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资金结算工作总结
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【第一篇】：物资集团资金结算中心会计，资金结算工作结算中心会计工作总结 时光荏苒、岁月如梭。一年的工作转瞬又将成为历史，回首这一年来 的工作，虽然没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一不平凡的考验与磨砺。20××年是我结束岗位 ，正式从事会计工作的第一年。在领导的指导和同事们的帮助下，我不断巩固、不断学习相关财务实 务知识，时刻注意将理论知识和财务实践结合起来，无论是在敬业精神、境界，还是在业务素质、 工作能力上都得到很大提高， 顺利地完成了领导赋予的各项工作任务， 圆满地履行了岗位所赋予的职责。这 一年来，我主要负责集团本级资金结算中心的相关工作，现我将这一年的思想、工作情况汇报如下一、 思想方面 在思想方面，我深入学习了中铁物资集团的企业理念，始终以敬业、热情、耐心的态度投入到日 常的工作生活中，做到了与人为善，和睦相处。在大学时，我就已经通过了高级党课的学习，但是当时我 仍然觉得自己在思想的进步程度上没能达到一个共产党员的标准。现在，经过这一年多来的工作与学习， 我不断的思考，不断地总结，这使我的思想政治觉悟和道德品质修养得到了进一步提高，增强了在思想上、 政治上同党中央保持高度一致的自觉性，提高了对学习是第一要务的认识，有效地增强了工作的系统性、 预见性和创造性，为更加严谨更加踏实地做好会计工作打下了坚实基础。二、工作方面 1、资金预算及台 账 20××年，集团资金流日渐紧张，这要求我们资金中心更加及时准确的汇总所属子资金预算数据。每旬旬末，我都按时提醒所属的 12 家子公司上报旬资金预算，月初上报资金台账，在收到资金预算后按 照资金中心的规定进行拨款并及时作好记录，在收到台账后及时分析汇总账户统计表、银行授信统计 表、银承及保函统计表等相关表格，努力确保集团账户管理的有效性，授信情况的准确性。2、协助领导 完成银行授信及担保工作 今年，我主要协助了胡部长完成了集团本级中信、民生、交行、招行、农行的银 行授信工作， 同时的为子公司的核保提供相关资料及服务， 尽量保证不耽误各子公司对授信额度的使用。3、 浪潮资金管理系统的录入与维护 今年，股份公司资金中心正式启动了浪潮资金管理系统，这对资金 中心票据和保函的管理提出了新的要求。由于浪潮资金管理系统是一套动态的局域网式管理系统，原有的 管理方式已经不再适用，为了避免信息的滞后性，领导要求我负责集团本级票据和保函的录入和维护，同 时要求我按时督促各所属成员专门的负责人员实时的将票据及保函情况录入浪潮资金管理系统，并从 系统终端对各成员单位的银承保函信息进行实时掌握，对录入进度进行实时监督。4、erp 软件上线及资 金中心资金费用模块的应用 20××年初，经过集团公司财务部全体员工的努力，神州数码 erp 财务业务 一体化软件正式上线。对于 erp 软件的应用，我主要负责子公司及资金占用费核算的相关工作。在培 训和实施过程当中，我认真学习新软件的规范操作流程，录入开账数据，核对账目数据的正确性。为完成 领导交给的任务，我们加班加点，结合我单位的实际业务情况，提出各种需求，不断完善该软件对我单位 的实用性，提高财务业务工作之效率。由于新软件刚开始实施，很多报表取数不是很稳定，这就需要实时 关注报表数据的正确性，及时核对，及时发现问题，及时解决。另外，在处理集团本级业务的同时，我也 协助子公司同事了解 erp 各个模块的操作，对大家提出的需求和问题汇总，及时协助予以解决。5、其它 日常工作 （1） 、票据通的录入 每日录入票据通的银行日记账，保证及时记账并及时核对各银行余额是否 与账面金额一致。同时，我定期向银行索要银行对账单，资金中心日记账要与中信网银对账系统和交行、 民生、建行等银行的对账单核对余额。（2） 、诚合保险的日常工作 20××年底，股份公司的保险资源集 中管理工作进入了实质性操作阶段，协助领导完成诚合保险的日常工作也成为了我日常的一项主要工作。在工作中，我及时联系 12 家子公司的相关负责人员，将股份公司及集团公司的相关精神进行传达，对各 子公司的机动车辆保险信息进行汇总更新。同时，对于本部的保险管理，我主要负责协助领导完成人身意 外伤害保险及机动车辆统一保险的上险、缴款通知书的报送等工作。（3） 、日常资料的归档及整理 每日 工作结束后，我能及时对保管留存的资料进行重新整理，分门别类，装订成册，摆放整齐，便于查找。在 完成本职工作的基础上， 我也积极配合协助其他同事的工作， 努力让我们财务的工作做到更好。三、 20×× 年 20××年即将过去，20××年即将来临。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战。随 着集团公司的快速发展，业务量不断加大，新业务也不断发生。我发现仅仅了解资金中心的相关工作是肯 定不够的。明年，我在完成好资金中心的工作的基础上，也希望能学习和熟悉其它科室的日常工作，了解 财务进销存的核算管理及财务报表的相关知识是我下一步的努力方向，这需要我在新的一年里更加努力地 去摸索、学习和实践。总之，我将继续保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风，同时不断提高对自己的要求，努力为 20××年的财务工作献出自己的一份力量。
【第二篇】：集团资金结算情况的工作汇报，资金结算工作总结情况的工作汇报2010 年资金结算工作在集团领导的重视、指导以及各成员公司的支 持配合下，围绕着“保畅顺、增效益、抓规范、促发展”切实开展各项 工作，不断加强银行账户监管，提高资金归集力度，维护资金系统正常 运行，充分发挥财务核算和服务职能，为领导及时提供决策信息，确保 了支付结算工作的正常运作。一、2010 年资金结算工作情况 （一）利用资金信息化管理平台，加强结算业务管理，中心结算量 利用资金信息化管理平台，加强结算业务管理， 和资金归集力度大幅提高，有力促进集团资金统筹工作。和资金归集力度大幅提高，有力促进集团资金统筹工作。度大幅提高 通过 NC 资金系统全面、深化运用，不断完善业务流程和管理， 加强数据分析功能，提升资金管理水平，提高支付结算效率，使集团在 账户、资金结算、信贷的统筹管理力度更大，资金归集率更高。1. 中心结算往来资金规模持续扩大。今年各成员公司在中心的结 中心结算往来资金规模持续扩大 算量累计达 30500 笔，平均每天 110 多笔，结算金额累计将突破 1500 亿元，比去年同期增长 500 亿元左右，增幅 49%，资金结算规模再创历 史新高。