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自营出口企业 收汇风险 控制与防范管理
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请填写真实有效的信息，以便工作人员联系您，我们为您严格保密。人民币升值背景下的我国国际贸易结算多元化问题研究；对于采用贸易对象国的本币结算，绝大多数的出口企业；此外，．国际贸易结算中要尽量做到“收硬付软＂；改变以美元为主的结算货币，采取更加灵活的结算方式；５．２．３国际结算方式与保险的综合运用；无论采用哪种国际结算方式，投保出口信用险都是规避；出口信用保险是各国政府为了推动本国的出口贸易，保；我国出口信用保险业务始于
人民币升值背景下的我国国际贸易结算多元化问题研究第５章
对于采用贸易对象国的本币结算，绝大多数的出口企业非常认同，但在实际操作中还是存在着一定难度。这是因为，我方要回避风险，对方也会权衡利弊，采用何种货币结算并不是我们一厢情愿的事情。但是，通过积极的合同谈判，在其他合同条款中给与进口方一定的优惠条件，还是有可能实现这一目标的。
此外，．国际贸易结算中要尽量做到“收硬付软＂。“硬货币’’是指汇率相对稳定、具有升值趋势的货币，小型出口贸易企业在谈判时应尽量争取以此类货币结算；“软货币＂是指汇率波动幅度大、具有贬值趋势的货币，小型进口贸易企业应尽量选择此类货币。本币计价可以消除汇率风险，而硬通货的选择可以尽可能的减少汇率风险。
改变以美元为主的结算货币，采取更加灵活的结算方式在一定程度上可以降低人民币升值对外贸出口企业带来的负面影响，但要真正消除这一影响，根本办法还是采用人民币进行结算。巴曙松曾经建议，外贸出口企业对我国周边地区的贸易就可以渐渐地采用人民币进行结算，以求从根本上彻底规避汇率波动风险。目前，尼泊尔、越南、俄罗斯、蒙古和巴基斯坦等国已先后批准在出口贸易中使用人民币进行结算。此外，人民币在俄罗斯、越南、缅甸、尼泊尔等我国周边国家已成为边贸结算的主要币种。
５．２．３国际结算方式与保险的综合运用
无论采用哪种国际结算方式，投保出口信用险都是规避风险的二项“终极”选择，即外贸企业专门就进口方的坏帐风险向专业保险公司交纳一定比例的保险费，出现坏帐后由保险公司负责赔付。
出口信用保险是各国政府为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险风险基金的政策性保险业务，是国际上公认的支持出口、防范收汇风险的有效手段。
我国出口信用保险业务始于１９８９年，虽已有十余年的历程，但目前我国出口信用保险承保金额只占全年出口总额的ｌ％左右，规模远远低于世界平均１２％的水平。这两个数字反映的是：我国出口企业国际贸易风险意识比较淡薄，我国出口信用保险的作用还远未充分发挥。３７
近年来，出口信用保险逐渐被各级政府和企业所认识，它对提高我国出口企业抵御世界经济波动带来的各种风险，保障企业广泛参与世界经济活动，增强企业在国际经济中地位的作用日益显现。
首先，随着世界贸易的发展，我国支持出口的传统政策受到ＷＴＯ规则的约束，必须借鉴政策性出口信用等国际通行的做法完善我国的出口促进政策。
其次，我国外贸出口形势十分严峻，世界经济的不确定性和风险性很大。二十世纪九十年代以来，世界经济几乎每年都会发生地区性或全球性经济动荡。特别是美国经济出现衰退，欧盟经济急剧下滑，日本经济持续低迷，国际金融市场动荡不定。另外反恐战争、局部地区金融、政治危机、印巴局势、中东形势都存在很大的不确定性，使我国国际贸易风险显著上升，使用出口信用保险，可有效帮助企业防范和控制出口贸易风险。’
第三，政策性出口信用保险是实施市场多元化的重要手段。开拓新兴市场、接洽新客户，国家通过政策性出口信用保险，帮助企业解决收汇风险问题，实现开拓国际市场目标。
