出纳做现金日记账的方法_百度文库
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出纳做现金日记账的方法
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其它答案：共3条
你看你是不是有出去的费用没有登记，先用你现金日记账跟你手上的单据来核对看有没有出去了钱没有记到账本里面的。
"收到支票也记账了，但是支票兑换现金的钱还没给我"是什么意思？收到支票记银行存款，现金日记账要日清月结的，再仔细查查是否记账错误。
你需要才可以查看回复。没有帐号？
:少了的钱估计就是
支票记账了但没给现金的钱
支票以后还是不要记日记账的
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用友软件如何查询现金日记账和银行日记账 0:0:0　用友T3小编
用友软件如何查询现金日记账和银行日记账用友软件如何查询现金日记账和银行存款日记账
在使用用友软件T3，T6或者U8过程中，如何查询现金日记账和银行存款日记账呢？这个问题分两种情况，如果为了出纳签字，在系统中把现金指定&现金总账科目&，银行存款指定银行总账科目，则现金日记账和银行存款日记账在现金管理模块中查询，不能在总账中查询，如果没有指定的话，直接在明细账中查询即可
如果您的问题还没有解决，或者在百度上找不到答案可以到 上找一下
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用友T3-财务通普及版月末结转生成的凭证保存不了--用友T3-财务通普及版月末结转生成的凭证保存不了用友T3-财务通普及版月末结转生成的凭证保存不了">用友T3-财务通普及版月末结转生成的凭证保存不了
用友T6软件CRM中查询订单执行情况CRM中查询订单执行情况
原因分析：见问题答案。问题解答：如果用友T6企业管理软件与畅捷CRM同步后，在畅捷CRM中，点开“订单”后，选择“查看订单执行”即可以直接查看T6企业管理软件中的订单情况。
内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。
记账宝U盘版凭证打印可以使用哪些纸型？原因分析：软件目前不支持自定义纸型打印凭证。问题解答：记账宝U盘版只支持A4白纸和凭证套打纸。套打纸型具体大小：记账宝11.3连续打印纸张尺寸：222*127mm，非连续打印尺寸：210*127mm；记账宝11.5连续打印纸张尺寸是210*127mm，非连续打印尺寸：210*297mm。
本月无发生页打印和有期初余额单本月无法上页打印，是灰色用友T3用友通打印客户往来明细账
在总账–设置–选项–账簿–勾上按月排页，但是打印客户往来明细账中无期初余额，本月无发生页打印和有期初余额单本月无法上页打印，仍然是灰色的。重新注销模块或打开软件，或重新启动一下电脑，就可以了。
用友T3用友通原始卡片已计提月份无法显示用友T3用友通原始卡片已计提月份无法显示
录入原始卡片时，录入了开始使用日期，已使用月份却无法自动显示。可能是由于修改或删除了资产类别导致的。使用企业管理器打开表fa_assetypes(资产类别表)对照演示帐套，比较后将发生问题的帐套表中的个别不同于演示帐套的数值改动一下就行了。
用友帐套数据已经升级成功，但是升级成功后提示“对象名’ReportData’无效”。sql数据已经升级成功，但是升级成功后提示“对象名’ReportData’无效”。
根据提示内容，查询此表，结果发现此账套中没有表&ReportData将演示账套中此表复制过来，执行语句：select * into reportdatafrom UFData_999_2011..reportdata
境内单位接受境外建筑劳务要代扣营业税吗 境内单位接受境外建筑劳务要代扣营业税吗
自日起实施的暂行条例及实施细则，较之旧的条例及实施细则，一个重要的变化就是营业税境内外劳务判定原则由&劳务发生地&调整为&属人&和&收入来源地&相结合。这一变化使越来越多有跨境业务的企业深受影响。 　　案例一 　　境内A网络公司与境外B网络服务提供商签订合同，约定A租赁B设在美国的网络服务器（物理位置）的存储空间，一年租金10万美元，B在境内未设有经营机构，也没有代理人，按营业税暂行条例及实施细则的相关规定，境内A公司在向境外B公司支付租金时，代扣了相应的营业税、城市维护建设税及相关附加。 　　案例二 　　境内A软件公司拟在美国纳斯达克上市，上市前，委托美国某知名师事务所B进行财务，审计费10万美元。审计工作在境外进行，采取的方式是将企业的电子账、相关电子文档、有关原始凭证的电子扫描件以电子邮件形式传给美国的事务所进行审计，相关事由通过电话及网络进行沟通。