2. 资金集中度更高 资金集中度更高。加强对各公司银行账户资金的监管，坚持每 日动态跟踪各企业当日银行账户余额变动情况，除早上的自动定时归集 外，对日间大额入账资金根据资金统筹需要也会及时上收，对非归集户 则要求企业立即主动划回，想方设法不断提高成员企业在中心的存款。2010 年在成员公司的支持和配合下， 累计归集资金 540 亿元，平均每个工作日约 2 亿元，资金归集率达 85%以上，使中心大账户日初存款基本 都能保持 7-8 亿元左右，为集团增加现金流，充分发挥储水池作用，提 高资金统筹调控能力提供保障。(二)加强日常结算组织管理工作，确保资金结算顺畅 加强日常结算组织管理工作， 中心结算科作为集团资金服务窗口和支付风险控制关口，坚持 “保结算顺畅”和“规范操作” 。一方面，在日常工作中注重早 早安排，随时跟踪、维护系统的正常运行；指导、协调、处理下属成 员单位对系统的熟练应用和出现的问题，保证了成员公司的正常使 用； 对软件的补丁操作及硬件和网络环境维护方面及时提出意见或建 议以预防系统出现故障；同时总结、完善了系统应急处理措施，有效 化解因系统故障导致的无法正常支付的危急状况； 另一方面为确保企 业到期资金按时支付，对周末或其他公众假日提前做好应对准备，协 调各企业安排落实到期资金和贷款利息的按时扣划， 做到资金归集和 支付两不误；同时组织结算科的全体同事始终坚守在一线岗位上，及 早安排好值班人员和工作事项，无论假日，不分早晚，只要企业和管 理需要都能随时到位保证中心资金结算顺畅。在支付操作方面， 严格按岗位职责分工和付款操作流程及时办理 各类支付款项。目前结算科共有 6 人，除主管科长外，下设 2 个业务 组，其中组负责收付结算和账户有关管理工作，工作人员 3 名， 分别为组长兼中心出纳蔡映燕副科长、资金复核员何伟勤、银行出纳 潘学坚。核算管理组主要负责单据审核和账务管理，有 2 人，分别为 综合会计沈元进、中心会计赵雨尘。对所有类型付款业务，均严格按照内控管理制度指定专人负责，1 人审核、1 人支付，做到相互牵制、 双重把控。在 NC 系统付款时，按照资金科提供的资金收付预算做好 付款的把关，对超预算的支出情况及时反馈、予以调控，以保证集团 资金池有足够存款余额。（三）资金结算管理坚持按期报告和分析，管理、分析能力明显 资金结算管理坚持按期报告和分析，管理、 提高。提高。一是每日中心存款通报。每天早上即通过短信平台向集团领导 报告当日早上资金归集和存款结余情况；同时通过 NC 系统查询结算 中心大账户收支存情况，编制《结算中心大账户收支存日报表》 ，OA 协同呈报相关科室和领导。二是每周企业存款报表对比分析。每周一 上午通过网银、电话查询等方式了解各成员企业的银行账户存款情 况，汇总编制《企业存款报表》 （一周一查）及《企业存款情况对比 分析表》 ，反映各企业实际存款结余及存款的分布情况，做好差异情 况对比分析。三是期末做好查询、核实各银行账户资金余额工作。坚 持月末和月初汇总编制期末《企业存款报表》 ，跟踪企业预算存款完 成情况。四是季末账户统计报告。每季末汇总报告各公司在中心备案 的账户情况，包括授权跟踪、新开户、账户注销等。通过以上各种结 算管理信息的及时汇总、分析、报告，较好地为集团领导决策提供参 考。二、2011 年工作思路 年结算工作的核心目标是“抓归集、抓存款” （一）2011 年结算工作的核心目标是“抓归集、抓存款”，采取 有力措施和多种手段，进一步提高资金集中度，提高存款。有力措施和多种手段，进一步提高资金集中度，提高存款。一是继续抓紧跟进未授权账户的管理，区分不同企业、同城还 是异地、监管户还是非监管户等情况进行跟踪管理；对阻力较大的公 司，专项报告集团采取对策处理。二是加大清理力度，撤销不符合规 定开设的银行账户或无授信的非归集账户，提高资金集中度；三是严 ； 格依照 NC 系统信贷管理资料并结合资金管理部门审定的每月 （或日） 资金预算，核查企业当日的支付情况，对支付超预算偏差达 20%以上 的实行重点管控，以保持稳定的存款余额，保证集团资金链的。四是定期和不定期对下属成员单位存款管理、 银行账户管理等方面情 况进行检查，保障资金集中及结算管理制度的执行落实。资金系统应用， （二）进一步完善、优化 NC 资金系统应用，积极配合集团供应链 进一步完善、 完善 系统上线工作，推进集团财务资金信息化应用水平 系统上线工作，推进集团财务资金信息化应用水平 应用 根据精细化管理的需要，在 NC 系统全面应用的基础上，持续优 化系统有关业务管理及分析统计功能。要加强学习和，充分运用 集团正在开发的 BI 智能分析系统，抓取各类资金数据信息，自动生 成各类分析表格，节省人力，提高分析能力和效率。结合供应链系统的实施，财务和资金要打通，今后成员单位只能 通过本单位从供应链发起单据或现金管理模块生成付款单进行付款 操作，这样可有效对业务、财务、资金单据进行追溯查核，实现供应 链、资金支付、财务核算一体化，提高财务、业务工作效率，促进集 团信息化应用水平的提升。（三）对成员公司有关结算管理工作意见 1. 高度重视资金存款工作，确保正常支付。各公司要高度关注 高度重视资金存款工作，确保正常支付 存款的变化情况，做好资金筹划和收支存分析，采取有效措施，增加存款，提高资金周转效率。按照集团资金集中管理要求，没有贷款的 企业全部资金要进入结算中心， 执行收支两条线管理； 有贷款的企业， 收支要与资金预算相结合； 非归集账户除到期资金外原则上不得保留 存款，避免资金存放过于分散。要充分利用 NC 资金系统，集中结算， 缩短资金在途时间，加快货款回笼，保证资金链顺畅。2．提高风险意识，规范操作，建立科学化管理。目前各公司主 提高风险意识，规范操作，建立科学化管理 要结算方式均采用电子结算，付款流程相对简化，指令成功提交后即 可直接发送到付款银行自动付款，因此要加强风险防范意识，严格执 行各项内控管理制度，严格按流程规定操作，对 NC 系统所有单据或 信贷资料输入要实行专人录入、专人审核，落实岗位职责，提高数据 的准确性、完整性和时效性，要求所有信贷业务都必须在系统中全面 反映，使中心能及时查询、核实企业到期资金情况，从而提高核查支 付效率；要加强定期与银行、结算中心的余额对账工作，及时查明和 处理未达账项，按集团要求报送结算有关报表，对货币资金管理做到 “账账、账表、账实”相符；同时要加强资金人员对系统安全证书 KEY 的保管、使用管理，持有 KEY 的操作员外出应按内控要求办理移 交手续，从而做到规范操作，科学管理，保证资金结算安全。
