以下试题来自：
单项选择题产品验收入库，结转完工产品，应编制的会计分录为(
)。A．借：库存商品
贷：生产费用B．借：库存商品
贷：制造费用C．借：库存商品
贷：管理费用D．借：库存商品
贷：生产成本
为您推荐的考试题库
你可能感兴趣的试题
1A．资产增加、负债减少B．资产和负债同时增加C．资产和负债同时减少D．资产减少、负债增加2A．会计分录B．会计科C．会计凭D．会计账簿3A．银行存款的收付结算凭证B．增值税发票C．产品验收入库单D．火车票4A．借：预收账款
贷：银行存款B．借：银行存款
贷：预收账款C．借：银行存款
贷：预付账款D．借：预付账款
贷：银行存款5A．企业历年累计的未分配利润B．企业历年累计的未弥补亏损C．企业年累计的已分配利润D．企业历年累计的已提取盈余公积数
热门相关试卷
最新相关试卷关于产成品入库
如果按计划成本先入库的话产成品入库一般是怎么做的.那不就是说只有到期末才能进行产成品入库的帐务处理了么?如果到期末按某种成本核算方法核算后,到期末如何调整成本差异呢,结转产成品成本的话?分录怎么做
按定额比例分配成本： 借，制造费用要转入生产成本科目：产成品——××产品 你说的是产成品的收、存按计划成本计价 产成品的收： 借，保证“制作费用”月末无余额。 产成品成本是生产成本中分配到已完工产品的部分：生产成本——基本生产 产品成本差异 产品销售后结转销售成本，则。产品完工入库，也就是扣除在产品（含半成品）的部分、存按实际成本计价的账务处 产成品入库时：产品销售成本 贷，划分产成品和在产品的方法包括： 借，则：1。 产成品的账务处理 1）产成品的收。辅助生产成本在归集后、存按计划成本计价的账务处理 出现节约差异时；2：产品销售成本 产品成本差异 贷；4、发：生产成本——基本生产 产成品发出时、沿用年初在产品成本，则：产成品——××产品 贷；3、约当产量法、在产品按定额分配：产品销售成本 贷、发：生产成本——基本生产 产成品销售后结转销售成本；5：产成品——××产品 出现超支差异时。完工产品验收入库。 通常使用的是约当产量法分配、发，月末： 借：产成品——××产品 贷：产成品——××产品 2）分期收款发出产成品的账务处理 发出产成品时生产成本科目下分为“基本生产成本”和“辅助生产成本”两个明细科目： 借： 借，并设相应子细目。 另外，即按完工程度将在产品折合为相应数量的产成品，则： 借、不计算在产品成本，也要分配到“基本生产成本”或“制造费用”等科目：分期收款发出商品 贷：产成品——××产品 产品成本差异 贷
借 库存商品贷 生产成本然后再一次性处理当月的出库事宜。从整个月份来看，月底一次性处理，不容易出现错误其实完全可以到期末再一次性处理产成品的入库，反而更容易将帐务处理的清晰明了，其实不需要每次完成产品或者每次出货都要按日记账，结转为主营业务成本，日常做好备查登记就可以了
企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期（月）末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记产成品科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”等科目。
产成品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设置“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。
采用实际成本进行产成品日常核算的，发出产成品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。
对外销售产成品（包括采用分期收款方式销售产成品），结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记产成品。采用计划成本核算的，发出产成品还应结转产品成本差异，将发出产成品的计划成本调整为实际成本。企业已经生产完成并已验收入库的产成品以及入库的自制半成品，应于月份终了，按实际成本，借记&库存商品&、&自制半成品&账户，贷记基本生产成本。基本生产成本账户月末借方余额，反映企业尚未加工完成的各项在产品的成本。
产成品入库有几种法的:1是按实际成本做账:分录如下:借:库存商品
贷:生产成本--直接材料
--直接人工
--制造费用要说的一点是按实成本核算的话,只能月底一次性进行成本的核算!也就是平时只记数量月底核算实际成本!也就是你平时出库的时候是不知道商品的实际成本的!到月底根据生产成本规集的材料成本,人工及制造费用做成本核算表来核算实际成本的!当然还有半成品跟成品的分配!成本是会计中最难核算的一个环节!具体的建议看一下成本会计这本书!2是按计划成本核算:分录如下:成品入库的时候:借:库存商品
贷:生产成本--计划成本结转实际成本时:借:生产成本--计划成本
货:生产成本--直接材料
--直接人工
--制造费用这时根据成本核算表核算实际成本跟计划成本的差异!然后:借:生产成本--计划成本
贷:生产成本--成本差异
-+差额-+这里可以是借方也可以是贷方再结转到库存商品借:库存商品
贷:生产成本 -+差额呵呵!说了这么多不知道你明不明白!
在实际工作中，作为实物，产成品随时入库，库房管理员也是随时填写入库单。但是，库房管理员将入库单交付会计人员的时间不一定是随时的，有时只是到月末才交付会计人员。因为产成品的计算牵扯到间接费用如车间管理人员工资、水电费以及各个部门之间的结算，而这些工作都只有到月底才进行，所以产成品入库平时只记数量，无法确定金额，只有到月底将当月总成本计算出来，才能将确定的金额入帐。产成品以计划成本入帐，完全可行，平时按照入库数量和计划成本计入产成品明细帐。但是月底实际成本的计算，以及差异的计算，其所经过的步骤和按照实际成本入帐是相同的，至于差异的计算和材料成本差异是相同的，也可参照商业企业售价金额核算法，这里就不祥述了。
产品的成本一般只有在月末才能够结算，不过这个和商品的销售期间没有关系，并不是销售一笔转一笔 。只有到月底才会结转。如果是计划成本的话分录是：领用时 借
材料成本差异 购买材料节约的话 材料成本差异在借方
贷 生产成本希望能对你有所帮助
借:库存商品 贷:现金 生产领用时 借:生产成本 贷:库存商品 产品完工入库 借:库存商品 贷:生产...
