
(39,738,021.82)
(31,680,000.00)
　　1、提取盈余公积
8,058,021.82
(8,058,021.82)
　　2、对股东的分配
(31,680,000.00)
(31,680,000.00)
　　3、其他
　　(五)股东权益内部结转
　　1、资本公积转增股本
　　2、盈余公积转增股本
　　3、盈余公积弥补亏损
　　4、其他
　　(六)专项储备
　　1、本年提取
　　2、本年使用
　　(七)其他
108,108.92
108,108.92
　　四、本年期末数
　　528,000,000.00
384,269,886.43
310,989,390.38
436,952,543.49
1,660,211,820.30
　　法定代表人：张桂泉
主管会计工作负责人：陈丽红
会计机构负责人：李伶
　　深圳市广聚能源股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
　　深圳市广聚能源股份有限公司
　　2013 年 1-6 月财务报表附注
　　(除特别说明外，金额单位为人民币元)
　　一、公司基本情况
　　深圳市广聚能源股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经深圳市人民
　　政府办公厅以深府办[1999]13 号文《关于同意深圳市深南石油(集团)有限公司等企业改
　　组并以发起方式设立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市广聚投资
　　控股(集团)有限公司(原名“深圳市深南石油(集团)有限公司”，以下简称“广聚投
　　资控股集团”)、深圳市南山区投资管理公司 (以下简称“南山区投公司”)、深圳市深
　　南实业有限公司(以下简称“深南实业公司”)、深圳市洋润投资有限公司(以下简称“洋
　　润投资公司”)、深圳市维思工贸有限公司(以下简称“维思工贸公司”)作为发起人共
　　同发起设立的股份有限公司。公司于 1999 年 2 月 18 日在深圳市工商行政管理局领取
　　注册号为 9 的企业法人营业执照，本公司设立时总股本为 245,000,000
　　2000 年 7 月 3 日，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)以证
　　监发行字[2000]93 号文《关于核准深圳市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》
　　批准，本公司公开发行境内上市内资股(A 股)股票。2000 年 7 月 14 日，本公司办理了
　　相应的工商变更登记手续。2000 年 7 月 24 日，本公司 A 股股票在深圳证券交易所挂
　　牌交易。发行后总股本增至 330,000,000 股。
　　2003 年 9 月 29 日，根据本公司第二次临时股东大会决议，本公司以 2002 年 12
　　月 31 日总股本 330,000,000 股为基数转增股本，每 10 股转增 6 股，共计转增
　　198,000,000 股。转增后本公司总股份由 330,000,000 股增至 528,000,000 股。
　　2006 年 1 月 25 日，本公司实施股权分Z改革，在保持本公司总股份 528,000,000
　　股不变的前提下，由本公司非流通股股东向股权分Z改革方案指定股权登记日登记在
　　册的全体流通股股东每持有 10 股流通股支付 3.6 股股份。至此，股权分Z改革后广聚
　　投资控股集团持有本公司的股份比例由原 44.33%减至 37.48%。
　　本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围包括：兴办实业、国内商业、
　　物资供销业、投资电力企业、销售成品油和成品油及液体化工仓储业务(兼营预包装食
　　品零售、日用品零售；汽车洗车服务)；房地产开发、物业管理。本公司法定代表人为
　　张桂泉。
　　本公司的母公司和最终母公司为广聚投资控股集团。
　　本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 8 月 16 日决议批准报出。
　　深圳市广聚能源股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
　　二、财务报表的编制基础
　　本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
　　财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则――基本准则》和 38 项具体会计
　　准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下
　　合称“企业会计准则”)、以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
　　15 号――财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
　　根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
　　融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
　　定计提相应的减值准备。
　　三、遵循企业会计准则的声明
　　本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
　　本集团 2013 年 6 月 30 日的财务状况及 2013 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关
　　信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员
　　会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般
　　规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
　　四、主要会计政策和会计估计
　　1、会计期间
　　本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
　　期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
　　2、记账本位币
　　除本公司位于香港的子公司广聚能源(香港)有限公司(以下简称“广聚香港公
　　司”)根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币外，本公司及
　　子公司均以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
　　3、企业合并的会计处理方法
　　企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
　　项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
　　(1)同一控制下企业合并
　　参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
　　时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
　　与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
　　合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
　　深圳市广聚能源股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
　　合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
　　净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
　　本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
　　合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
　　(2)非同一控制下企业合并
　　参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
　　下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
　　的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
　　对被购买方控制权的日期。
　　对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
　　控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
　　合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
　　期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
　　性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
　　入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
　　调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
　　集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
　　的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
　　益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
　　益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
　　的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
　　购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
　　量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
　　确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
　　先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
　　量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
　　额的，其差额计入当期损益。
　　4、合并财务报表的编制方法
　　(1)合并财务报表范围的确定原则
　　合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
　　资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
　　范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
　　深圳市广聚能源股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
　　(2)合并财务报表编制的方法
　　从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
　　入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处Z的子公司，处Z
　　日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
　　处Z的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
　　司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