【第三篇】：支付结算工作总结，资金结算工作总结分行 2014 年支付结算总结2014 年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我 行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一 年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结 算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在 对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几 点一 、账户管理方面。我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作， 严格按人 民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件， 并审核提交的登记证 书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定 的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支 现户均通过人行核准并领取开户许可证， 对一般户开户能及时通知其 基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行 账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对 不符合规定的单位坚决不允许开户， 能按照人民银行的规定对长期未 发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保 管。二 、反洗钱工作方面。我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组， 并由分行分管 行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组 织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台 账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与 单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格 执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作， 并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严 格按人行有关规定办理业务， 对不符合规定的一律不得将单位资金转 入个人帐户。三 、日常支付结算工作。我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时， 能按照有关 规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核 无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对 于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验 印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的 全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付 系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因 后由主管审批做挂账入账或退汇处理， 并能及时准确做好查询和查复 工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。四 、重点业务和关键环节。1 、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭 证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退， 中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进 行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。2、做好银企对账工作 我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行 建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单 位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还 对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进 行沟通并在对账回执上注明。3、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财 务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营业部主管对平时业务 中的易发差错和薄弱环节进行分析， 并共同商计对策和好的做法以防 止差错发生，做到“缺什么，补什么”；对于一些特殊的疑难业务由 主管上级行请教直到将业务办好。五、改善农村地区支付结算环境 恒丰银行南通分行为新设机构， 仍处在对南通地区整个支付结算 环境的适应，对南通农村地区支付结算环境的改善的探索阶段。对农 村地区的支付结算环境的改善能做的贡献有限。但我行在 2014 年仍 在对农村地区的方面小有贡献。2014 年我行在附近小区、 村镇开展了反洗钱宣传、 反假货币宣传、金融知识等其他支付结算方面的宣传。着重宣传国家相关部门支付结 算政策、反洗钱政策、反假货币知识、识别假币的方法等。普及适合 实际需要的支付服务的新产品和服务各类，以满足农村地区多层次、 全方位的需要。采取各种有效措施，促进应用和普及。改善农村地区支付结算环境是一项长期的任务， 我行充分认识到 这项工作的重要性，在今后的工作中必将加强领导、科学规划、精心 部署，确保农村地区支付结算环境改善工作落实到位，为农村支付环 境建设贡献力量。