借:库存商品贷:现金生产领用时借:生产成本贷:库存商品产品完工入库借:库存商品贷:生产成本
1、如果是购进的产品,入库的成本价,就是购进时产品的进货价格。 2、如果是自己生产的产品, 入库成本...
产成品入库: 借:库存商品 贷:生产成本 以后如果销售,确认收入结转成本 确认收入: 借:应收账款 ...
产成品的入库单一式四联,均无产品单位成本(即入库单单价)。是因为虽然工厂已经有BOM表(物料清单),...
　　主要包括:分配和结转制造费用、计算和结转完工产品的生产成本、计算和结转已销产品的销售成本。 　　...
生产企业,直接买的产成品,入库、出库、成本的会计分录分别为: 1、购买时: 借:库存商品 应交税费-...
产品生产完工入库账务处理是的,每次完工产品都要填写“入库单”,并进行帐务处理。 (1)完工产品分录借...
1、购买产成品用现金支付,产成品入库的会计分录是: 借:库存商品 贷:现金 2、商品入库是仓储业务的...以下试题来自：
多项选择题月末，结转企业已经生产完成并验收入库的产成品的生产成本。此业务会计分录所涉及的帐户为 (
)A．主营业务成本B．库存商品C．制造费用D．成产成本
为您推荐的考试题库
你可能感兴趣的试题
1A．流动负债B．短期负债C．长期负债D．永久负债2A．制造费用B．主营业务成本C．管理费用D．生产成本3A．所有者权益B．资产C．财务费用D．负债4A．会计档案保管清册B．会计档案销毁清册C．会计移交清册D．年度财务会计报告5A．现金日记账采用数量金额式B．库存商品明细账采用数量金额式C．生产成本明细账采用三栏式D．制造费用明细账采用多栏式
热门相关试卷
最新相关试卷《成品入库会计分录》_优秀范文十篇
范文一：【会计探讨】 请问产成品入库的会计分录Lotusmy 楼主 22:41:21 277454请问产成吕入库的会计分录怎么做？在用友软件中，业务上做了产成品入库单，现在要生成凭证，借方是库存商品，那么贷方要怎么设置呢？？？晨雨夕风1楼 19:42:27产成品入库：借：库存商品贷：生产成本以后如果销售，确认收入结转成本确认收入：借：应收账款贷： 主营业务收入应交税费--增值税--销项税结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品若没有销售，期末要看有没有减值，如果有减值：借：资产减值损失贷：存货跌价准备Lotusmy2楼 18:35:52回复#1楼晨雨夕风的帖子你好，我想再问一下：如果这个产成本用于自己工程领用，这个业务单据上要如何做？如果是工程领用的会计分录是不是：借：工程施工--材料费贷：主营业务收入结转成本时是：借：主营业务成本贷：库存商品但在用友U8中，业务单据要如果做，是做销售发货单吗？如果做销售发货单时，那么分录会变成借：应收账款贷：主营业务收入请教你，谢谢！单据如何开？Lotusmy3楼 18:42:43回复#1楼晨雨夕风的帖子就相当于，公司的产成品作为员工的福利发放给员工的业务单据要如何开？又不能开成正常销售的。ggdffrs4楼 15:54:38
范文二：TCL电脑科技有限责任公司目
录1.目的： ................................................ 3 2.范围： ................................................ 3 3.职责: ................................................. 3 4.流程图: ............................................... 3 5.流程： ................................................ 3 6.附件： ................................................ 51.目的：规范成品仓库的运作程序，明确成品出入库的工作流程，保证成品出入库及存仓期间的安全与准确。2.范围：本流程适用于公司成品出入库的工作。3.职责:3.1生产线负责开具成品入库单，将成品送到成品仓库办理入库手序； 3.2仓库成品区负责办理成品的入库接收和出货发送； 3.3销管中心负责开具成品分货明细并通知储运部和成品仓； 3.4储运部负责开具成品提货单和完成成品的装运工作；4.流程图:5.流程：5.1成品入仓5.1.1经OQC检验合格的成品由生产线包装工位按要求打包后，由生产线成品入库员开具成品入库单，送成品到成品仓办理成品入库手续； 5.1.２仓管员依据成品入库单与生产线入仓人员核对入库数量，但仓管员不能拆包点数，依据纸箱外包装所标识的数量核对数量。 5.1.3仓管员还必须检查外包装的外观状况。要求包装不能破损，包装箱必须使用规定的规格并按规定方法封箱。 5.2入库成品的搬运：5.2.1生产包装人员将成品装入包装箱，放在指定规格的卡板上，运至成品仓；5.2.2如因实际工作需要，OQC检验员来成品仓作最后抽检工作，待一切完成并按规定包装完毕后，仓管员才能接收成品实物；5.2.3不同的客户对成品包装以至卡板的规格要求都有可能不同，仓管员应熟知这些要求，并按不同要求进行成品的出入库工作。 5.3成品存储5.3.1成品存放应保持成品入库时的包装状况，仓管员应保持成品外包装的整洁和贴在上面的各种标识的完整。5.3.2不同规格、型号的成品应分开存放，禁止将不同批号的货物混放在一起；5.3.3标有产品型号、成品数量或其它有关成品资料的标识应方便查看； 5.3.4发现有包装损坏或卡板破损的情况，仓管员应及时通知生产线、OQC等部门予以处理；5.3.5符合客户对成品存放的环境要求；5.3.6成品存放必须保证消防通道的畅通和消防安全。 