事务所B在境内未设有经营机构，也没有代理人。按营业税暂行条例及实施细则的相关规定，境内A公司在向境外B公司支付审计费时，代扣了相应的营业税、城市维护建设税及相关附加。 　　注：本案例适用于&营改增&之前，按现行&营改增&规定，该案例应代扣。 　　关于接受境外劳务，以上是两个处理相对比较明确的案例，而以下却是让很多&走出去&的企业，特别是建筑安装企业经常遇到且非常纠结的案例。 　　案例三 　　境内A公司拟在巴西设立办事处，相关手续正在办理，已在巴西某城市租赁一处写字间，并与该国某B装饰公司签订合同，委托B公司对所租赁的写字间进行装修，工程造价10万巴西雷亚尔，完工后，境内A公司由境内将工程款项汇往巴西B公司。巴西B公司在中国境内未设有经营机构，也没有代理人。 　　案例四 　　境内A建筑公司在印度承接了一个建筑安装项目，工程总造价1亿美元，根据印度的法律规定，外国公司可以以三种形式在印度从事工程建设及服务活动。第一种方式是在印度设立办事处。第二种方式是成立项目公司。该项目公司只能进行与这个项目相关的商务活动。第三种方式就是建立分支机构。而对于工程承包来说，最适合的形式就是第二种。印度法律还规定，国外的企业在印度实施特定的工程，必须将一定比例的工程分包给印度当地的公司。根据这些规定，境内A公司在印度设立了一家临时项目公司C（非法人），并将总额1亿美元工程项目中的5000万美元分包给了印度当地的B建筑公司，由C向印度业主收取工程款，同时用此工程款中的部分支付给分包商B公司。临时项目公司C取得的收入及分包给印度B公司的工程成本均记入境内A公司财务账的相关科目。印度B公司在中国境内未设有经营机构，也没有代理人。 　　分析 　　营业税暂行条例第一条规定，在中国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的人，应当依照本条例缴纳营业税。营业税暂行条例实施细则第四条第一项规定，条例第一条所称在中华人民共和国境内提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内。营业税暂行条例第十一条第一项规定，中国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人，在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。《部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干政策的通知》（财税〔号）又对在境外提供或接受劳务的营业税征免做出了规定。 　　在案例三中，境内A公司在境外接受境外B公司提供的建筑业税目中的装饰劳务，不是财税〔号文件免征营业税所明确的境内单位在境外提供建筑业劳务，也不是该文件正列举的在境外接受境外劳务不征收营业税的规定，因此，在境内A公司向境外B公司支付工程款时，应履行相应的营业税代扣代缴义务。 　　案例四涉及的问题，是中争议最多的问题。 　　一种观点认为，所有的总包及分包合同，均由境内A公司与印度相关公司签订，而非临时项目公司C签订，同时，分包工程成本记入A公司主营成本表明，支付给印度B公司的分包工程款，虽不是由境内A公司直接支付，但却是由境内A公司负担的。因此，境外建筑劳务的接受方就是境内A公司而非临时项目公司C，A公司应就B公司实际负担的分包建筑劳务扣缴相应的营业税。 　　另一种观点认为，虽然从法人的角度来看，所有的总包及分包合同，均由境内A公司与印度相关公司签订，分包给印度B公司的工程成本也记入了境内A公司的主营成本，A公司是分包工程成本的实际负担人，但并不能据此认定境外建筑劳务的接受方就是境内A公司。因为现行营业税制并非法人税制，营业税暂行条例及实施细则中所说的&单位&，并非指法人，而临时项目公司C构成了营业税暂行条例所说的接受或提供应税劳务的&单位&，支付了分包工程款，应认定临时项目公司C是境外建筑劳务的接受方。由于临时项目公司C在印度，不在境内，因此，所接受的境外建筑劳务不符合营业税暂行条例第一条、营业税暂行条例实施细则第四条第一项对营业税纳税人的规定，C在向印度B公司支付分包建筑工程款时，无须代扣营业税。 　　笔者同意第二种观点。 　　总结 　　目前，对与案例四相类似的情况，各地遇到了很多，但对政策的理解和执行并不统一，这种不统一导致&走出去&的企业对税务风险不能预估，使其在境外开展业务存在极大的不确定性。如境内单位在境外分包给境外企业的建筑工程，合同签订时，未考虑可能存在的营业税代扣代缴义务，当合同履行完毕，税务机关突然提出需要履行营业税扣缴义务时，将会使可能本来就微利的项目彻底亏损。
可转换公司债券的会计处理 可转换公司债券的会计处理