【第四篇】：结算部2009年工作总结，资金结算工作总结作总结2009 年即将过去，回顾四个月的工作，联社会计结算部 按照省联社、市办事处的总体部署，以安全防范为主题，强 化会计结算基础管理工作为主线， 坚持锐意进取、 开拓创新、 求真务实的工作作风，在联社领导的关心、重视和支持下， 在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较 好的完成了会计达标验收、重要空白凭证清收、大额现金的 甄别、补录、柜员卡维护管理等各项任务，全员的防范意识、 业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将 本的工作情况汇报如下一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 会计结算部自今年八月份成立以来，在理事长的带领 下，各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导， 尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全县 会计人员严格按照和操作流程办理业务，通过现场 检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进 行检查，全年重点对会计达标升级工作进行监测和检查，同 时对检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将 隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全 年安全无事故。二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文 件、制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有 了更深的了解，如组织员工对汇讯通业务、农信银业务流程 及电子银行业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办 理业务，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行 指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量 有了很大的提高。三、认真做好反洗钱、联网核查及人民币反假、帐户管 理等工作。一是积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作， 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，由主管主任亲自 主抓，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传 手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市民宣传反假 币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反 假、识假的能力，有效的防范了现金风险。二是加强反洗钱大额交易和可疑交易的甄别上报工作， 督促网点按进上报，会计结算部明确专人负责，从而使反洗 钱工作制度化。由于省联社不断对联网核查和反洗钱系统进 行更新，县联社做好通知的同时，积极做好运维工作，保证 网点能够正常使用系统。四、防范风险，加强柜员卡的管理。针对我县员工岗位 交流较多、员工持有柜员卡并不临柜办理业务的现象，会计 结算部未雨绸缪，通过综合业务查询各网点柜员卡存量，通过逐社核查，共清理柜员卡员卡 张， 其中新增柜员卡张。截止目前，共累计发出柜张， 收回柜员卡 张， 柜员变更 次，既保证了柜员办公需要，又排除了风险隐患。五、继续发挥点多面广的优势，做好移民后扶资金、低 保五保资金、退耕还林兑付资金的发放工作。为了顺利做好 这几项涉农资金的发放工作，会计结算部多次与财政局、民 政局、 林业局进行沟通协商。在全县信合员工的共同努力下， 共计发放移民资金 19300 户，金额 1064.86 万元，涉及 25 个信用社。低保补贴 7175 户，金额 201.43 万元（10 月 22 日转入营业部，于 11 月 30 日转出） ，涉及 26 个信用社。五 保补贴 1097 户，金额 39.71 万元，涉及 26 个信用社。退耕 还林资金 10154 户，金额 966.07 万元.涉农补贴资金发放期 间，我县存款余额净增 代发金额达 万元。由于工作到位，目前累计个亿左右。六、进一步规范、培训,全面开通农信银业务。针对办事处培训的有关农信银系统和财税库银横向联网 系统的全面运行，今年我们分三期对信用社委派会计、前台 经办柜员进行了培训，并要求大家积极通过互联网在网上自 学农信银的内容。同时对现代化支付二期及农信银上线及电 话银行、短信平台进行培训。参加人数达 人。七、加强资金清算管理，认真落实清算中心职能。会计结算部严格按照省联社相关规定，履行清算中心职 能，截止 12 月中旬共计执行异地授权 次，异地授权金额万元，其中发现汇款业务差错 8 笔，金额 412 万元，充分发挥了清算中心职能，保证了结算资金的安全。八、做好会计升级达标工作，努力完成会计管理升级任 务。根据省联社和市办会计升级达标管理办法，从 10 月份 开始，历时一个月的时间，以逐点辅导的基础上，对所有网 点的会计管理工作进行验收和上报，确保我县联社的升级目 标能够顺利达成。九、组织柜员进行反假上岗资格统一组织考试，争取临 柜人员都能取得上岗资格。反假上岗资格考试于 11 月 20 日 举行，参加人数 138 人，是历年来参加人数最多的一次。十、会计结算部除完成以上主要工作外，我们还先后完 成了以下几项领导交办的工作1、委派会计的移交工作； 2、北来村信用社阳光分社、朝阳信用社商都分社的合 并移交工作； 3、参加授信审批部组织的贷款和现金检查工作； 4、协助资金营运中心到永年办理票据贴现工作； 5、信用社财务报表程序的安装维护工作； 6、职工卡资料的收集整理工作； 7、积极与地税部门沟通协商，签订财税库银协议。8、继续加强联网核查管理工作，重新设置了管理员和 操作员。9、加强人民币反假宣传及人民币收付业务。磁县联社会计结算部 二九年十二月十五日