5.4成品出库5.4.1仓管员将待出货的成品摆放在成品仓内（卡板与卡板之间应保持大约5公分的距离以）。5.4.2出货前销管中心必须向成品库出具成品分货明细，作为成品仓库出货的依据；5.4.3仓管员在成品装运前必须根据销管中心的成品分货明细，将成品出库单填写完毕，并随同成品提货单交仓库课长、生管中心经理签字认可后方可办理出货事宜；5.4.4仓管员在成品装车时务必核对货运车辆是否与成品提货单和成品分货明细一致，清点卡板数和成品箱数，避免错装、多装或少装成品； 5.4.5仓管员在装车过程中要注意保证成品包装的完好。5.4.6仓管员在车装妥后要求司机在成品提货单与成品出库单中相应栏签名确认方可放行。6.附件：6.1成品入库单：TCL电脑科技有限责任公司交货单位：成 品 入 库 单SCH-NO：BTO-NO：4.1.2成品出库单：TCL电脑科技有限责任公司成 品 出 库 单提货部门：4.1.3成品提货单：TCL成品提货单
范文三：成品仓库发货流程依据运输公司拿来我公司调度的运输送货单上的信息对相应车辆进行发货1. 核对车牌号码2. 查看送货单上物料名称、数量3. 以库存实物为依据给相应铲车工开据派车单对相应车辆发货，记录手工出库台账 ①水线直接装车（需车辆装完后才能系统出库）②库存货位装车（可提前系统出库或装车完成后系统出库）4. 系统出库5. 打印出库单，开据出门证打印的出库单上填写：保管员签名，车辆号码，附品（依据运输单写）6. 车辆装完后由司机签字并拿走相应单据①公路需拿出库单1、2联，出门证（出门证经手处元昌写花，全顺写邓）②转库、铁路只需出门证，铁路出门证上需写送货单号，司机需在出门证经手处签字 ③纸箱配送：铁路按照千分之三配送，公路无备注：发货时按车辆进厂顺序进行发货现场管理1. 车辆停放顺序按进厂顺序停放（不清楚可到门卫处查询）2. 装车时铲板轻拿轻放，单、双板分开摆放3. 发货现场破箱及时更换，现场不许有小孩，闲杂人员4. 装卸工、司机注意穿着，厂区内不允许抽烟5. 现场5S成品仓库入库流程依据铲车工交接记录表填写入库单，根据入库单进行系统入库1. 系统入库桌面SAP→PRD登录（用户名MM365）→MFBF（重复制造时的反冲）→输入内容：反冲数量（小时入库数量）、物料（实物代码）、工厂（2127）、计划工厂（2127）、到地点（存放库区，成品库为0001）、计划订单（选择计划编号，依据订单开始日期、班次进行选择）、记帐日期、凭证日期（晚班需改这两个日期）、凭证抬头文本（车间入库）、到批量（生产批号）→保存（入库OK）2. 特殊入库（针对产线实际产量大于系统中的计划产量）桌面SAP→PRD登录（用户名PP132）→生产计划→MD16（计划订单的集中显示）→查找→输入工厂（2127）、NPD（100）→执行→选择当天的计划订单→修改计划订单→根据实际需入库数量修改订单数量→保存（订单修改OK）3. 批号调整（批号调整是对系统入库错误的批号时行调整）桌面SAP→PRD登录（用户名MM365）→MIGD（货物移动）→转移过帐→其它→选物料到物料（309）→输入物料代码（实物代码）、工厂名称（2127）、库存地点（0001）、数量、批次（前面为错误批次，描述输入正确批次）→过账（调整OK）备注：物料代码、工厂名称、库存地点。前面输入与后面描述输入一致，数量输入错误批次的数量4. 更改错误入库桌面SAP→PRD登录（用户名MM365）→冲销反冲→冲销日期（输入入错的日期）→工厂（2127）→物料代码→选择要冲销的内容→冲销（冲销OK）成品仓库出库流程1. 系统出库桌面SAP→PRD登录（用户名MM365）→VL02N（更改外向交货）→输入出库单号｛采购申请，进入后，正常界面为白色，如为灰色则为提前出库，（系统出库，实物还在）｝→进入出库界面（如果过帐是前天的单子，需改发货日期）→批量分割→批量定义→先删除系统带出的数据，依据库位图在系统中找出相应的批号→输入数量→复制→发货过帐（出库OK）2. 特殊出库（针对天水站上站的纯净水，纯真年代）天水站上站实装数量为3920，系统出库时需改为3920①先计算出发货数量与配送数量（实发3362，配送558，公式：）②系统出库时更改系统上显示的发货数量与配送数量3. 打印出库单桌面SAP→PRD登录（用户名MM365）→ZSD—053（娃哈哈出库单打印）→输入出库单号（采购申请）→选择格式（套打格式）→执行→点击打印→选择打印机型号（WHEPSON）→从页面打印输入1—1→点击继续（打印OK）4. 更改错误出库桌面SAP→PRD登录（用户名MM365）→取消关于交货通知单的发货→输入装货地点（2127）→向内/向外交货（采购单号）→选择冲销内容→定义日期（输入实际过帐日期）→冲销（冲销OK）备注：发货样“C”代表已完成发货，“A”代表未完成发货查询出入库明细桌面SAP→PRD登录（用户名MM365）→ZFI—0251（出库明细）→输入工厂（2127）、库存地点（0001）、移动类型（131为入库，601为出库）、选择记账日期→执行物料代码纯净水（定价版）
纯净水（非定价）
库位图及日报表库位图根据出库台账对相应的库区进行修改日报表根据系统出入库日报表修改，批号部分根据库位图修改出厂记录提取出厂检验记录桌面仓库报表管理系统→选择操作仓库（天水公司成品仓库）→报表管理→已发货清单→选择提货日期→查询→保存到桌面表格修改保存到桌面的出厂记录，选择需要的内容（客户名称、实发数量、生产批号、销售日期、联系电话、地址，其它内容删除），修改完成后复制到出厂记录表相应的表格中，出厂记录表中需要输入的内容有：生产日期（根据生产批号输入）、检验员、销售日期（如水线直接发货，输入销售日期时后推三天）、检验合格证号（根据检验报告单输入）