　　【问题】　　大地股份有限公司（以下简称&大地公司&）为，2010年为扩大生产能力建设一个厂房。该项目从日开始动工建设，计划投资额为5000万元，通过发行可转债筹集资金。相关交易或事项如下。　　1.经相关部门批准，大地公司于日按每份面值100元发行了50万份可转换公司债券，期限为3年，票面利率为4%，利息在每年底支付，到期一次还本，实际募集资金已存入银行专户。可转换公司债券在发行1年后可转换为大地公司普通股股票，按5元债券面值可转换为1股普通股股票（每股面值1元）。
用友T3软件委托代销发货单列表的结算标志委托代销发货单列表的结算标志
委托代销发货单列表的结算标志原因分析：结算标志字端是以前access版本使用的，后来由于可以多次生成发票，所以该标志字段已经不再使用。问题解答：如果想要查看是否已经结算开票，请通过开票数量金额查看和过滤 在滤设条件中增加条件：名称：sales_fhd_w.fensettlequan 标题：结算数量 数据类型：数值 参照类别：无 查询属性：select sales_fhd_w.fensettlequan from sales_fhd_w 条件类别：可以设为单值也可设为区间条件 然后保存条件即可。
用友T3软件什么是域名解析？什么是DNS服务？什么是域名解析？什么是DNS服务？
什么是域名解析？什么是DNS服务？原因分析：无问题解答：域名解析就是域名到IP地址的转换过程。IP地址是网络上标识您站点的数字地址如:202.108.33.32这是新浪的一个IP地址，为了简单好记，采用域名（.cn）来代替202.108.33.32。而域名的解析工作由DNS服务器完成的，网络设置的TCP/IP设置里面，最后一项就是设置DNS服务器的地址，一般来说，每个城市都有自己的域名解析服务器，它主要用来负责帮助人们解析域名。当你在IE浏览器里面打入.cn地址按了回车到打开新浪页面这段时间里面，我们的电脑先是访问了DNS服务器，DNS服务把.cn翻译成202.108.33.32再告诉我们的电脑，最后我们的电脑其实访问的是202.108.33.32这个地址，最后由202.108.33.32这个地址的服务器给我们提供网页浏览。
数量核算生成凭证地退货数量原因分析：批发零售11.5不能实现此功能，只能手动更改为负数。问题解答：升级到批发零售12.0版本，打上最新版本的补丁解决，补丁编号：882。
录入零售单选择此商品不会跳出批次详情原因分析：因为在零售设置里把“成本算法为手工指定的商品自动冲减批次”勾上了，此功能是新增的功能。问题解答：在“业务单据”--“零售单据”--‘零售设置’把“成本算法为手工指定的商品自动冲减批次”勾取消即可。
用友软件登录系统管理提示license登录系统管理提示license
原因分析：注册问题。问题解答：客户是无线注册的加密盒。因为现在防窜货控制要检查网卡mac地址。请使用有线注册（不能是长城宽带），注册前删除 C盘 Windows\System32下 加密狗号.cjt这个文件，然后再重新注册。
用友软件在凭证里的科目显示。在凭证里的科目显示。
原因分析：不小心按了F8键，将科目显示方式，切换成“按编码”显示了。问题解答：继续按F8键，将科目显示方式，在“按编码”、“按名称”、“按编码+名称”这三个里切换成“按名称”或“按编码+名称”显示。
用友畅捷通T3年结前准备用友T3年结前准备
适用版本范围：
用友T3-用友通标准版10.8plus1、用友T3-财务通普及版10.8plus1、T3-用友通标准版10.8、用友T3-财务通普及版10.8、T3-用友通标准版10.6plus1、用友T3-财务通普及版10.6plus1、用友T3-财务通百万用户纪念版10.6plus1、用友T3-用友通标准版、用友T3-财务通普及版、用友T3-用友通行政事业版、用友-河北行政事业专版、用友T3-财税通、用友通精算标准版、用友通精算普及版、用友通普及版10.3plus1、用友通标准版10.3plus1、用友通普及版10.3、用友通标准版10.3、用友通普及版10.2、用友通标准版10.2、用友通工业版10.2、用友通普及版10.1、用友通标准版10.1、用友通标准版10.1 plus1、用友通标准版10.1 plus2，用友通行政事业版10.1，用友通普及版10.0、用友通标准版10.0（财务通V8.21、财务通2005标准版、财务通2005基础版可以参考）。
1年结前准备事项
1.1各模块结账状态检查：
在进行年结之前，首先要检查各个模块业务是否已经处理完毕，并已进行12月份的月末结账（工资模块不需要月结）。
1、将“本年利润”科目转到“未分配利润”科目（手工填制或通过自定义转账生成凭证）。
2、现金管理中上年做银行对帐后要做核销。
3、会计科目设置了辅助核算，结转总账时按“明细方式”进行结转，需要进行客户往来和供应商往来两清操作。
4、工资模块完成当年业务，12月份不需做月末处理，当工资结转后12月份自动完成月结。