【第五篇】：会计结算处2007年工作总结--定稿，资金结算工作总结2007 年工作总结2007 年，会计结算处克服中心工作多、工作任务繁重等诸 多困难，坚持以科学发展观统领全局，以股改工作为重点，以会 计内控管理为主线，认真贯彻总行和省分行年初工作会议精神， 深化改革，强化管理，夯实基础，防范风险，会计基础工作逐步 加强，实现了会计结算零案件，有效推动了全行各项业务健康、 持续发展。一、以股改工作为重点，做好了股改相关准备工作 以股改工作为重点，做好了股改相关准备工作 股改相关 今年以来， 各行会计部门以对农行历史和未来高度负责的态 度，积极按照总行、省分行统一部署，扎扎实实地开展股改各项 准备工作，外部审计、历史包袱清理消化等各项工作稳步推进。配合做好了德勤外部审计工作 工作。（一）配合做好了德勤外部审计工作。德勤外审是财务重组 的重要基础工作之一。我们积极做好了外部审计的衔接工作，加 强沟通，密切配合，按质按量上报了各类报表，按时准确提供了 各类资料。一是认真抓好外审报表填报工作组织、报表审核、信 息发送各项工作，仅用10天时间就完成了83张外审信息A、C表的 填报、汇总、审核工作。二是按照德勤公司要求，完成了保证金、 同业存款、委托贷款、内核子系统存款函证，应收、应付利息测 算、大额存款的取证和对帐单的提取等多项工作，保证外审工作 的顺利进行。三是针对德勤会计师事务所对我处提出的35条管理1建议，进行认真分析、调查，建立了整改台帐，针对实际存在的 问题逐条拟定整改措施，确保各项整改措施落到实处、实现各项 业务的规范管理。四是按照德勤审计要求，明确专人操作，上下 密切配合，克服了时间紧、任务重、难度高、历史遗留问题多等 诸多困难，对历年发行的国债进行了全面清理，基本做到了帐务 核算真实准确。积极配合进行历史包袱清理消化工作。（ 二） 积极配合进行历史包袱清理消化工作。配合进行历史包袱清理消化工作 为使股改轻装 上阵，会计结算部门积极配合做好历史财务包袱的消化工作。一 是牵头组织了待处理资金清算损失清理工作。为使清理工作有序 开展，制定了《中国农业银行湖南省分行待处理清算资金清理方 案》 ，明确了清理职责、清理方法、清理步骤及清理要求，各级 行会计部门指定专人负责，放弃国庆长假休息时间进行清理认 定，共认定核准银行卡单边张损失 276 笔，金额 187 万元；待处 理 ATM 损失 16 笔，金额 2 万元；银证通单边帐、国债等其他待 处理清算损失 62 笔，金额 474 万元。二是安排五名业务骨干， 配合做好银行卡透支资金损失、 不良贷款打折清收的清理资料的 认定工作，为清理工作把好帐务核算关口。同时，完成了省分行 机关第二次消化包袱清理工作，清理处置了机关闲置固定资产， 对机关固定资产进行土地确权及财产报废清理， 共处置报废固定 资产原值 932 万元； 对以前年度历史遗留形成的应收应付款逐笔 清理、查实后处理消化，共消化 15 笔，金额 66,127.09 元；完 成了分行机关本处的非信贷资产清理及分类认定工作， 确保了全2行非信贷资产状况在规定的时间内得到真实体现。（三）积极做好“三农”试点指导工作。积极做好“三农”试点指导工作。做好 指导工作 “三农”试点是股 改破题之举，会计结算处积极做好了“三农”试点会计核算指导 工作。一是安排业务骨干全程参与试点工作，指导创新服务产品 的会计核算；二是制定了“三农”试点会计核算方案，规范“三 农”业务的核算。通过试点，为总行抉择“三农”业务会计核算 和帐务组织模式提供了有益的探索和参考。全面启动了新会计准则报表转换工作。（四）全面启动了新会计准则报表转换工作。实施新会计准则是增强会计信息透明度、提高企业公信力的重要举措， 是我行股改上市的重要基础工作之一，是建立现代商业银行 的必由之路。而完成新会计准则下的报表转换是实施新会计 准则的至关重要的第一步，也是满足监管要求的现实需要。它涵盖银行所有会计信息和各主要管理信息，是一项涉及部 门广、协调难度大、专业要求高的全新任务。全行会计结算 部门作为报表转换具体组织者，积极履行行党委赋予的职 责，组织了全行报表转换动员会，夯实了全行的思想基础； 牵头组织一期 300 人的集中培训，夯实了全行的业务基础； 分配了各专业部门 DCT 表的采集任务，制定了《新会计准则 报表转换方案》 ，夯实了全行的组织基础，确保了新会计准 则报表转换工作按照工作计划有序推进。3二、多策并举，有效提高了会计内控能力和水平 今年以来， 各级会计部门始终将会计内控管理作为一项中心 工作来抓，贯穿会计结算各项工作开展的始终。坚持 “人防、 物防、技防”结合，省、市、县三级联动，全行会计内控管理意 识进一步增强，会计内控管理的能力、水平和工作主动性极大提 高， 有效遏制了会计结算案件发生， 全年实现了会计结算零案件， 彻底扭转了我行历年来会计内控管理不到位、 结算案件频发的被 动局面，取得了历史性突破。（一）召开专题会议，内控意识有效提高。根据我行会计内 召开专题会议，内控意识有效提高。控的形势及总行对全行会计内控管理的要求， 我们分别于 7 月份 和 9 月份牵头组织召开了全行会计内控管理和金库管理专题工 作会议，分析会计内控和金库管理方面存在的问题，落实管理措 施。各二级分行也在省分行会议后，召开专题会议，进行工作部 署。通过会议，各级行领导和员工进一步统一了对加强会计内控 管理重要性的认识，逐步形成了“业务发展、内控先行”的经营 理念，为开展会计内控管理工作打造了良好的基础。（二）强化业务培训，内控能力显著提升。从 7 月 6 日至 8 强化业务培训，内控能力显著提升。月 30 日， 我们先后举办了七期会计主管暨会计内控管理培训班， 受训人员达 1430 人，培训效果良好，每期培训班后均进行了闭 卷考试，一次性及格率达 98.4％。这种集中性、穿透式的培训 模式和有针对性、 操作性的培训内容得到了各级行会计人员的高4度评价，反响强烈，而且得到了总行检查组专家的充分肯定。在 十月份，我们又举办了一期 200 多人的支付结算培训班。通过培 训，各级会计管理人员工作能力得到强化，有效夯实了会计内控 管理的第一道和第二道防线。加强制度建设 会计制度体系进一步完善。建设， （三）加强制度建设，会计制度体系进一步完善。为切实 提高制度执行力，强化会计内控机制、规范会计操作，今年我们 针对会计管理薄弱环节，先后制定了《ABIS 业务处理系统授权 管理实施细则》《支付系统危机处置预案》《会计内控管理工作 、 、 意见》《延伸柜台会计内控管理办法》等 11 个会计管理制度， 、 强化了风险控制； 制定下发了 《会计监管工作实施细则 （试行）、 》 《会计监控系统运行管理实施细则》 《金库突击检查实施细则 、 （暂行）》《查库“飞行队”管理办法》等 6 个管理办法，规范 、 监管检查操作；制定了《清算中心操作规程》、《集中议事 》等 6 个内部管理办法，规范了操作流程。通过强化制度建 设，有效消除了制度“盲区”和控制“断层” 。（四）整治重点环节，内控效果逐步彰显。一是在全行范围 整治重点环节，内控效果逐步彰显。