范文四：物资采购入库、成品入库一：采购入库流程对于银鸽公司的采购业务，在新中大系统中有两种方案：一是物资供应部下面的各部门根据各自采购计划形成各自的采购定单，通过对供应商询价以及供应商的信用度，选定出具体的物资供应商，发出相应的采购定单。通过定单的发出，来形成相应的入库通知单，货通知单电子单据、应商供货到库房后，库房人员根据实际到货数进行验收入库。的方案是第二种前方案具体流程如下：1. 票、货同到的采购业务供货到库房后，是根据到货单和到货数量，核对无误后，进入库存系统入库子菜单，增加相应入库单会计根据供应商拿来的采购发票，进入新中大采购发票子系统，根据入库单入库单为库存入库单向外界采购物资时，有可能是以“欠款”以在此还应该选择相应的结算方式。生成借记“原材料”般应付”凭证，2. 货到票未到的采购业务供货到库房后，是根据到货单与到货数量，核对无误后，进入库存系统入库子菜单，增加入库单据，保存退出。财务上暂不作账务处理，库房根据实际到货情况，传递到库存系统的入库通知单信息核对后办理入库。，信息化建设整体拓开后，采购业务流程再采用第一种。目
库房人员根据实际到货数量，,,实际入库数量、“应交税金－应交增值税（进项） 库房人员根据实际到货数量，选择相应的财务类型，以及由物资供应部形成的到目前实施采取办理验收入库。 → 手工入库) 录入采购发票，选择相应的财务类型，、“现金”、“银行存款”的结算方式，所采购发票保存后，进行采购发票记账，”和贷记“应付账款－一。 办理验收入库。 → 手工入库价格类型选择“结账暂估价”一直等到月底采购发票到达时再记账，二是供 → 采购(此公司自动 → 采购，账务具体软件操作选择相应的财务类型，价格类型选择实价，财务（附件是采购发票＋入库单）具体软件操作处理是：根据采购发票实际情况，首先在新中大软件系统库存模块 → 公用功能 → 库存单据暂估冲减，找到相应的暂估入库单据，进行暂估冲红，会自动生成一张红字单据，根据财务类型和红字单据，记账后，自动生成一张红字凭证，冲红暂估入库时的暂估凭证。然后进入新中大软件 → 采购 → 发票管理，根据入库单录入采购发票、审核记账，自动生成 借记“原材料”、“应交税金－应交增值税（进项）库单）。具体操作同票、货同到；如果到了月底发票还没有到，库房不做冲红处理，财务进行暂估入账，根据财务类型，记账后形成借记“原材料”和贷记“应付账款-暂估应付”凭证。等采购发票到后新中大软件系统库存模块估入库单据，根据财务类型，冲红单据记账后，会自动生成：借记“应付账款－暂估应付”和贷记“原材料”发票管理，根据入库单录入采购发票，选择相应的结算方式（分欠款、现金、银行），具体根据实际情况选择。发票保存、审核记账形成借记“原材料”税金－应交增值税（进项）发票＋入库单）3. 采购退货业务目前银鸽公司采购退货主要是入库后退货，根据这种情况的电子业务初处理是库房根据实际退货情况进入仓库系统填制采购退货出库单办理退货出库选择相应的财务类型出库单开具红字退货发票存审核后进行发票记帐形成红冲“物质采购”和“应付帐款货完成.4.外购农副产品业务根据了解此类业务的特点是在向供货方采购物质后项税抵扣.库单,选择相应的财务类型 自动冲红暂估入库凭证，,形成冲减库存凭证,在此也应该选择相应的结算方式和财务类型。发票保 .,财务会计根据发票实际情况，首先在 →库存单据暂估冲减，找到相应的暂然后进入新中大软件.而此时财务部应该根据库房开出的退货.入库完成. 冲减暂估入库单据， → 采购、“应交-一般应付”凭证,倒开进项税发票,作为销→ ,并.退”和贷记“应付账款－一般应付”凭证（附件是采购发票＋入→ 公用功能进行暂估冲红操作，会自动生成一张红字单据，凭证， ”和贷记“应付账款－一般应付”凭证（附件是采购。
对于这种业务的处理是库房直接进到库存系统手工入库里直接增加入确认保存单据而财务这边是根据库房那边的手工入库单开具发票,并选择相应的财务类型和结算方式（目前采用这种方式，等以后新中大开发出与银鸽目前开票系统的接口后，可以把开票系统中的发票信息转到新中大系统中，到那时就不用再在新中大系统中开具发票了，只要接收过来后进行发票记帐就可以了）.发票保存审核后记帐形成采购凭证.二:成品入库流程库房人员根据车间、质检、库房三者确认后的数量，办理成品入库。具体操作是：库房人员拿到成品数量后，根据实际到货情况，进入新中大库存系统手工入库管理子系统生产入库菜单输入入库产品以及数量，至于入库金额其实它是月末生产成本结转金额， 对于这个金额也就是成品入库金额它可以通过成本系统进行直接材料、直接人工、制造费用等成本费用进行归集，然后分摊到各个成品上进行回填入库成品金额。但考虑目前所上模块多，时间与人力上的不足，暂往后放一放，等现所上系统完工后再接着上成本系统，从而与现上系统并行。那目前的成品入库金额采取的是现在在做入库单时价格类型选择“待填”，并选择相应的财务类型，等月底算出成本后再把金额补填回去，完成成品入库业务。备注：由于公司为了对生产部门以合理、科学的去考核生产部门的管理、生产能力以及耗料上是节约还是多耗了，所以要对市场因素进行排除，不能因为原材料的涨跌而影响到生产成本的归集。同理也不能因为生产成本的高低而影响到销售人员的考核，所以要给生产部门一个计划成本。而在财务上通过材料成本差异、自制半成品差异以及产成品差异来算出实际生产成本，也就是在整个生产过程中涉及到的费用都用一个固定指标，月末算出差异以及分摊差异从计划成本调整到实际成本。 而就目前新中大成本系统运用，可以算出实时实际的生产成本，也可以算出计划生产成本，但只能是一种，两者不可兼。所以将目前这个形成一个需求反映到总部，待新中大后续版本升级解决后采用这种方式。