　　表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
　　其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
　　并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
　　在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
　　按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
　　制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
　　行调整。
　　集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
　　子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
　　权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
　　净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
　　项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
　　中所享有的份额，冲减少数股东权益。
　　当因处Z部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
　　权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处Z股权取得的对价与剩余股
　　权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
　　净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
　　相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
　　股权按照《企业会计准则第 2 号――长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号――金
　　融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
　　或本附注四、7“金融工具”。
　　5、现金及现金等价物的确定标准
　　本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
　　有的期限短(一般为从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的
　　现金、价值变动风险很小的投资。
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2013 年 1-6 月财务报表附注
　　6、外币业务和外币报表折算
　　(1)外币交易的折算方法
　　本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
　　行公布的当日外汇牌价的中间价)折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业
　　务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
　　(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
　　资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
　　的汇兑差额，均计入当期损益。
　　以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
　　本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
　　汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
　　(含汇率变动)处理，计入当期损益。
　　(3)外币财务报表的折算方法
　　编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
　　币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项
　　目；处Z境外经营时，计入处Z当期损益。
　　境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
　　负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
　　项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
　　易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末
　　未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
　　所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在
　　资产负债表中股东权益项目下单独列示。处Z境外经营并丧失控制权时，将资产负债
　　表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
　　Z该境外经营的比例转入处Z当期损益。
　　外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
　　算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
　　年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
　　7、金融工具
　　(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
　　公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
　　的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
　　深圳市广聚能源股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
　　活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
　　的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
　　场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
　　的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
　　允价值、现金流量折现法等。
　　(2)金融资产的分类、确认和计量
　　以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
　　确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
　　贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
　　益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。本公司金融资产主
　　要包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。
　　①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
　　包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
　　交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
　　要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
　　证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
　　被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
　　中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
　　结算的衍生工具除外。
　　符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
　　计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
　　同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
　　策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
　　债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
　　公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
　　损益。
　　②贷款和应收款项
　　是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
　　划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
　　他应收款等。
　　贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
　　深圳市广聚能源股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
　　减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
　　(3)金融资产减值
　　除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
　　债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
　　计提减值准备。
　　本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
　　资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
　　测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包
　　括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
　　的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
　　以成本或摊余成本计量的贷款及应收款将其账面价值减记至预计未来现金流量现
　　值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客
　　观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
　　认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值
　　准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
　　(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
　　满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
　　同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
　　移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