内进行了会计主管委派制的督促落实， 到目前全行需委派会计主 管的机构 987 个，已经委派会计主管和会计副主管 1237 名，并 且实现了会计主管工资待遇、管理、组织关系三上收，履职 环境较大改善； 二是加强了银企对账管理， 各行成立了对账中心， 对账单回收率低这个老大难问题逐步得到解决，同时，在充分调 研和吸取同行及兄弟行经验的基础上，起草了对账系统业务需5求，目前系统进入测试阶段，明年初既可上线推广，从而实现分 级集中对账的目标。三是以安全控制为出发点， 提出需求对 ABIS 系统进行优化完善，实现了 16 类业务实时双敲授权，有效防范 大额资金风险；启用了授权密码小键盘，主管授权离终端操作， 增强了主管密码的保密性，将现金缴款回单改为电脑打印，从根 本上堵住了现金缴款推迟入账或不入账的漏洞， 进一步加固了会 计内控管理技术防线。三、强化会计核算，丰富了支付结算手段通过进一步健全会计制度、 加强队伍建设、 完善业务系统、 进行业务培训、规范会计核算等手段，深入推进了会计基础管 理工程建设，创新了支付结算手段，夯实了会计基础。圆满完成了业务系统决算工作。年终决算是对全 （一） 圆满完成了业务系统年终决算工作。年业务经营情况的总结。为顺利完成年终决算工作，我们先后部 署了两次小范围的年终决算测试工作， 组织了两次全行性的年终 决算模拟演练，实行问题“零时间”解决机制，对上报的问题即 时解决，使全行业务骨干进一步熟悉了年终决算业务流程和要 求，全行的数据进一步规范。并先后制定下发了《年终决算模拟 测试工作方案》《年终决算网点操作规程》等指导性文件，规范 、 操作流程和行为。同时， 采用年终决算指令形式， 并以邮件、 RTX、 业务审批系统、运行支持平台等四个渠道，将年终决算工作指令 实时下发到每个管理和经营机构，强化了统一指挥。通过这些措 施， 确保了年终决算各项工作有序推进， 年终决算顺利成功完成。6（二）进行数据清理，规范了账务核算。今年来，对系统内 进行数据清理，规范了账务核算。往来及内部核算子系统核算的准贷记卡透支、贴现、票据回购、 贷记卡业务进行了专项清理，对核算不规范的账务进行了调整， 进一步规范了科目使用。特别是年终决算数据准备充分，先后下 发了十三次数据清理要求，并定期督办和反馈，规范会计核算。由于工作组织到位， 在总行年终过程中下发的数据修改和工作提 示中，我行实现了“零记录” ，为我行年终决算顺利进行打下了 坚实的基础。并通过多次督办，实现了系统内往来对应科目“零 差额” 。（三）创新支付手段，提升了服务水平。按照人民银行和总 创新支付手段，提升了服务水平。行统一部署，强化操作培训，组织业务演练，按时成功推广了支 票影像、支付密码、ABIS 与 CMS 数据信息实时交换、账户管理、 公民身份联网核查、支付结算信息管理、小额支付通存通兑等系 统，有效提高了支付结算和支付信息采集电子化水平。同时，全 面推广定期借记等业务品种，升级支付系统，进一步丰富了支付 结算工具，提升了服务客户的手段和水平。系统推广、 （四）圆满完成了 ACBS 系统推广、总行中心迁移和全行 IP 地址改造的业务支持工作。地址改造的业务支持工作。一是按照 ACBS 系统推广要求，组织 持工作 业务骨干对系统进行了全方位的业务测试，提出修改建议，完善 风险控制，确保了 ACBS 系统推广后运行正常，业务需求实现到 位；二是按照总行业务测试要求，在总行中心试迁移和正式迁移 到上海中心期间，组织多次业务测试，为总行中心迁移提供了业7务验证；三是牵头组织了业务系统 IP 地址改造工程业务测试。系统切换前制定了详实的业务测试方案， 系统切换期间现场解决 业务测试过程中的难题，系统切换后实时跟踪，进行特殊维护， 为全行业务系统 IP 地址改造工程建设提供了强有力的业务支持 和保障。（五）强化了凭证管理。凭证管理是一项细致、长期、责任 强化了凭证管理。了凭证管理 重大的基础性工作。今年来，我们积极创新管理方法，组织沉淀 清理，确保了凭证管理和核算安全、高效、准确。一是变革凭证 送货方式，在年初采购时要求将凭证直接送达二级分行仓库，全 行实现了所有非重要空白凭证直接送货， 有条件的十个二级分行 实现了重要空白凭证直接送货，极大降低了运输风险和成本；二 是对省分行凭证库 95 年以来历年凭证进行了全面清理，对所有 作废凭证按照规定进行处置，实现了账、货核对相符；三是开发 了凭证管理系统，实现了省分行凭证库房自动核算管理，有效提 高了管理效率。四、加强会计监管，筑牢了内控防线 强会计监管，筑牢了 一年来，我们积极加强各级行会计监管队伍建设，完善监管 制度，充分发挥监管作用，预防与整改相结合，有效筑牢了会计 内控管理第二道防线。（一）加强了监管检查制度和队伍建设。为进一步规范会计 一 加强了监管检查制度和队伍建设。和队伍建设 监管工作，提高会计监管工作质量，年初以来，我们先后制定并 下发了《中国农业银行湖南省分行 2007 年会计监管工作意见》 、8《中国农业银行湖南省分行会计监管工作实施细则 （试行）、 中 》 《 国农业银行湖南省分行会计监控系统运行管理实施细则》 、 《中国 农业银行湖南省分行金库突击检查实施细则（暂行） 》等文件， 对我行会计监管工作的开展、会计监控系统的运行、金库突击检 查等方面提出了具体操作要求，规范了业务管理。同时，我们狠 抓了会计监管队伍建设，对监管员配备不足的行，下发了整改通 知，限期落实，目前已基本配备到位，充实了监管队伍。（二）强化会计监管检查，规范了会计操作行为。为规范操 强化会计监管检查，规范了会计操作行为。会计监管检查 作行为，防范会计风险，我们加强了会计监管工作，利用会计监 控系统提供的预警信息，有针对性地开展常规监管和突击检查。今年以来，我们先后抽调部分二级分行监管员组成 9 个检查组， 先后对全省十四个二级分行的 73 个营业机构的会计内控情况进 行了现场监管检查， 同时还对国际业务部、 银行卡部、 清算中心、 机关财务科等省分行机关内设会计机构开展了两次自律监管检 查。通过现场监管发现各类操作风险点 328 个，下发整改通知 10 份，通报 4 份，已完成整改的问题 296 个，正在整改的问题 21 个，整改率 96.6％。并于 11 月底，召开了全省会计 会议，对各二级分行提供的 70 个网点和金库的电视监控录像进 行了讲评，深刻揭示录像中的薄弱环节，剖析其危害性和可能导 致的后果，同时指出规范的操作流程和控制要点。要求二级分行 针对监控录像进行相互评分，会后，根据监控录像进行了非现场 监管检查和分析评价工作，发现存在的风险点 51 个，均已下发9整改通知，限期落实整改。通过检查辅导和督促整改，规范了一 线管理和操作人员的风险防控能力， 有效提高了会计内控管理水 平。