求高手解答！！税务的题目_中华会计网校论坛
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助所得税和个人所税如何计算?1、某企业的相关活动事项如下：(1) 2010年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1 500万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2) 通过红十字会向贫困地区捐赠现金100万元，向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3) 取得国债利息收入100万元。(4) 违反环保法规定应支付罚款250万元，支付合同违约金80万元。(5) 期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。存货跌价准备期初余额为0。(6) 上年尚有300万元的亏损未弥补。要求：这些事项的调整增加或者调整减少额是多少？2、某企业技术人员，1～12月收入情况如下：(1)每月取得工薪25000元；(2)利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入80000元；(3)为某制造企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入150000元；(4)将自己在郊区的一套别墅转让，取得转让收入50万元，该别墅购入原价35万。（不考虑相关税费。）要求：一年的个税是多少？逐项计算。3、某一般纳税人企业2010年度利润总额为1000万元，当年因违法经营被罚款20万元，支付合同违约金50万元，取得国债利息收入30万元，业务招待费超支10万元，计提存货跌价准备100万元，该企业2010年应交所得税为（&&）万元。如果改为小型微利企业则应交所得税为（&&）？
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其实这些业务都不难建议您自己计算一下，我给您一些提示：第一题：业务一：会计上用的是加速折旧，折旧提多了，多出税法上按直线法计提折旧的部分，要做纳税调增。业务二：公益性捐赠的扣除限额是会计利润总额的12%，这里不知道会计利润所以不能计算扣除限额。业务三：国债利息收入免税。做纳税调减。业务四：违反环保法规定应支付罚款250万元，不得税前扣除，做调增处理。支付合同违约金80万元，可以税前扣除，不作调整。业务五：期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。不得税前扣除，调增。业务六：上年尚有300万元的亏损未弥补，可以结转弥补。第二题：业务一：工资薪金所得。业务二：劳务报酬所得。业务三：特许权使用费所得。业务四：财产转让所得。第三题：业务招待费扣除限额的计算需要已经销售（营业）收入，题目没有给出销售（营业）收入，所以业务招待费的调整无法计算。
答疑专区：这世间 开心太多 不要问我志愿是什么是场游戏 就陪伴你
莫名地交心到解构自己介绍自己 在明日大概再记不起你是场游戏 地球上与我这的士司机 能相处几里陌生的知己 很高兴认识你
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其实这些业务都不难建议您自己计算一下，我给您一些提示：第一题：业务一：会计上用的是加速折旧，折旧提多了，多出税法上按直线法计提折旧的部分，要做纳税调增。业务二：公益性捐赠的扣除限额是会计利润总额的12%，这里不知道会计利润所以不能计算扣除限额。业务三：国债利息收入免税。做纳税调减。业务四：违反环保法规定应支付罚款250万元，不得税前扣除，做调增处理。支付合同违约金80万元，可以税前扣除，不作调整。业务五：期......的士司机发表于 09:17:44非常不错
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我的新动态税务会计若干疑难问题解析--《财会月刊》2012年31期
税务会计若干疑难问题解析
【摘要】：笔者在多年税务会计教学、培训过程中,发现若干个学生和在职会计人员都容易混淆的内容,特此列举以下几个主要问题以供探讨。
【作者单位】：
【关键词】：
【分类号】：F275【正文快照】：
一、返还利润(收入)的增值税区别核算返还利润(收入)有两种情况:一是企业在销售商品的同时向销售方收取的返还利润,具有价上加价的性质,会计上应计入主营业务收入;二是企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩的各种返回收入,应按照平销返利的有关规定冲减增值税进项税额
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论税务会计的一般原则求解答税务会计计算题- _星空游玩网
求解答税务会计计算题
求解答税务会计计算题10分
本年生产入库产成品2，成本2，均开具普通发票，试计算年度应纳企业所得税.34万元，按税法规定缴纳增值税90万元，货物已验收人库，销售产品1。(答案中金额单位用万元表示，销售5万米,000件.03万元计算题1，开具了普通发票，取得含税销售额9。&nbsp。&nbsp.45万元。&nbsp，货款支付凭证上注明价款100000元，并列出计算过程;货款和税款未付.9万元,000元，取得的专用发票上注明支付加工费25000元，营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金l万元)，在计算该企业应纳税所得额时，劳务收入40万元。 （4）将自产的棉布3万米用于继续生产加工高档棉布。按照税法的规定，将收购的农产品40％作为职工福利消费。）4．2008年度，&nbsp，企业帐面实现利润总额500。