第四，在世界经济不景气的情况下，国际贸易保护主义势头加剧，各国政府面临越来越大的产业保护压力，一些国家滥用反倾销，技术和卫生标准，使我国出口企业面临的国际贸易风险加大。出口信用保险依据国家外交、外贸、财政、金融等政策，通过政策性出口信用保险手段，支持货物、技术和服务等出口，弥补了商业保险业务的不足和缺陷，有益于企业参与经济全球化。
第五，出口信用保险还有利于出口企业获得融资便利。出口企业在开展国际贸易中制约出口规模扩大的一个重要因素是资金不足。投保出口信用保险后，出口企业将保单权益转让给银行，及时获得资金贷款。同时出口信用保险有利于融资银行对出口信贷项目的选择。在直接保障出口企业收汇安全的同时也间接地保障了银行贷款资金的安全。例如，浙江某电机股份有限公司与一国外客户做自营出口电机业务，每年订单金额在２００万美元左右，但付款条件全部采用Ｄ／ＡｌｇＯ天。这样的结算方式造成企业在途资金占用在１００万美元以上，给资金相当紧缺的企业带来了难题，如果企业不接受客户的条件，就会失去一年２００万美元的业务。企业投保出口信用险后，将出口
信用保险的受益人转给银行，由银行以保险公司的每批次受理单为企业提供８０％的压汇贷款，使企业既防范了收汇风险，又实实在在解决了企业的资金困难问题。
应该指出，国际结算方式与出口信用保险的综合运用虽然在一定程度上能够避免进口方的坏帐损失，但却不能从根本上解决问题。这是因为第一，信用风险的赔付是在坏帐发生后才进行的，并不能在整体上有效地预防和减少国际拖欠损失。第二，根据保险公司风险分担的原则，企业并不能得到百分之百的赔付，自己一般仍需承担２０％左右的损失。第三是有些商品的保险费用较高，赔付期长，手续繁杂，这使企业仍要间接地遭受一定的损失。这种情况使得有些企业不愿意到保险公司投保。
此外，由于人民币不断升值，市场也需要二款能够具有针对性的规避汇率风险的保险品种。据了解，日本通过贸易保险法，建立了多种出口保险制度，包括海外投资保险和汇率变动保险等，以降低汇率风险，同时还在制度上给予其他保险不能给予的保证。而德国企业则通过投保汇率保险实行汇率平衡战略。这种汇率保险本质上是期货交易的一种方式，出口商可根据业务期限的长短来选择保险产品的期限，而保险人所交的保费则根据汇率的走向而定。不过，由于目前国内金融市场尚不成熟，类似的金融衍生产品也很少，所以还没有能够有效规避汇率风险的保险品种出现。随着人民币汇率形成机制改革的展开，我国应出台一定的政策鼓励出口信用保险公司开发汇率风险避险产品。
５．３我国实施国际贸易结算多元化的其他对策建议
５．３．１必须依托人民币业务，发展国际贸易结算
发展国际贸易结算必须依托人民币业务，原因主要有两个：一是人民币是国内企业的会计核算货币，境内禁止以外币计价流通，企业的业务往来，离不开人民币结算业务；二是国际贸易结算中的结售汇制度，需要配套人民币资金的支持。．
现行我国对外贸等相关企业实行的是经常项目强制结售汇制度。强制结售汇制度是指，除国家规定的外汇账户可以保留外，企业和个人必须将多余的外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行必须把高于国家外汇管理头寸的外汇在银行间市场卖出。在这套制度里，央行是银行间市场最大的接盘者，从而形成国家的外汇储备。创设这套制度的初衷是解决改革开放之初中国外汇短缺问题。强制结售汇制度实行１３年，中国的３９
人民币升值背景下的我国国际贸易结算多元化问题研究第５章外汇储备从１９９３年底的２１１．９９亿美元，增至２００８年６月末的１３３２６亿美元。充足的外汇资金为国内建设和对外投资奠定了坚实的基础。