有效消除了金 （三）组织开展金库大检查和飞行查库工作， 组织开展金库大检查和飞行查库工作， 有效消除了 消除 库安全隐患。库安全隐患。根据金库管理形势和总行要求，我们先后对全行金 库开展了一系列安全管理检查。一是积极开展金库大检查。上半 年，我们与保卫部门一道对全省十四个二级分行的 32 个金库和 营业网点进行了突击检查，发现问题 38 个，及时下达了整改通 知，督促被查单位认真落实整改，加强了库房的安全管理。二是 组织省分行查库飞行队开展了四次突击查库。5 月份成立了省分 行查库飞行队， 共组织开展了四次突击查库工作。突击检查之前， 我们抽调了成员处室的业务骨干组成检查组， 制定了周密的检查 方案，按照“随机抽选营业机构、随机确定检查时间、严格保密” 的要求，突击检查了娄底、邵阳、益阳、常德、湘潭、永州、衡 阳、怀化分行的 8 个中心金库、9 个支行金库和 5 个营业网点柜 员尾数箱。检查共发现风险点 79 处，下发了整改通知和通报各 4 份，较好地控制了金库管理的风险隐患。（四）加强在线监控系统管理，提高预警信息的处理效率。加强在线监控系统管理，提高预警信息的处理效率。我们充分发挥会计监控系统的作用，坚持每天在线值班，对重要 会计业务实时监控预警、及时督办核实，同时督促各二级分行处 置中心作好预警值班，及时分配预警信息，不断提高会计主管和 监管员预警信息的核销率。全年省分行会计监控分中心共下发督10办信息 3813 条，有效督促了监管员对重要、可疑的预警信息及 时到营业网点核实，确保了预警信息及时处理，增强了预警值班 员和会计监管员的履职。同时，为了充分发挥监控系统功能，定 期分析预警信息的有效性，有效处理风险信息，8 月份我们停用 了四川版监控系统，避免了重复劳动，加强了总行会计监控系统 的管理。一是编写了 12 期在线监控系统运行简报，向各二级分 行下发了会计风险提示 4 期，向总行上报了会计风险报告 4 期， 按季对在线监控系统的运行情况进行总结； 二是针对中石化上门 收款风险的控制情况， 按收款账户设置了单笔和当日累计贷方发 生额预警的起始额度，对业务量大的网点，适当提高了单笔预警 起始金额，在确保防控风险的前提下，降低了预警量，提高了工 作效率和预警的针对性。通过上述措施，进一步规范了会计监控 系统的管理，预警信息的及时处理和核销率得到了不断提高，全 年共处理预警信息 560.7 万条，预警处置率达 100％。（五）积极配合内外部监管检查，全面完成整改工作。在抓 积极配合内外部监管检查，全面完成整改工作。好自律监管工作的同时，积极配合内外部监管检查，规范自身行 为。今年来，我们先后配合做好了总行
年度内控评 价、省银监局、省审计厅的内控检查、总行会计内控检查。对检 查中发现的问题下发了整改通知，并在全省进行了通报，要求各 二级分行对照问题，举一反三，；同时督促被检查单位 和相关部门按时完成整改。同时，对总行监事会、省银监局 2006 年检查发现的会计结算类问题进行了分解， 向被检查的二级分行11下发了整改通知，督促落实整改，整改率达到 100%。五、规范集中采购流程，优化服务，降低了采购成本 今年以来， 集中采购部门共完成采购项目 152 个， 预计投入 采购资金 6842 万元， 成交金额为 5838 万元， 节约采购资金 1004 万元，占预计投入资金的 14.67％，另外，省分行入围采购项目 3 个， 采购资金预算为 2395 万元，签订采购合同（框架协议） 177 个，合同金额约为 8387 万元，审核采购项目履约付款 261 笔，付款金额 8884 万元。优化了采购工作方法，提高采购工作质量。（一）优化了采购工作方法， 提高采购工作质量。集中采 购工作流程长、 环节多， 而且服务对象广泛、 采购物品种类繁杂。据此，通过改变招标方式、指定主材品牌型号、采用竞价处置方 式、合理配置评分比重等方法，大幅降低了采购成本，缩短了采 购周期，提高了采购质量和效率，受到需求部门的一致好评。仅 凭证采购一项，将“按需分散采购” 模式改变为“年次采购、 分散送货”模式，引进竞争机制，不但确定了质优价廉的印刷厂 家，而且一次性节约凭证采购成本 260 万元，创造了直接的经济 效益，并成功转嫁了凭证纸张涨价风险。又如株洲银隆大厦的处 置,为股改资产处置工作探索了成功经验。（二）建章建制，完善了议事规则。制定了《中国农业银行 建章建制，完善了议事规则。湖南省分行集中采购委员会议事规则》 ，使我行集中采购委员会 工作有章可循，实现了集中采购委员会工作由“经验型”向“制12度性”转变；对去年建立的商家库进行了重新评估，剔除了凭证 印刷类商家 3 家、电子设备类 4 家、出纳机具类 7 家，进一步优 化了商家库；同时，按照一定标准，确定了 6 类共 114 名专家。采购项目逐一组建评审委员会， 规范了集中采购评委选择范围和 种类标准。集中采购捆绑业务营销， （三）集中采购捆绑业务营销，彰显采购对业务的助推作 用。充分发挥集中采购与外界联系广泛、客户资源丰富的优势， 将集中采购作为营销利器，实现我行与客户业务相互渗透，强力 助推业务营销与市场拓展。如电路租赁集中采购项目坚持“市场 互换、服务上乘、价格最优、安全第一”的原则，捆绑综合业务 营销，仅省到市的三条线路每年就节省 40.56 万元，而且未来 1 年内，线路营运商至少在我行新增贷款 4.5 亿元，以后还将逐年 增加。六、规范资金清算操作，确保了清算准确及时 规范资金清算操作， 资金清算操作 今年以来，我们结合部门工作职能和数据上收总行后的变 化，进一步完善内控管理的有关规定，进一步规范了资金清算 科各项业务的操作流程，做到了资金清算和银行卡单边账查询 查复准确及时。（一）及时处理银行卡差错，维护了银行客户资金安全。及时处理银行卡差错，维护了银行客户资金安全。全年共处理行内系统手续费差额单边帐 68,574 笔，处理行内银 行卡差错笔数 215 笔，金额 783,890.90 元；处理跨行银行卡差 错笔数 7,654 笔，金额 2,423,352.60 元；处理外省调账 864 笔，13金额 1,442,486.82 元； 受理请款冻结 242 笔， 金额 2,109,434.16 元；受理行内、跨行银行卡查询 325 笔，涉及资金 2,149,688.21 元。今年系统内及跨行银行卡差错账务已全部处理完毕，并配合 科技处运行部门完成了 “银证通” 系统异常账务紧急处理和 “银 证转帐”系统异常的紧急冻结、批扣工作，避免了近百万元的 资金风险。同时，积极参与全省的银行卡差错清理工作。今年以来， 我们积极参与了总行的全国的历史银行卡差错清理工作， 完成了 上报总行的“湖南银行卡差错情况调查报告” ，对总行下发的差 错数据进行了认真核对。