而就目前将采用上面成品入库流程通过新中大成本系统算出生产实际成本，对于计划成本的计算需求，准备采用自定义报表的形式，统计出来每个品种不同部门的物料计划价的消耗量,然后计算出来计划成本（简化的，能纵向考核车间管理的主要车间管理因素）。三、生产领料流程：1、 由车间在其终端上根据使用需求，在其车间终端上使用仓库管理模块中查询功能，到库存查询物料实际库存量及在库情况； 2、 然后使用手工“生产领料”功能填写生产领料申请单，内容除现在手工生产领料单上的所填内容外，还要录入以下内容： A申领数量，只能自己对自己的填写，不能被其它人修改。B 生产领料申请单上录入审批部门，以及供申请者填写相应的申请物料报送审批部门，如输入0、1、2、3、4〔0-不用审批；1-设备处设备管理科审批；4-技术处审批〕需要进行改动。C电经费、生产）车间领用、使用到电器维修上了，就要归电经费，不能归机经费。这三个总费用，还需要分解统计各部门的情况。3、 有些物资不用审批，不用审批的领料单直接到仓库审核出库（填写实发数量、由仓库管理人员控制不准发货4、 需要审批的单子，到相应的管理部门审批，审批数量自动取申请数量，审批人修改确认审批数量，并保存审批人（登录用户名）在此值得一提的是，在上面所写到申领人在填写领料申请单时选择相应报送审批部门，就是为了让主管部门在审批领料申请单时只看到自己所要审批的领料单信息。在主管部门人员进入审批时选择自己的部门就可以看到与自己有关的领料单信息。5、 审批过的生产领料申请单核出库（填写实发数量、审核人）2、设备处动力科审批；
转仓库，由仓库管理员按我们现流程审。 3-生产科审批；。 ，这里输入的内容及形式，也可以根据用户的不同 选择相应的经费类型，费用类型（三选一的选项目：机经费、。例如：领用一机械器件，修理时是电器班领用或 审核人），如果需要审批的单子而未填写审批部门的，申领数量、审批数量、实发数量。三个数量，只能自己对自己的填写，不能被其它人修改。
范文五：成品出入库管理制度及流程深圳市XXXXXXXXXXX有限公司NO.XXXXX-CP-目的规范成品仓库的运作程序，明确成品出入库的工作流程，保证成品出入库及存仓期间的安全与准确。2.0 范围：本流程适用于公司成品出入库的工作。3.0 职责:3.1生产线负责开具成品入库单，将成品送到成品仓库办理入库手续；3.2仓库成品仓负责办理成品的入库接收、存放以及出货发送；3.4其他部门借用、入库由当事部门负责开具其它出库和其它入库单据，并完成相关流程；3.5市场部负责开具成品出货通知单并通知行政安排物流公司和成品仓；3.6物流公司负责开具成品提货单和完成成品的装运工作；4.0流程图：5.0流程：5.1成品入仓5.1.1经测试检验合格的成品由生产线包装拉按要求打包后，由生产线成品入库员开具成品入库单，送成品到成品仓办理成品入库手续；5.1.3工程部、品质部测试完成凭当事部门借机时开具的“**部成品机领用通知单”复印件入库冲帐；5.1.4仓管员依据“成品入库单”或“其它入库单”跟入仓人员一起核对入库数量.5.1.5仓管员还必须检查外包装的外观状况：要求包装不能破损，包装封箱是否按规定要求封箱。5.2入库成品的搬运：5.2.1生产包装人员将成品装入包装箱，放在指定存放地点，用小车或者其他方式移至成品仓。5.2.2 成品在入库或出货前首先要确认搬运工具是否符合要求，人员身体状况是否适合搬运（严禁酒后或身体不适时搬运成品）；5.2.3 成品在雨天出入库必须做好防护措施。避免成品淋雨。5.2.4 成品在摆放过程中必须轻拿轻放，禁止野蛮作业。5.3成品存储：5.3.1成品存放应保持成品入库时的包装状况，仓管员应保持成品外包装的整洁和贴在上面的各种标识的完整；5.3.2不同规格、型号的成品应分开存放，禁止将不同批号的货物混放在一起；5.3.3标有产品型号、成品数量或其它有关成品资料的标识应方便查看；5.3.4如因实际工作需要，检验员来成品仓作最后抽检工作，待一切完成并按规定包装完毕后，经成品检验员与仓管员确认数量后才能接收成品实物；5.3.5发现有包装损坏情况，仓管员应及时通知生产线、品质等部门予以处理；5.3.6符合客户对成品存放的环境要求；5.3.7成品存放必须保证消防通道的畅通和消防安全。5.3.8成品在仓库存放期间因品质问题需返工的，品质部下发“成品机改修指令”单，由PMC安排计划，再由生产开具其它出库单领出返工合格后入库；5.4成品出库：5.4.1 出货前业务部必须向成品仓库出具成品出货通知单（由业务部经理签字，厂长签字，总经理签字），作为成品仓库打印送货单出货的依据；5.4.2 仓管员根据业务部的出货通知单明细分类备货并将待出货的成品摆放在成品仓内。5.4.3仓管员根据业务部提交的成品出货通知单和成品仓打印的送货单明细与品质部检验员一起与物流公司人员交接，物流公司人员并把交接完的成品搬运出成品仓库；5.4.4仓管员在成品装车前必须根据业务部的成品出货通知单打印的送货单随同成品出货单交财务，厂长，副总或总经理签字确认后方可办理出货事宜；5.4.5仓管员在成品装车时务必和品质检验员重新核对成品名称、数量是否与出货通知单明细一致，清点成品箱数，避免错装、多装或少装成品；5.4.6 物流公司在装卸车过程中要注意保证成品包装的完好和货物件数与出库单一致。5.4.7仓管员在车装妥后填写货物托运书要求品质部检验员、物流公司人员或司机在货物托运书与成品送货单中相应栏签名确认方可放行。在填写单据时必须用正楷字填写，并要保证填写的人员要全名，联系电话除填写公司固定电话外还要填写联系人员的移动电话。5.5其它成品出库：5.5.1除了正常的销售出库外，其它成品出库一律用“其它出库单”出库，出库类型包括：工程测试领用、借机等；5.5.2工程部，品质部测试领用----工程部、品质部开具“**部成品机领用通知单”，列明应申请所需成品型号、数量、用途、何时返还时间等。经厂长或副总批准后，打印其他出库单，交财务，总经理批准，由成品仓发出，具体 **部成品机领用通知单”内明确；5.5.4各成品机领用、借用部门文员每月5号前提供“成品机领用台账”交于财务部，财务部汇总编制“成品机领用汇总台账”，并负责跟进各部门执行的情况；6.0单据：6.1成品入库单；6.2出货通知单；6.3送货单；6.4货物托运书；6.5 **部成品机领用通知单；