5、工资模块完成当年业务：工资的计算、汇总；银行代发、工资分摊。
6、固定资产模块12月份月结，但月结之前要求完成所有制单业务。
7、采购、销售、库存进行12月份月结，月结之前可进行月结检测，核算模块做期末处理并月结。
8、总账模块完成当年业务，对各个期间进行试算和对账，等工资结转后再做总账12月份月结。
注意：假如没有使用其中的一些模块，可以跳过这些模块的操作步骤。
1.2备份账套步骤
※年结前请一定要备份账套
1、在D盘下新建文件夹，如：账套备份
2、以admin登陆系统管理
3、在账套栏目下点击“备份”或“输出”
杀毒软件误删了SERVERNT.EXE杀毒误删了SERVERNT.EXE
用友通服务(servernt.exe)文件被删除无法启动。 原因分析：杀毒软件将用友通服务误删。 解决方案一： 1、服务器电脑上将同版本的 "用友通服务 "文件SERVERNT.EXE文件复制到C: WINDOWS system32文件夹下。 2、执行工具：加载用友通服务3、将 "SERVERNT.EXE "加入杀毒软件的 "白名单 "中。 解决方案二： 1、恢复隔离文件。
用友软件增加明细科目时提示新增会计科目是，提示上级科目已经使用，新增科目将自动改为上级科目的设置已经使用的科目如何增加明细科目在软件操作过程中，经常会遇到对已经使用的科目，要求增加其明细科目的问题。科目已经使用，有两种情形：1、该科目没有期初余额或本期发生数，但在月末转账定义中使用。2、该科目已经有期初余额或本期发生数。下面分别就这两种情形的处理方法，分别进行介绍。情形1：该科目没有期初余额或本期发生数，但在月末转账定义中使用。业务举例：已经设置过“期间损益结转”后，再增加损益类科目，主营业务收入的明细科目就会出现如下提示：处理方法为：在这个提示界面，点击“否”；进入期间损益结转设置界面，删除“本年利润”科目，点击【确定】按钮。增加相应的明细科目后，重新进行期间损益结转设置。情形2：该科目已经有期初余额或本期发生数。系统会把一级科目的数据和属性全部转移到增加的第一个明细科目中。业务举例：损益类科目“补贴收入”已经本期贷方发生10元钱，并且已经进行期间损益结转设置。现在增加其明细科目“补贴收入——税费返还”。处理方法：在会计科目档案中，点击“增加”按钮，增加明细科目，系统如下提示：点击“是”，再点击新增科目界面上的“下一步”，提示：点击“是”，即可完成该操作。a．凭证上科目会自动替换，如图2-1所示；图2-2 科目数据自动转移到新增明细科目上c．期间损益结转定义中已经修改为补贴收入——税费返还”，如图2-3所示。这时需要重新登录，重复上述增加明细科目的操作步骤。2、如果原来一级科目下的10元是由两个以上的内容组成，则还要作调整凭证。如原来的10元包含“税费返还”6元，“其它”4元。现在10元全部放在了“税费返还”明细科目上，则要调出4元给“其它”。新增“其它”明细科目，调整凭证为借：补贴收入——税费返还 4贷：补贴收入——其它 43、对于第二个新增的损益类科目的明细科目，必须到“期间损益结转设置”中，对该科目进行设置，才能在期间损益结转的时候，结转这个科目的数据。如注意事项（2）中新增的“补贴收入---其它”。如图2-4所示。在“520302 其它”后对应的“损益科目编码”处录入“3131”，点击【确定】按钮。（注：在新企业会计科目制度下，“本年利润”的科目编码是3131，所以这里录入3131；如果在建账的时候，选择的是别的行业性质，则要录入该行业性质下“本年利润”的科目编码。）
用友T3如何生成报表用友T3如何生成报表报表生成财务报表 → 文件菜单 → 新建 → 选择行业分类模版 → 在格式状态下修改格式（左下角） → 点击左下角“格式”，使其变成“数据”状态 → 数据菜单 → 关键字 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定2、保存报表报表取数完毕 → “保存”到本地磁盘（非系统盘）3、 增加报表月份取数财务报表 → 文件菜单 → 打开 （找到上次保存的报表）→ 在“数据”状态 → 编辑 → 追加表页（页数自定）→ 在左下角打开第二页 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定 → 取数后保存