总计核对差错款 1532 笔，经最后确认 贷调对方行 22 笔， 11,909.95 元； 收回挂账资金 139 笔， 41,222.51 元。准确及时完成了系统内资金清算任务， （二）准确及时完成了系统内资金清算任务，努力维护了 银行客户资金效益。银行客户资金效益 。准确、及时的完成了与总行、地市行、人 行的清算资金工作，并协助资产负债部门监控和调度在总行、 人行的清算资金，使我行的资金既保证了业务的需要，又能尽 可能多的创造效益。并做到人行清算户每日核对无误，总行清 算户每月核对相符，为资产负债部门提供最准确的头寸资料， 保证了资金调度的准确性、及时性。加强了账务核对，防范了帐务差错。（三）加强了账务核对，防范了帐务差错。在去年的基础 上我们进一步加大了对系统内往来账务的管理力度，做到内外 账务相符、账务总分相符、账表相符，有效防范了帐务差错。14一是在一、二级分行间开通 CAS 系统―系统内往来功能，与地 市行借款、约期存款实现了系统自动核对账务。二是将原 AI 内 核系统中与地市行往来户、与总行往来户逐户建立对应关系， 每日由系统批量核对。每日行所签退前进行了逐户核对，对于 核对不符的帐户及时与地市行电话联系，查明原因。三是进一 步加强了对自身重点帐户的监控。明确了每日必须监控的帐户， 如 35999 等 11 个科目往来清算专户，必须每日结平或挂账资金 与报表相符。对于重要的往来帐户做到每日核对，有业务发生 的帐户定期核对，发现问题及时查明原因进行处理。部分重要 挂账帐户如基金异常未入账款专户、总行下划基金/理财产品手 续费等均建立了登记簿逐笔进行了登记并销账。准确及时完成各项中间业务的数据维护。（四）准确及时完成各项中间业务的数据维护。今 年 我 们积极配合也部门，完成了“现金管理系统”电力集团、中石 化、新奥燃气、湘财证券、农行 FMIS 二期等 24 个集团公司管 理类交易维护，上线帐户 642 户，修改维护 320 户，并及时完 成了资金归集关系建立、客户资料维护、客户端功能维护等工 作。这些工作量相当大，其中仅“湖南农电网”178 户的上线和 部分信息修改工作，就由我们 7 名工作人员加了 3 个晚班才完 成。通过我们的艰辛付出，强力支撑了业务经营与市场拓展。七、加强机关财务管理，优质服务了机关经营 加强机关财务管理， （一）推进机关财务集中改革，提高了资源配置效率。一是 推进机关财务集中改革，提高了资源配置效率。成功完成了省分行机关财务集中改革。根据省分行 FIMS 系统推15广要求，我们一方面做好全面上线的组织工作，另一方面，积极 准备，成功完成了省分行机关财务管理信息系统上线工作。在账 务核算系统关闭期间，我们对财务数据进行了认真的清理，并妥 善处理和合理安排了机关员工费用报账事宜， 在总行规定的时间 里顺利实现了机关财务数据移植。同时，将本级机关业务处理过 程中的成功经验和教训进行整理归结，避免了二级分行走弯路。二是按要求完成了总行第二期财务资金改革推广工作。根据财务 资金改革推广工作安排， 机关财务科按要求完成了全省归集关系 的建立工作，包括集团客户的开户资料补充工作、建立二级分行 到省行的批量归集关系、维护交易限额、下传明细等工作。三是 根据总行及省分行的部署， 我们先后完成了架构调整、 功能测试、 系统基础及参数的维护等工作， 积极推行业绩价值管理系统上线 应用。（二）进一步完善制度建设，规范财务行为。进一步完善制度建设，规范财务行为。制度建设 为加强机关费用的控制管理，我们在《省分行机关财务管 理实施细则》的基础上进一步明确了招待费和会议费管理要求， 强化费用预算管理理念，规定了系统审批流程，先后印发了《关 于规范省分行机关招待费和会议费管理的通知》 、 《关于明确省分 行机关费用报账规定的通知》《省分行机关财务核算操作规程》 、 等，并草拟了差旅费管理及报销规定，从制度层面上进一步规范 了财务行为。同时，为配合人事部门对全省基本养老保险账户及 补充养老保险账户的规范操作与管理， 我们根据审计部门对二级16分行的计检查存在的问题， 对两个账户提出了具体的归口管理方 案。（三）加强内控和风险管理，监督各项制度的实施和落实。加强内控和风险管理，监督各项制度的实施和落实。省分行机关财务自归口核算及 FMIS 系统上线以来，财务会计处 已成为省分行机关资金流动的“总闸门” ，也是各种风险密集的 部门。针对机关财务核算集中、操作工具集中、资金流出渠道集 中、风险点集中的特点，我们重点分析了每项业务、每个系统、 每类工具、每个岗位存在的风险点，对现有操作及管理岗位实行 了有效分离与制约，分别制定了岗位职责及内部操作流程，确保 账务核算准确、财务管理规范、内部控制有力、柜台服务高效。（四）设计纳税筹划，当好员工理财师。历年来省分行机关 设计纳税筹划，当好员工理财师。纳税筹划 理财师 员工绩效工资均采取季度或年末集中发放方式， 从而导致员工一 方面应纳税所得额不够扣减 1600 元而使得政策未用足，而另一 方面又出现发放绩效工资的当月由于总额高于其他月度， 须运用 累进税率多个级次，这样员工又多缴了税。针对这一现象，我们 从去年年末至今年年初开始为员工设计最合理的避税方式， 由集 中式改为分散式，将绩效工资分摊至各月发放，以便用足税法扣 除政策，并根据员工各层面不同收入水平进行纳税测算与筹划。此建议被采纳后，最大限度地为员工进行了合理避税，纳税级次 明显下降，员工纳税税率级次控制在 10%-15%之间，最高不超过 20%，员工年避税额在 800 元至 3000 元之间。（五）加强成本管理和成本控制。在保证机关各项工作正常 加强成本管理和成本控制。17运转的前提下，今年省分行机关严格控制成本支出，并尽力挖掘 机关费用节支潜力，以机关财务管理办法、FMIS 系统额度审批 权限双重控制的管理模式，降低了机关可控成本，提高了资源的 投入产出效率；二是为便于省分行机关干部出行，我们提出集中 购买交通保险的建议，既方便了员工、又节约了成本。（六）加强费用开支分析，为领导决策提供参考。根据机关 加强费用开支分析，为领导决策提供参考。费用使用情况进行了比较、预测分析，从多渠道、多方位对如何 控制和降低机关费用成本管理提出合理化建议， 进一步强化了精 细化管理程度；同时为了给行领导提供快捷的费用开支信息，及 时掌握管理中变化的情况，按季度提供费用开支进度情况表，供 行领导决策参考。二 00 七年会计结算工作紧张而又有序，全面履职而又重点 突出，较好地完成了省分行党委赋予的工作任务。二 00 八年， 会计结算处将以新会计准则推广为重点,以会计内控管理为主 线，完善会计制度，规范操作流程，提高内控管理水平，推进全 行会计结算工作再上一个新台阶。18