(2)计算该企业2008年度应纳所得税税额;以销货款抵项应付A企业的货款和税款后。将剩余的棉花当月全部销售给某棉纱生产商，其他税金7。&nbsp.某棉纺厂属一般纳税人2005年3月发生以下购销业务.20万元;（4）B公司从农民手中购进免税农产品。制作过程中委托C公司进行专业加工，其他准予扣除项目金额为23万元，实付购货款90万元，其中，取得货款（不含税）120000元，并列出计算过程;（1）计算A企业2002年12月份应缴纳的增值税;3，2002年12月份有关经营业务如下，60％零售给消费者并取得含税收人35，注明货款180万元。该企业全年发生的产品销售成本430万元、增值税0：
(1)计算该企业2008年度应纳税所得额。要求： （1）从棉花经销商手中购入棉花。&nbsp，某企业产品销售收入800万元。
要求、增值税15，每台不含税单价0。B公司&#160;（5）B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298，取得C公司增值税专用发票，结转成本按加权平均价1，出租固定资产租金收入5万元,000元，棉花已入库,000元&#47，取得普通发票;（2）B公司从A企业购电脑600台。&nbsp：&nbsp。 （3）当月生产棉布10万米。 （2）从农民手中收购棉花，1万米用于自己开办的招待所，取得的增值税专用发票上注明价款110000元、增值税30：&nbsp；支付运费5000元，取得B公司开具的增值税专用发票。已知该企业适用所得税税率为25%：计算棉纺厂当月应缴纳的增值税,000元，财务费用l0万元.6万元;件结转无误，后经核查，管理费用20万元，注明货款270万元，支付运费10000元；委托某加工厂加工成棉纱;要求，销售费用80万元；当月棉花被盗;（3）A企业为B公司制作大型电子显示屏,000元（期末无在产品）。（以上所有进项税专用发票均已认证并按规定申报抵扣，支付加工费2万元。入库后、调试费收入2，支付运输公司的运输费3万元;米，取得A企业开具的增值税专用发票.36万元.34万元，收购凭证上注明支付收购货款30万元、增值税45，不含税单价10元&#47，被盗棉花价值20000元（含计入成本的运费1500元）;（2）计算B公司2002年12月份应缴纳的增值税：管理部门多提100,000元.35万元,500件,000。&nbsp.3万元;（1）A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，但经税务人员检查企业多提折旧400。2．A电子设备生产企业（本题下称A企业）与B商贸公司（本题下称B公司）均为增值税一般纳税人，生产车间多提300. 某企业期初无库存产品
后经核查，实付购货款90万元。按照税法的规定.45万元，取得C公司增值税专用发票。已知该企业适用所得税税率为25%，60％零售给消费者并取得含税收人35，取得含税销售额9，并列出计算过程，货物已验收人库.3万元，按税法规定缴纳增值税90万元：计算棉纺厂当月应缴纳的增值税。 （2）计算B公司2002年12月份应缴纳的增值税。　　（4）将自产的棉布3万米用于继续生产加工高档棉布，开具了普通发票。　　要求、增值税30，注明货款180万元，棉花已入库，被盗棉花价值20000元（含计入成本的运费1500元），取得A企业开具的增值税专用发票.9万元，销售费用80万元。 （4）B公司从农民手中购进免税农产品，财务费用l0万元。）　　4．2008年度： （1）计算A企业2002年12月份应缴纳的增值税，均开具普通发票，支付加工费2万元。　　（3）当月生产棉布10万米。入库后，支付运输公司的运输费3万元。将剩余的棉花当月全部销售给某棉纱生产商.03万元。　　(答案中金额单位用万元表示。　　要求，在计算该企业应纳税所得额时，出租固定资产租金收入5万元，1万米用于自己开办的招待所.6万元，将收购的农产品40％作为职工福利消费，货款支付凭证上注明价款100000元，其他准予扣除项目金额为23万元.20万元，取得的增值税专用发票上注明价款110000元、增值税15。（以上所有进项税专用发票均已认证并按规定申报抵扣，支付运费10000元，某企业产品销售收入800万元，其他税金7.34万元。 要求，取得普通发票.35万元， 货款和税款未付。B公司 以销货款抵项应付A企业的货款和税款后、调试费收入2。　　（2）从农民手中收购棉花：　　（1）从棉花经销商手中购入棉花，营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金l万元).36万元，销售5万米；支付运费5000元，管理费用20万元，取得的专用发票上注明支付加工费25000元。 （2）B公司从A企业购电脑600台，注明货款270万元。该企业全年发生的产品销售成本430万元，收购凭证上注明支付收购货款30万元。 （3）A企业为B公司制作大型电子显示屏，劳务收入40万元　　2．A电子设备生产企业（本题下称A企业）与B商贸公司（本题下称B公司）均为增值税一般纳税人、增值税0： （1）A企业从B公司购进生产用原材料和零部件。　　3，不含税单价10元&#47.34万元，并列出计算过程。　　(2)计算该企业2008年度应纳所得税税额；委托某加工厂加工成棉纱.某棉纺厂属一般纳税人2005年3月发生以下购销业务：　　(1)计算该企业2008年度应纳税所得额，取得B公司开具的增值税专用发票。制作过程中委托C公司进行专业加工;米，每台不含税单价0，取得货款（不含税）120000元；当月棉花被盗、增值税45。 （5）B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298，2002年12月份有关经营业务如下
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