　　上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
　　若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
　　弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
　　并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
　　企业面临的风险水平。
　　金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
　　而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
　　认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
　　应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
　　述账面金额之差额计入当期损益。
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　　(5)金融负债的分类和计量
　　金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
　　和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
　　动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
　　相关交易费用计入初始确认金额。本公司金融负债为其他金融负债和财务担保合同。
　　①其他金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止
　　确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
　　②财务担保合同
　　不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
　　同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号―或有事项》
　　确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累
　　计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
　　(6)金融负债的终止确认
　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
　　分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
　　负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
　　债，并同时确认新金融负债。
　　金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
　　括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
　　(7)金融资产和金融负债的抵销
　　当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
　　定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
　　融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
　　金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
　　(8)权益工具
　　权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
　　权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
　　本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团
　　不确认权益工具的公允价值变动额。
　　8、应收款项
　　应收款项包括应收账款、其他应收款等。
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　　(1)坏账准备的确认标准
　　本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
　　应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
　　合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)； ③债务人很可能倒闭或进行其他
　　财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
　　(2)坏账准备的计提方法
　　① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
　　本集团将单笔金额为人民币 500,000.00 元(含人民币 500,000.00 元)以上的应
　　收账款、单笔金额为 200,000.00 元(含人民币 200,000.00 元)以上的其他应收款确
　　认为单项金额重大的应收款项。
　　本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
　　融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
　　确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
　　减值测试。
　　② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
　　A．信用风险特征组合的确定依据
　　本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
　　用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
　　照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
　　测算相关。本集团应收款项信用风险特征组合为账龄，按照账龄的长短划分。
　　B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
　　按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
　　风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
　　预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。本集团对于账龄组合按照账龄分析法
　　计提坏账准备。具体计提比例如下：
应收账款计提比例(%)
其他应收计提比例(%)
　　1 年以内(含 1 年，下同)
　　1至2年
　　2至3年
　　3至4年
　　4至5年
　　5 年以上
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　　③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
　　本集团对单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
　　的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
　　流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
　　(3)坏账准备的转回
　　如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
　　项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
　　不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
　　9、存货
　　(1)存货的分类
　　本公司存货主要包括原材料、库存商品、房地产开发产品等。
　　房地产开发产品指经营开发过程中为出售而持有的开发用土地。
　　(2)发出存货的计价方法
　　①商品流通企业
　　取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
　　存货发出采用加权平均法核算。
　　②房地产企业
　　开发用土地按取得时的成本进行初始计量；在项目开发时，按开发产品占地面积
　　计算分摊计入项目的开发成本。
　　(3)存货可变现净值的确定及跌价准备的计提方法
　　可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
　　本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
　　确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
　　在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
　　本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
　　差额提取。
　　计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
　　可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
　　金额计入当期损益。
　　(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
　　(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
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　　低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
　　10、长期股权投资
　　(1)投资成本的确定
　　对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
　　投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
　　非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
　　发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
　　计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
　　损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
　　益性证券或债务性证券的初始确认金额。
　　除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
　　本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
　　团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
　　易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
　　定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
　　(2)后续计量及损益确认方法
　　对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
　　不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
　　影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