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用友软件T3恢复账套数据的三种方法用友软件恢复数据的三种方法由于各种原因，会导致当前的电脑系统出现问题，进而用友通软件无法正常使用，那么如何在新的系统上把用友T3的数据恢复，用以后续正常使用软件呢？下面就几种情形下谈谈如何快速恢复用友通的数据。1、最简单的方法。当然就是用用友通自身的系统管理备份了帐套数据，如果发生意外情况，那么只需要在新的系统中安装数据库、用友通软件，然后登陆系统管理，选择之前已经备份的数据，进行帐套恢复即可。优点：操作简单，一般的用户都会自行恢复数据；缺点：A、需要客户养成定期备份数据的习惯；B、由于备份数据是定时备份或者操作者自行备份的，所以恢复帐套之后，需要手工把备份帐套到丢失帐套期间所缺少的业务数据重新补录一遍；C、为了尽可能的保证备份数据的完整，建议做自动备份的计划；2、比较简单的方法。在新的系统中安装数据库、用友通软件，然后建立对应的帐套，然后再停止SQL数据库的服务，拷贝之前的帐套对应文件夹替换新系统中建立的文件夹及文件，再重新启动SQL数据库服务和用友通服务，进入软件即可。优点：此种方法一般用户在掌握要领之后，也比较好操作，但是需要注意以下几点：A、建立帐套时的年度选择应该是对应帐套的第一个年度，启用月份、启用模块、帐套的参数需要保持一致；B、建立完第一个年度之后，需要以帐套主管登陆系统管理，建立后续的年度帐；C、如果不能把握当初的帐套参数，可以在替换文件时，把ufsmart\admin\ufsystem.mdf和ufsystem.ldf也替换，但是前提是文件夹的位置要和之前的位置一样；缺点：如果软件使用者把数据安装在C盘，系统盘c盘崩溃了，则需要专业的技术人员才能取到数据，进行后续的数据恢复工作；所以建议再安装软件时，请都安装到系统盘之外的盘符；3、复杂的恢复方法。能找到之前用友的文件夹，尤其是存在帐套数据的ADMIN文件夹，然后在新系统中安装SQLserver个人版或标准版，再安装用友通软件，并进系统管理，由软件自动创建系统库和演示帐套；接下来进入SQLSERVER的企业管理器，先分离ufsystem数据库，再通过SQLserver的附加数据库，把之前的ufsystem.mdf、ufsystem.ldf以及对账的帐套文件各年度都附加就可以缺点：需要安装带有SQL管理工具的SQL200个人版或者专业版，如果仅安装了MSDE，则需要再使用相应的SQL管理工具才可以；优点：不需要再建立多个帐套及年度帐，大大节省了时间。尤其当帐套和年度都比较多时，此种方法尤为有效。总之，希望大家在使用用友通软件时，都不会遇到各种的状况。万一不幸遇到了一些状况，也不需要着急，尽可以用以上的几种方法来恢复数据，最大程度的减少损失。
用友软件如何解除单据锁定，清除异常任务？用友软件如何解除单据锁定在SQL2000 企业管理器里，直接删除LockVouch、GL_mvcontrol、GL_mvocontrol、GL_mccontrol、UFSystem..UA_Task、UFSystem..UA_TaskLog表数据。可以先清除UFSystem..UA_Task、UFSystem..UA_TaskLog的数据，一般都会解决问题。
现金银行日记账在哪里打印现金银行日记账在哪里打印：现金日记账和银行日记账需要在出纳下面打印,在“总账”-“出纳”-“账簿打印”下面打印现金日记账和银行日记账，“账簿打印”-“科目账簿打印”-“日记账”此处打印除现金日记账、银行日记账以外的其它日记账，并且需要先在‘会计科目’中将科目设置为‘日记账’后才能打印
用友T3建立年度账提示未找到路径用友T3用友通建立年度账报错用友T3建立年度账提示:未找到路径。点“确定”后提示:[Microsoft][ODBC SQL Server Driver][SQL Server]数据库 ‘UFDATA_999_2008′ 不存在。请用 sp_helpdb 来显示可用的数据库。通过还原或附加数据库时路径选择错误。账套所在路径有误，路径必须为ZTXXX路径下：如zt001，而不应该是001。重新附加或还原数据库，选择正确路径。
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现金日记账如何进行核对
学习啦【会计知识】 编辑：晓铧
　　现金日记账,是由出纳员依据现金收支票据序时逐笔登记的一种账簿,反映村集体经济组织在一个会计期间现金流入和流出的总体情况。下面是由学习啦小编分享的现金日记账如何进行核对，希望对你有用。
　　现金日记账如何进行核对
　　现金日记账的对账，主要有三方面内容： 1、现金日记账与现金收付款凭证核对 收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该完全一致。 核对的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定的方法更正，确保账证完全一致。 2、现金日记账与现金总分类账的核对 现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致，但由于两个账簿是由不同人员分别记账的，可能发生差错。出纳应定期出具&出纳报告单&与总账会计进行核对，找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。 3、现金日记账与库存现金的核对 首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。