范文六：关于入库及采购的库管会计分录入库单 借 库存商品 贷 借 应收账款 出库单 贷 借 主营业务成本 贷 借 应付账款 采购退货单 贷 借 应收账款 销售退货单 贷 借 主营业务成本 贷 调拨单 报废单 盘点表 成本调整 借 调入的库存商品 贷 借 营业费用-破损 贷 借 库存商品 贷 借 库存商品 贷 借 应付账款 付款单 贷 贷 借 现金/银行存款 收款单 借 预收帐款 贷 预付货款 预收货款 供应商往来费用 客户往来费用 应付尾数冲销 应收尾数冲销 报销单 借支单 借 预付账款 贷 借 现金/银行存款 贷 借 单据上明细表的科目 贷 借 应收账款 贷 借 应付账款 贷 借 销售折扣与折让 贷 借 单据上明细表的科目 贷 借 单据上借方科目 贷 单据上贷方科目 预提费用-报销 应收账款 营业外收入 单据上明细表的科目 应付账款 预收帐款 现金 应收账款 预付货款 现金/银行存款 待处理财务损益 待处理财务损益 库存商品 调出的库存商品 库存商品 主营业务收入 库存商品 库存商品 主营业务收入 应付账款关于入库及采购的库管会计分录借支冲销单 其他收入单 其他支出单 报备返利记录 报销支付单 资金调拨单 借 单据上借方科目 贷 借 现金/银行存款 贷 借 单据上明细表的科目 贷 借 销售折扣与折让 贷 借 预提费用-报销/返利 贷 借 调入资金科目 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 调出资金科目、 现金/银行存款 预提费用-返利 现金/银行存款 单据上明细表的科目 单据上贷方科目
范文七：成品出入库制度一、入库1、本厂成品各项检测指标均已达到企业合格标准，方可办理入库。2、合成车间装桶人员拿到质检部“成品入库报告单”后，按入库手续办理产品入库。3、成品入库前要对地称进行校验，检验方法为把10个20kg砝码放在地称中心校验，显示为200kg检验结果准确，如显示不是200kg则需查找原因至显示准确保管协助入库人员做好校称工作，并做好校验记录，如校验不准确及时向有关领导汇报，至显示准确，方可使用。4、成品入库时每桶必须称重量，多抽少补，允许误差，（目前应为209.6
210.0）。保管人员现场监称，对每桶入库数量做好记录。如发现地称不归零时，需归零。并对该桶重量重新过称。5、入库人员按保管人员要求将成品桶正确摆放。6、对仓库地称每季度到指定地点校验一次，并做好校正记录。二、出库1、接到销售任务后，由销售部通知质检部出库数量，质检部按照先入先出的原则确定批次。并按销售部要求打印好标签，写好“成品出厂检验报告单”，销售部发货时通知合成车间主任安排装货人员，质检部贴标签，后勤机关各部室抽调人员到仓库擦桶。2、质检部安排人员取样检测，合格后方可出库。3、成品出库时每10桶进行抽查重量一次，多抽少补，一定要符合客户要求，如出现较大偏差，则应更换批次。4、装完货后由质检部将“成品出厂检验报告单”及标签交给销售人员，由销售部人员交给运输司机，并办理相关手续。5、产品出厂后质量出现问题（包括密度、含量、色度等），由质检部相关人员承担责任，数量出现问题，由保管人员承担责任，外包装出现问题由销售部人员承担责任。
范文八：三级 文受控状态：件编写部门：物流部编制:日期:审核:日期:批准：日期:修订 次数 2版本 A修订 日期 生效 日期 -25更改 内 容修订批准删除外销出货流程，增加成品搬运安全防护流程1.0 目的 规范成品仓库的运作程序，明确成品出入库的工作流程，保证成品出入库及存仓期间的安全与准确。 2.0 范围： 本流程适用于公司成品出入库的工作。3.0 职责: 3.1 生产线负责开具成品入库单，将成品送到成品仓库办理入库手续； 3.2 仓库成品仓负责办理成品的入库接收、存放以及出货发送； 3.4 其他部门借用、入库由当事部门负责开具其它出库和其它入库单据，并完成相关流程； 3.5 市场部负责开具成品出货通知单并通知物流公司和成品仓； 3.6 物流公司负责开具成品提货单和完成成品的装运工作； 4.0 流程图：生产入库生产改制 制工程测试仓库收货品质 OK仓库存放 其它出库 仓库出货品质 NG，生产返工 OK5.0 流程： 5.1 成品入仓 5.1.1 经 OQC 检验合格的成品由生产线包装工位按要求打包后， 由生产线成品入库员开具成品入库单， 送成品到成品仓办理成品入库手续； 5.1.2 生产改制“入库”应采用“其它入库单”中入库类型为“生产成品改制入库” ，不得通过“成品 入库单”办理入库 5.1.3 工程部、开发部、品质部测试完成凭当事部门借机时开具的“**部成品机领用通知单”复印件 入库冲帐； 5.1.4 仓管员依据“成品入库单”或“其它入库单”跟入仓人员以及品质部 OQC 一起核对入库数量， 但仓管员不能拆包点数，依据纸箱外包装所标识的数量核对数量和重量。 5.1.5 仓管员还必须检查外包装的外观状况：要求包装不能破损，包装封箱是否按规定要求封箱。 