　　影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
　　值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
　　此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
　　① 成本法核算的长期股权投资
　　采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
　　的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
　　照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
　　② 权益法核算的长期股权投资
　　采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
　　可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
　　小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
　　同时调整长期股权投资的成本。
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　　采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
　　损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
　　项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
　　单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
　　交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
　　但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号――
　　资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
　　合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
　　在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
　　质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
　　位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
　　被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
　　恢复确认收益分享额。
　　对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
　　权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
　　入当期损益。
　　③ 处Z长期股权投资
　　在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处Z对子公司的长期股
　　权投资，处Z价款与处Z长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
　　益；母公司部分处Z对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
　　四、4、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
　　其他情形下的长期股权投资处Z，对于处Z的股权，其账面价值与实际取得价款
　　的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处Z时将原计入所有者
　　权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
　　确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
　　政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
　　溯调整。
　　(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
　　控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
　　获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
　　济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
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　　响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
　　方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
　　时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
　　权证等潜在表决权因素。
　　(4)减值测试方法及减值准备计提方法
　　本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
　　如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
　　价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
　　长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
　　11、投资性房地产
　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
　　出租的建筑物等。
　　本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，与投资性房地产有关的后续
　　支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资
　　性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
　　投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用
　　寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命(年)
年折旧率(%)
　　房屋及建筑物
3.17、1.90
　　投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
　　融资产减值”。
　　当投资性房地产被处Z、或者永久退出使用且预计不能从其处Z中取得经济利益
　　时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处Z收入
　　扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
　　12、固定资产
　　(1)固定资产确认条件
　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
　　一个会计年度的有形资产。
　　(2)各类固定资产的折旧方法
　　固定资产按成本并考虑预计弃Z费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
　　预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
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　　除对购Z已使用过的房屋建筑物及在原有的房屋建筑物上构建的构筑物，按照该
　　等房屋建筑物产权证书的剩余年限与实际可使用年限较短者确定折旧年限外，其余各
　　类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限(年)
残值率(%) 年折旧率(%)
　　房屋及建筑物
　　机器设备
　　运输设备
15.83-11.88
　　电子设备及其他
19.00-6.33
　　预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
　　态，本集团目前从该项资产处Z中获得的扣除预计处Z费用后的金额。
　　对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
　　据尚可使用年限确定折旧额。
　　(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
　　固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
　　产减值”。
　　(4)其他说明
　　与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
　　成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
　　以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
　　固定资产出售、转让、报废或毁损的处Z收入扣除其账面价值和相关税费后的差
　　额计入当期损益。
　　本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
　　如发生改变则作为会计估计变更处理。
　　13、在建工程
　　在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
　　相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
　　在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
　　产减值”。
　　14、无形资产
　　(1)无形资产
　　无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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　　无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
　　可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
　　的支出，在发生时计入当期损益。
　　取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
　　土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
　　房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
　　全部作为固定资产处理。
　　使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
　　线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
　　年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
　　作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
　　如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
　　命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