　　现金日记账的具体要求
　　(1)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，进行现金日记帐时不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。
　　(2)记录发生错误时，必须按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证现金日记帐的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。
　　(3)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明&代记账凭证&字样，经有关人员签章后，也可作为现金日记帐的依据。
　　(4)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。现金日记帐应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在现金日记帐的记账凭证上的&账页&一栏内做出&过账&符号&&&，表示已经登记入账。
　　(5)逐笔、序时登记现金日记帐，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
　　(6)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，现金日记帐的账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明&此行空白&、&此页空白&字样，并由记账人员盖章，以示负责。
　　(7)现金日记帐的文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;现金日记帐的文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上&0&，不得省略不写，或以&一&号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使会计账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页;夏天进行现金日记帐记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。
　　(8)每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解现金日记帐中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在现金日记帐的每一账页登记完毕结转下页时，应结出本页发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明&过次页&和&承前页&字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在现金日记帐的摘要栏内写上&承前页&字样，不再在本页最后一行写&过次页&的发生额和余额。
　　(9)现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。
　　现金日记账的账务处理
　　在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：
　　1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。
　　2.另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况和同银行核对收付款项。然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐，并于月末根据多栏式日记帐登记总帐。出纳登记簿与多栏式现金和银行存款日记帐要相互核对。
　　上述第一种做法可以简化核算工作，第二种做法可以加强内部牵制。总之，采用多栏式现金和银行存款日记帐可以减少收、付款凭证的汇总编制手续，简化总帐登记工作，而且可以清晰地反映帐户的对应关系，了解现金和银行存款收付款项的来龙去脉。
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