但在２００５年国家外汇管理局就逐步放宽了企业经常项目用汇限制。２００５年８月，国家外汇管理局连续出台了两项有关放宽企业和个人用汇限制的通知：《关于放宽境内机构保留经常项目外汇账户收入有关问题的通知》及《关于调整境内居民个人经常项目账户下因私购汇限额及简化相关手续的通知》。在企业用汇方面，将境内机构经常项目外汇账户可保留的现汇比例，由原来的３０％或５０％调高到５０％或８０％，部分企业可以根据实际需要，申请１００％保留。此举当时就被市场认为是中国在更大程度上根据企业意愿来进行结售汇，再进一步推动我国结售汇制度改革。２００８年８月１３日，国家外管局宣布，境内机构即日起可自行保留经常项目下的外汇收入。这意味着，企业第一次拥有了外汇持有的自主权，无须按照强制政策的规定，将有限保留之外的外汇转卖给国家。但是，在人民币不断升值的背景下，绝大多数企业还是选择及时结汇，以规避汇率风险。
事实上，要真正消除国际结算过程中的汇率影响，对我国企业而言，最根本办法还是采用人民币进行结算。这也就要求我国实施国际贸易结算多元化的过程中必须依托人民币业务。
５．３．２依靠国际贸易结算方式的创新，抵御人民币升值压力
随着入世的成功，我国对外贸易的发展对银行的国际结算业务提出了更高的要求，我国银行业要抓住这一历史机遇，加大对国际结算业务的关注程度和投入力度。一是要办好汇款、托收及信用证等基本国际结算业务。二是要重视对以争揽外贸结算为目的的贸易融资新业务的拓展研究工作。融资越方便，银行对客户就越有吸引力，国际结算业务就越能得到较快发展。因此，我国商业银行应根据形势发展的需要，适时更新有关业务操作规程，推出各种新业务，如进口押汇、出口托收抵押贷款、即期出口托收押汇、远期出口信用证押汇等。尽快开办出口保理业务、“福费廷”等进出口成本低的业务，大力开发以争取结算单证为目的的融资新业务，为客户提供全方位、多功能的金融服务，建立优质客户群，巩固发展国际结算业务客户阵地。
当然，拓展新型国际结算方式的同时要增强风险意识，重视风险的防范，并注意采取有效的风险防范对策：（１）迅速建立有效、完备的内控管理制度，要求国际结算
人民币升值背景下的我国国际贸易结算多元化问题研究第５章操作必须严格按规定、按权限、按职责的明确规范办理。（２）划清操作风险与信用风险的责任界限。明确对外授信与业务操作流程的不同责任划分，在符合国际惯例的基础上建立科学有效的管理体系。（３）银行会计记录应准确反映本币和外币、表内和表外业务的发生情况。尤其是对承兑、延期付款和其他有关信用情况更须及时、准确、完整的记录，以便科学地进行会计分析。（４）、严格遵守国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（ＵＣＰ６００）、《托收统一规则》（ＵＲＣ５２２）和《国际保理惯例规则》等国际通行惯例。
５．３．３加大人才培养力度，提高国际结算从业人员素质
国际结算是一项技术性、专业性、时效性、政策性均较强的工作，知识含量很高，对业务人员的素质要求也比较高，而高质量的骨干人才是发展国际贸易结算业务的必要条件。因此，加大对国际贸易、国际结算及外语、计算机等人才的培养，是应对国际结算业务多元化发展的关键。要重视培养和提拨国际结算干部、选派业务骨干到海外培训或工作，加强国际结算业务人员与海外同行的业务交流，用各种积极的手段鼓励广大员工努力开拓业务，提高整体结算业务水平，以便更好的应对国际结算多元化的挑战。
５．３．４积极争取政府相关职能部门对国际贸易结算多元化策略的政策支持．
对于我国进出口企业来说，在人民币不断升值、国际竞争力不断下降的情况下，不仅业务发展十分困难，甚至连生存下去都有问题。这就要求我国政府的有关职能部门大力宣传和推广新型的国际结算业务，并提供适当的政策支持，减免一定费用。
对于我国的商业银行等金融机构来说，由于我国金融业“分业经营，分业管理＂的原则，在推出一些综合性结算业务时往往会涉及到监管的问题，很难推出新的金融产品或结算业务。因此，我国有关的政策制订部门应认真研究新形势下的新问题，尽快解除一些不必要的条条框框限制，为我国金融业自身的发展，也为更好的促进我国进出口贸易的发展提供良好的政策环境。４ｌ
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