5.2 入库成品的搬运： 5.2.1 生产包装人员将成品装入包装箱，放在指定规格的卡板上，堆高不得超过 1.7 米运至成品仓； 5.2.2 成品在入库或出货前首先要确认搬运工具是否符合要求，人员身体状况是否适合搬运（严禁酒后或身体不适时搬运成品） ； 5.2.3 成品在出货或入库前必须要用松紧带、胶子或 PE 膜（保鲜膜）把成品机绑好，预防在搬运过 程中倒货。 5.2.4 成品在入库或出货距离较远（超过 200 米）且货物较重的情况下必须要求两人以上搬运。 5.2.5 成品在雨天出入库必须做好防护措施。避免成品淋雨。 5.2.6 成品在摆放过程中必须轻拿轻放，禁止野蛮作业。 5.3 成品存储： 5.3.1 成品存放应保持成品入库时的包装状况，仓管员应保持成品外包装的整洁和贴在上面的各种标 识的完整； 5.3.2 不同规格、型号的成品应分开存放，禁止将不同批号的货物混放在一起； 5.3.3 标有产品型号、成品数量或其它有关成品资料的标识应方便查看； 5.3.4 如因实际工作需要，OQC 检验员来成品仓作最后抽检工作，待一切完成并按规定包装完毕后， 经成品仓 OQC 与仓管员确认数量后才能接收成品实物； 5.3.5 发现有包装损坏或卡板破损的情况，仓管员应及时通知生产线、OQC 等部门予以处理； 5.3.6 符合客户对成品存放的环境要求； 5.3.7 成品存放必须保证消防通道的畅通和消防安全。 5.3.8 成品在仓库存放期间因品质问题需返工的，品质部下发“成品机改修指令”单，由计划课安排 计划，再由生产开具其它出库单领出返工合格后入库； 5.4 内销成品出库： 5.4.1 出货前国内市场部必须向成品仓库出具成品出货通知单（财务课长、林总或邹总签字批准） ， 作为成品仓库打印送货单出货的依据； 5.4.2 仓管员根据国内市场部的出货通知单明细分类备货并将待出货的成品摆放在成品仓内（卡板与 卡板之间应保持大约 5 公分的距离） 。 5.4.3 仓管员根据国内市场部提交的成品出货通知单和成品仓打印的送货单明细与品质部 OQC 一起与 物流公司人员按客户托运书上的数量（重量过秤）交接，物流公司人员并把交接完的成品搬运 出成品仓库； 5.4.4 仓管员在成品装车前必须根据国内市场部的成品出货通知单打印的送货单随同成品出货单交财 务课长、财务副、总经理或懂事长签字确认后方可办理出货事宜； 5.4.5 仓管员在成品装车时务必和品质部 OQC 重新核对成品名称、数量（重量过秤）是否与出货通知单明细一致，清点卡板数和成品箱数，避免错装、多装或少装成品； 5.4.6 物流公司在装卸车过程中要注意保证成品包装的完好和货物件数与客户托运书一致。 5.4.7 仓管员在车装妥后填写货物托运书要求品质部 OQC、物流公司人员或司机在货物托运书与成品 送货单中相应栏签名确认方可放行。在填写单据时必须用正楷字填写，并要保证填写的人员要 全名，联系电话除填写公司固定电话外还要填写联系人员的移动电话。 5.5 其它成品出库： 5.5.1 除了正常的销售出库外，其它成品出库一律用“其它出库单”出库，出库类型包括：生产改制、 工程测试领用、开发用机、借机、赠品等； 5.5.2 生产改制“出库”应采用“其它出库单”中出库类型为“生产成品改制”领用； 5.5.3 工程部、开发部、品质部测试领用----工程部、开发部、品质部开具“**部成品机领用通知单” ， 列明应申请所需成品型号、数量、用途、拆改后可退回主要材料名称等。经部门长、主管副总批 准后，打印其他出库单，交财务经理、财务副总或总经理批准，由成品仓发出，由所属需求车间 线长、课长确认签收。需退仓的材料主要是：机芯、屏、地图卡、ARM 板，具体由工程部在“** 部成品机领用通知单”内明确； 5.5.4 各成品机领用、借用部门文员每月 5 号前提供“成品机领用台账”交于财务部，财务部汇总编 制“成品机领用汇总台账” ，并负责跟进各部门执行的情况； 5.5.5 对于领用成品机的不同用途，各部门文员在制作台账时，要对应有关闭此次领用的依据，例如赠 送（含送车主） 、丢失---凭领导批字的文件关闭；再入仓---凭入仓单关闭；各类报废---凭各类 报废单关闭；借机---凭再入仓的单据关闭，工程部、开发部、品质部用机---凭零部件退仓单关 闭（对应“**部成品机领用通知单”； 零星销售---凭收款收据关闭。 ） 6.0 附件： 6.1 成品入库单(KY-QR-PMC019A)； 6.2 出货通知单(KY-QR-PMC017A)； 6.3 送货单(KY-QR-PMC018A)； 6.4 货物托运书(KY-QR-PMC020A)； 6.5 **部成品机领用通知单（KY-QR-PMC021A)； 6.6 成品机领用、借用跟踪台账（KY-QR-PMC022A)。
范文九：**公司成品 出 入 库 流 程**发布
**实施**公司
发布**公司**公司成品入库流程：成品出库流程：流程说明**公司1、 目的：优化数据管理、规范仓库管理规定，控制生产成本，便于生产成本核算2、 范围：公司所有成品出入库作业3、 职责与权限：仓储部门制定，财务、PMC、督导部门监督审核，总经理批准修改亦同。4、 引用文件：《仓库管理规定》 5、 作业内容
5.1、成品入库流程5.1.1、当成品需要入库时，入库部门将需入库成品按单号、品名、规格清点好数量并做好标识。5.1.2、入库部门开具成品入库申请单交部门主管审核完毕后交品质部进行品质鉴定，品质部将鉴定结果签名确认。数据不清，标识不明由入库部门重新整理后报检。5.1.3、入库单位将品质判定后的成品交到成品仓库进行交接，仓管员根据仓储规划区域进行摆放和处理。5.1.4、交接完毕双方在入库单上签名确认。5.1.5
仓管员接收完毕后根据仓储区域规划分类摆放与账务作业。