　　(2)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
　　无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
　　产减值”。
　　15、长期待摊费用
　　长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
　　各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
　　16、其他非流动资产
　　其他非流动资产系购Z长期资产的预付款项，于资产投入使用的时点结转长期资
　　17、非流动非金融资产减值
　　对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
　　子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负
　　债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
　　测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
　　否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
　　减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
　　并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处Z费用后的净额与资产预计未
　　来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
　　确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
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　　不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
　　值。处Z费用包括与资产处Z有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
　　可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
　　过程中和最终处Z时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
　　的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
　　的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
　　是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
　　在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
　　期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
　　誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
　　值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
　　资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
　　资产的账面价值。
　　上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
　　18、预计负债
　　当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：( 1)该义务是本
　　集团承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额
　　能够可靠地计量。
　　在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
　　按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
　　如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
　　定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
　　19、专项储备
　　本集团专项储备系根据财政部安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取
　　和使用管理办法》 (财企[2012]16 号)的规定提取和使用的安全生产费用。
　　20、收入
　　(1)商品销售收入
　　在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
　　联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
　　相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
　　确认商品销售收入的实现。
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　　本集团销售商品为成品油的批发及零售，其中：批发以客户实际提油或实际交付
　　提油单时点确认收入；零售以实际加油时点确认收入。
　　(2)提供劳务收入
　　在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
　　法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
　　比例确定。
　　提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
　　②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
　　发生和将发生的成本能够可靠地计量。
　　如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
　　劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
　　的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
　　(3)使用费收入
　　根据有关合同或协议约定的收款时间和方法，依据权责发生制确认收入。
　　(4)利息收入
　　按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
　　21、政府补助
　　政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
　　为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
　　本集团的政府补助是与收益相关的政府补助。
　　政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
　　产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
　　义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
　　与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收
　　益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
　　直接计入当期损益。
　　已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
　　面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
　　22、递延所得税资产/递延所得税负债
　　(1)当期所得税
　　资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税
　　法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
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　　的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
　　(2)递延所得税资产及递延所得税负债
　　某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
　　债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
　　产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
　　与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
　　纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
　　时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
　　业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
　　该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
　　除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
　　与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
　　的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
　　延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
　　异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
　　抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
　　外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
　　其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
　　对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
　　亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
　　资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
　　期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
　　于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
　　获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
　　账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
　　(3)所得税费用
　　所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
　　除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
　　递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
　　誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
　　23、租赁
　　融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
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　　最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本集团的租赁
　　为经营租赁。
　　(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务
　　经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
　　益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
　　(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务
　　经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
　　大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
　　的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
　　有租金于实际发生时计入当期损益。
　　24、职工薪酬
　　本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
　　本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
　　疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
　　当期损益。
　　25、重大会计判断和估计
　　本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
　　法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
　　基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
　　断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
　　债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
　　负债的账面金额进行重大调整。
　　本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
　　变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
　　期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
　　于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
　　域如下：
　　(1)租赁的归类
　　本集团根据《企业会计准则第 21 号――租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
　　融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
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　　和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
　　的全部风险和报酬，作出分析和判断。
　　(2)坏账准备计提
　　本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
　　于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
　　果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
　　准备的计提或转回。
　　(3)存货跌价准备
　　本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
　　净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
　　货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
　　有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
　　结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
　　计提或转回。
　　(4)非金融非流动资产减值准备
　　本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
　　值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
　　迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
　　面金额不可收回时，进行减值测试。
　　当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处Z费用后的净额
　　和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
　　公允价值减去处Z费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
　　观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处Z的增量成本确定。
　　在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
　　营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
　　采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
　　和相关经营成本的预测。
　　本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
　　组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
　　需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
　　来现金流量的现值。
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　　(5)折旧和摊销
　　本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
　　直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
　　和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
　　新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
　　调整。
　　(6)递延所得税资产
　　在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
　　务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
　　利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
　　(7)所得税
　　本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
　　确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
　　的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
　　得税和递延所得税产生影响。
　　(8)预计负债
　　本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对诉讼事项估计并计提相应准备。
　　在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
　　出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
　　认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判
　　断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
　　五、税项
　　1、增值税
　　根据财政部、国家税务总局发布的财税[2012]71 号文《财政部、国家税务总局关
　　于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，
　　本公司之子公司深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司(以下简称“广聚亿升公司”)自
　　2012 年 11 月 1 日起，由原征收 3%、5%税率计缴营业税更改为征收增值税，税率为
　　本公司及其他境内子公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额
　　抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。
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　　2、营业税
　　本公司之子公司广聚亿升公司的仓储、装卸劳务于 2012 年 11 月前按让渡资产使
　　用费收入和提供劳务收入 5%、3%计缴。
　　3、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加
　　除本公司位于东莞的子公司城市维护建设税按 5%计缴外，本公司及其位于深圳地
　　区、惠州地区、汕头地区的子公司城市维护建设税按 7%计缴。
　　本公司及其境内子公司按照流转税额的 3%计缴教育费附加。
　　根据深圳市人民政府办公厅深府办[2011]60 号文《关于印发深圳市地方教育附加
　　费征收管理暂行办法的通知》，自 2011 年 1 月 1 日起按实际缴纳流转税额的 2%计缴
　　地方教育附加费。
　　4、所得税
　　本公司及子公司名称
本年所得税率
上年所得税率
　　本公司(注①)
　　深圳市南山石油有限公司(南山石油公司)(注①)
　　深圳广聚房地产有限公司(广聚房地产公司)(注①)
　　深圳广聚实业有限公司(广聚实业公司)(注①)
　　深圳市聚能加油站有限公司(聚能加油站)(注①)
　　广聚香港公司(注②)
　　惠州市朝晖加油站有限公司(朝晖加油站)
　　东莞市塘厦明华加油站有限公司(明华加油站)
　　东莞市黄江胜玉加油站有限公司(胜玉加油站)
　　汕头市广聚能源有限公司(汕头广聚公司)
　　汕头市庭凯地产有限公司(庭凯地产公司)
　　深圳市中油广聚石油有限公司(中油广聚公司)(注①)
　　深圳市石化第二加油站有限公司(第二加油站)(注①)
　　广聚亿升公司(注①)
　　注①：根据国家税务总局国发200739 号《国务院关于实施企业所得税过渡优
　　惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施
　　行后 5 年内逐步过渡到法定税率。据此，该等注册地为深圳市的公司于 2011 年按 24%
　　税率执行；2012 年按 25%的税率执行。
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　　注②：该公司的注册地为香港，适用香港当地的利得税，本年适用税率为 16.50%。
　　六、企业合并及合并财务报表
　　1、子公司情况
　　(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
　　金额单位：人民币万元
　　实质上构成
　　子公司 子公司
期末实际 对子公司净
　　注册地
投资的其他
　　项目余额
　　石油制品、化工产品、原油的购销、