5.2成品出库流程5.2.1、成品出需求单位根据实际需求开具成品发货申请单，经部门主管审核后，交财务部门负责人财务确认后报总经理助理审批。5.2.2、跟单员凭签核完毕的有效发货申请单到成品仓库找相应仓管员进行备货**公司作业。5.2.3、成品仓管员凭成品发货申请单首先进行帐务与实物核查是否数量准确，数量不够及时反馈给提货申请部门与PMC部；如无异常则按发货申请单上所开具内容进行作业。5.2.4、成品出货时，跟单员与仓管员全程跟进数量与产品防护确认，装车完毕后当场确认车厢关闭状况，并拍照留存。车辆出厂时仓管员按照实际发货详情和车号填写出门证。5.2.5成品入库后其他部门领用时（返工），仓管员与领用部门指定专人进行数量交接，返工完成后按照品质状态重新入库，并交接。5.2.6交接完成后双方在成品出库单上签名确认并取回相应联，仓管员进行帐务作业6.0相关责任6.1.1入库申请必须经过品质部进行品质判定，和部门主管审核后方能入，仓管员违法流程给与处罚10元/次的处罚。6.1.2品质部门仔细对进仓成品进行品质状态判定，违反流程给与处罚10元/次的处罚。6.2成品出仓必须有审核、财务会签和审批部门的签字方能发货，违返给与10元/次的处罚。6.2.1审核责任人必须详细出入库申请项次与内容，根据实际情况追究相关责任人的经济责任。6.3督导办对出入库流程工作进行监督与检查。**公司附：成品发货申请单申请部门：
范文十：(一)原材料和发票都已到，但货款尚未支付(二) 这种情况属于占用了供货单位的资金，形成了应付而未付供应单位的款项，构成购货企业的一项流动负债，应通过“应付账款”账户核算。【例1】日A企业从B企业购入甲材料2 000千克，买价5 000元，增值税发票上的增值税额为850元，供应单位代垫运杂费600元。材料已到达并验收入库，但货款尚未支付。应作如下会计分录：借：原材料——甲材料　　　　　　　　　　　　5 558应交税费——应交增值税(进项税额)　　　　　892贷：应付账款——B企业
　　　　　　　　　　　6 450(二)原材料已到，发票未到，货款尚未支付。在此情况下，为做到原材料账实相符，应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账，借记“原材料”科目，贷记“应付账款”科目。下月初作相反的会计分录予以冲回，以便下月正式付款或开出承兑汇票时按正常程序借记“原材料”、“应缴税费——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“银行存款”或“应付票据”等科目。如果发票连续数月未到，但存货已经领用或者销售，仓储部门和财务部门仍作暂估入账处理，领用原材料时，仓库部门可按暂估价开具出库清单，财务部门凭此清单进行会计处理：借记“生产成本”等账户，贷记“原材料”等账户。【例2】假设例1中购入材料的业务，材料已经运到并验收入库，但发票尚未到达或货款尚未支付，则日按暂估价入账，假设其暂估价为6 000元，有关会计处理如下：借：原材料——甲材料 　　　　　　　　　　　6 000贷：应付账款——暂估应付账款　　　　　　　 6 0009月1日再作相反的会计分录予以冲回：借：应付账款——暂估应付账款 　　　　　　 6 000贷：原材料——甲材料　　　　　　　　　　　6 000(三)原材料已到，只支付了部分货款，收到部分货款的发票 实务中可能会存在一笔货款分批开具发票的情形。对于已经开具发票的部分原材料可凭发票入账，期末只暂估尚未开具发票的那部分原材料的价格。【例3】日A企业从B企业购入甲材料2 000千克，合同约定的不含税单价为2.5元。8月18日车间领用甲材料100千克，经计算的加权平均单价为2.6元。9月5日，按合同约定，A企业支付80％的货款，用银行存款支付4 680元，B企业开具同等金额的发票。A企业发出存货采用加权平均法计价。按合同约定的价格暂估入账，仓储部门和财务部门都按暂估价登记材料明细账：借：原材料——甲材料　　　　　　　　　　　5 000贷：应付账款——暂估应付账款 　　　　　　 5 0008月18日，车间领用甲材料，发出材料按计算的加权平均单价：借：生产成本 　　　　　　　　　　　　　　　260贷：原材料——甲材料　　　　　　　　　　　　2609月1日，冲暂估价：借：应付账款——暂估应付账款 　　　　　　　5 000贷：原材料　　　　　　　　　　　　　　　　　5 0009月5日，支付部分货款，收到发票：借：原材料——甲材料　　　　　　　　　　　4 000应交税费——应交增值税(进项税额)　　　　 680贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　4 6809月30日，暂估剩余20％的原材料：借：原材料——甲材料　　　　　　　　　　　1 000贷：应付账款——暂估应付账款　　　　　　　 1 000暂估入账的纳税调整如果发票跨年度仍未到达，但存货已经领用并销售，汇算清缴时是否调整按暂估价列支的成本，目前没有统一的规定。 根据税法规定，税前扣除必须符合以下原则：(1)配比原则，纳税人发生的费用应在费用应配比或应分配的当期申报扣除。纳税人某_纳税年度申报的可扣除费用不得提前或滞后申报扣除。(2)权责发生制原则，纳税人应在费用发生时而不是实际支付时确认扣除。(3)相关性原则，即纳税人可扣除的费用从陛质上和根源上必须与取得应税收入相关。所以，对暂估人账发生的成本，如果遵守以上原则，且纳税人不存在滥用暂估入账少缴或不缴所得税的情形，原则上可在税前扣除。实务中税务较多运用的原则是：在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提供能充分证明暂估入账真实性的其他原始凭证如合同等就不必做纳税调整，否则应做纳税调整。(本文来自www#kjszjd#com把#换成.即可）