　　附设油库；投资兴办实业；道路危
　　险化学品运输(汽油、柴油、重油，
　　南山石 全资子
车辆类型：限油罐车)；进出口业 有限 马伟
　　油公司
务；道路货物专用运输(罐式容器 责任
　　运输，不含危险物品运输)；船舶
　　港口服务业务；国内贸易；预包装
　　食品的批发；汽油批发
　　广聚房
在合法取得土地使用权的地块上
　　全资子
20,000 从事房地产开发，物业管理，自有
　　广聚实 全资子
兴办实业，电力投资(具体项目另 有限 杜文
　　业公司
　　广聚香 全资子
美元 1 一般贸易业务
　　港公司
　　汽油、柴油、润滑油零售业务(凭
　　批准证书经营);预包装食品零售
　　聚能加
　　全资子
(凭食品流通许可证经营，有效期 有限 马伟
至 2013 年 3 月 2 日止)；日用品
　　(注①)
　　零售；汽车洗车服务(分支机构经
　　朝晖加
　　全资子
销售汽油、柴油、润滑油、汽车零 有限 马伟
配件；洗车服务
　　(注①)
　　深圳市广聚能源股份有限公司
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　　实质上构成
　　子公司 子公司
期末实际 对子公司净
　　注册地
投资的其他
　　项目余额
　　明华加
　　全资子
零售汽油、柴油、预包装食品、卷 有限 马伟
烟(凭有效许可证经营)；润滑油 责任
　　(注①)
　　胜玉加
零售汽油、柴油、灌装润滑油，预
　　全资子
15 包装食品、卷烟、日用品(凭有效
　　(注①)
许可证经营)
　　加油站、加气站、天然气、石油液
　　化气、公共交通运输、道路危险化
　　汕头广 全资子
12,000 学品运输项目的筹建；房地产开
　　聚公司
　　发；兴办实业；国内贸易；货物进
　　出口、技术进出口
　　庭凯地
　　全资子
房地产开发，物业管理，自有房产 有限 李洪
　　产公司
　　(注②)
　　中油广
　　控股子
汽油、煤油、柴油批发业务(经消 有限 马伟
　　聚公司
防安全检查合格后，方可经营)
　　(注①)
　　成品油零售；润滑油的销售；福田
　　区内卷烟的零售(凭烟草专卖零售
　　第二加
　　控股子
号经营，有效 有限 马伟
期至 2013 年 11 月 23 日)；酒、预 责任
　　(注①)
　　包装食品(不含复热预包装食品)
　　少数股东权益中
　　持股比例
表决权比例
　　子公司名称
用于冲减少数股
　　东损益的金额
　　南山石油公司
　　广聚房地产公司
　　广聚实业公司
　　聚能加油站
　　深圳市广聚能源股份有限公司
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　　少数股东权益中
　　持股比例
表决权比例
　　子公司名称
用于冲减少数股
　　东损益的金额
　　广聚香港公司
　　朝晖加油站
　　明华加油站
　　胜玉加油站
　　汕头广聚公司
　　庭凯地产公司
　　中油广聚公司
　　第二加油站
3,353,354.52
　　注①：本公司通过本公司之子公司南山石油公司间接持有该等公司的股权。
　　南山石油公司与上海华东中油石油销售有限公司于 2012 年 1 月 16 日签订《解除
　　合资合同协议书》，解除原《合资经营深圳市中油广聚石油有限公司合同》，合同解除
　　后，双方互不承担违约责任，上海华东中油石油销售有限公司将其所持有中油广聚公
　　司 15%股份以 75 万元的价格转让给南山石油公司。2013 年 4 月 16 日经深圳市市场
　　监督管理局批准，完成受让中油广聚公司 15%股权工商变更登记手续。变更后，南山
　　石油公司持有中油广聚公司 100%股权。
　　注②：本公司通过本公司之子公司汕头广聚公司间接持有该公司的股权。
　　(2)非同一控制下企业合并取得的子公司
　　金额单位：人民币万元
　　实质上构成对子
　　子公司
子公司 注册 业务
　　公司净投资的其
　　他项目余额
　　在港区内提供货物装卸、仓储服
　　务，为船舶提供燃料油(重油)
　　供应服务；对化学液剂，增塑剂，
　　苯乙烯，冰醋酸及其它化工原料
　　广聚亿升 全资子
和石油产品的仓储和包装；在南 有限
　　深圳 仓储
山区南头妈湾零号泊位设立石
　　油产品、液体化工原料保税仓；
　　燃料油、润滑油、化工产品的销
　　售(不含易燃、易爆、危险化学
　　品)；经营进出口业务
　　深圳市广聚能源股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
　　持股比例
少数股东权益中用于冲减
　　子公司名称
少数股东损益的金额
　　广聚亿升公司
　　2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
　　资产和负债项目
　　2013 年 6 月 30 日
2012 年 12 月 31 日
　　广聚香港公司
1 港币 =0.7966 人民币
1 港币 =0.8109 人民币
　　收入、费用和现金流量项目
　　2013 年 1-6 月
2012 年 1-6 月
　　广聚香港公司
1 港币 =0.7966 人民币
1 港币 =0.8152 人民币
　　七、合并财务报表项目注释
　　以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出，年初指 2012 年
　　12 月 31 日，期末指 2013 年 6 月 30 日，本期指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30
　　日，上期指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日。
　　1、货币资金
　　期末数
　　外币金额
人民币金额
人民币金额
　　库存现金：
　　-人民币
356,570.26
104,512.81
356,590.55
104,996.48
　　银行存款：
　　-人民币
- 633,994,901.38
- 646,124,228.65
17,116,345.91
17,073,606.72
344,921.08
299,868.36
　　-新加坡币
- 647,974,703.65
- 660,269,084.74
　　其他货币资金：
　　-人民币
1,220,663.68
273,407.62
1,220,663.68
273,407.62
- 649,551,957.88
- 660,647,488.84
　　深圳市广聚能源股份有限公司
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　　注：期末其他货币资金系用于股票申购、债券交易的证券专户资金。
　　本集团期末货币资金其中计人民币元 382,311,602.93 系定期存款。截至 2012 年
　　12 月 31 日止该等定期存款计人民币 380,310,939.40 元。
　　2、交易性金融资产
期末公允价值
年初公允价值
　　交易性债券投资
31,353,575.53
31,438,033.60
　　指定为以公允价值计量且其变动计入当
　　期损益的金融资产
31,353,575.53
31,438,033.60
　　注：截至 2013 年 6 月 30 日止，交易性金融资产成本计人民币 30,691,978.94 元。
　　3、应收账款
　　(1)应收账款按种类列示
　　期末数
　　单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
　　按账龄组合计提坏账准备的应收账款
3,894,998.07
100.00 399,276.55
　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3,894,998.07
100.00 399,276.55
　　年初数
　　单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
　　按账龄组合计提坏账准备的应收账款
3,638,809.41
392,206.08
　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3,638,809.41
392,206.08
　　(2)应收账款按账龄列示
　　深圳市广聚能源股份有限公司
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　　期末数
　　1 年以内
3,532,702.41
3,276,461.75
　　1至2年
　　2至3年
　　3至4年
　　4至5年
　　5 年以上
359,287.56
359,287.56
3,894,998.07
3,638,809.41
　　(3)按账龄组合计提坏账准备的情况
　　期末数
　　坏账准备
　　1 年以内
3,532,702.41
3,276,461.75
　　1至2年
　　2至3年
　　3至4年
　　4至5年
　　5 年以上
359,287.56
359,287.56
359,287.56
359,287.56
3,894,998.07
399,276.55
3,638,809.41
392,206.08
　　(4)本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
　　位款项。
　　(5)应收账款期末余额前五名欠款单位合计人民币 3,332,670.08 元，其中账龄为
　　1 年以内的应收账款计人民币 2,973,382.52 元，账龄为 5 年以上的应收账款计人民币
　　359,287.56 元。前五名欠款单位合计占应收账款余额的 85.56%。
　　(6)应收关联方账款情况
　　详见附注八、6 关联方应收应付款项。
　　(7)外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
　　期末数
　　外币金额
折合人民币
折合人民币
545,518.05
443,755.99
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　　4、预付款项
　　(1)预付款项按账龄列示
　　期末数
　　1 年以内
3,467,184.89
156,249.00
　　1至2年
3,467,184.89
156,249.00
　　(2)报告期预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
　　及关联方的款项。
　　5、应收股利
未收回的原因
　　妈湾电力公司
38,520,000.00
- 38,520,000.00 2013 年 6 月 20 日宣告，尚未支付
38,520,000.00
- 38,520,000.00
　　6、其他应收款
　　(1)其他应收款按种类列示
　　期末数
　　单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
　　按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
3,554,913.21
99.26 157,789.83
　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3,581,329.87
100.00 157,789.83
　　年初数
　　单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
　　按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
1,975,772.09
98.68 879,955.77
　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2,002,188.75
100.00 879,955.77
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　　(2)其他应收款按账龄列示
　　期末数
　　1 年以内
3,348,483.21
1,022,142.09
　　1至2年
　　2至3年
　　3至4年
　　4至5年
　　5 年以上
114,300.00
864,000.00
3,581,329.87
2,002,188.75
　　(3)坏账准备的计提情况
　　①按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
　　期末数
　　坏账准备
　　1 年以内
3,348,483.21
1,022,142.09
　　1至2年
　　2至3年
　　3至4年