摘要：SAP是一种高度集成的ERP系统，它为编制基于股权的合并报表和虚拟股权关系的管理合并报表、业务合并报表提供了可能" />
免费阅读期刊
论文发表、论文指导
周一至周五
9：00&22：00
如何通过SAP系统编制合并报表
2014年5期目录
&&&&&&本期共收录文章20篇
　　摘要：SAP是一种高度集成的ERP系统，它为编制基于股权的合并报表和虚拟股权关系的管理合并报表、业务合并报表提供了可能，它既能满足公司对外披露的要求，又能适应公司管理层的管理需求，可以说SAP报表系统真正做到了柔性合并，即管理层需要什么口径的合并报表，通过SAP系统就能够生成不同版本的合并报表，大大提高了工作效率，与手工合并报表相比数据的真实性、及时性有了本质的提高。本文将重点对SAP合并报表的特点进行详尽分析。 中国论文网 /2/view-5153706.htm　　关键词：BCS系统；股权合并；管理合并；业务合并 　　SAP合并报表系统（简称BCS系统）可以完成三种不同类型的合并报表，分别是股权合并、管理合并、业务合并，以下将分别对这三种合并的特点、业务流程进行介绍。 　　一、股权合并 　　股权合并是整个BCS系统的核心，管理合并和业务合并都是基于股权合并生成，本文将重点对股权合并过程进行详解。 　　BCS系统中的股权合并包括数据收集组、数据调整组、自动合并组、投资合并组四个操作流程（见下图），这四个流程环环相扣，前一流程为后几个流程的基础，每个流程都有严格的逻辑校验。以下将对分别上述四个模块进行分析。 　　（一）数据收集组 　　数据收集组的主要功能是从核算系统中抽取数据，同时对投资、权益、存货含利等数据进行手工或自动维护，从而为合并抵销提供最基础的数据源，另外各子分公司通过本模块中的对账平台对现金流、票据、内部往来进行核对。本模块是整个合并报表的基础，所有的抵销、调整都是基于收集的数据进行，如果把合并报表过程比作是做一道大菜的话，数据收集就是采购食材的过程，食材的好坏、品质高低直接决定一道大菜的成败。 　　数据收集共有八项功能（见下图），可将其分为两类，第一类为初始化和基础数据收集，包括“余额结转”、“期间初始化”、“数据收集”、“手工调整”、“本位币校验”；第二类对帐平台，包括“现金流对账”、“票据对账”、“内部往来对账”。 　　“余额结转”是将上一会计年度的各科目余额结转至下年，余额结转功能只能在每年1月份进行操作。 　　“期间初始化”是上一会计期间的特定凭证于本期间自动冲销，按照新的发生额生成新的抵销凭证。 　　“数据收集”主要是将上线单位和非上线单位的财务信息收集到BCS合并报表系统。数据收集包括“科目发生额的收集”、“票据还原信息的收集”、“内部存货含利信息的收集”、“投资与权益数据信息的收集”。上述功能中最为关键的是“投资与权益数据信息的收集”，它直接决定了投资、权益抵销的正确与否，通过对原始投资金额和权益“移动类型”的维护，生成正确的抵销分录。 　　“手工调整”主要功能是对单户表进行必要的调整，俗称“调表不调账”，本项功能应在集团总部进行控制，严禁随意进行调整。 　　BCS系统还为合并范围的企业提供了非常好的一个对账平台，就是“现金流对账”、“票据对账”、“内部往来对账”等几项功能，集团内的子分公司可以详尽的了解各公司间、各科目间的差异，也为集团总部了解对账差异提供了一个非常直观的平台，通过这个平台可以时时从账务系统抽取数据，时时进行对账， 时时对下属企业对账情况进行监督考核。 　　综上所述，“数据收集及对账组”提供了一个及时抽取数据、随时生成报表的平台、提供了一个对权益和投资附加数据进行维护的平台、提供了一个所有子分公司随时对账的平台，这些平台为生成准确的合并报表打下了坚固的基础。 　　（二）数据调整组 　　“数据调整组”的主要功能和用途是解决评估增值和外币折算的问题。数据调整组相当于一道大菜的配菜阶段，配的好则锦上添花，配的不好则不伦不类。数据调整组主要功能包括“评估增值”、“科目重分类”、“外币调整”、“外币折算”、“本期利润结转”、“合并组变更”、“组货币校验”等功能（详见下图）。 　　“评估增值”主要解决收购一个企业时发生的评估增值，对于这部分价值大部分被收购企业不会进行账务处理，通过“评估增值”的功能对上述信息进行维护，从而达到抵销正确。 　　“科目重分类”主要功能是当个别报表与合并报表对一项会计要素的认定标准不一致时在合并层面进行的重分类调整。 　　“外币调整”和“外币折算”主要是解决境外子公司的外币报表如何转换到合并报表的本位币的问题。由于境外子公司采用集团货币以外的货币，如何转换为集团货币成为合并报表必须要解决的问题。BCS系统通过“外币调整”和“外币折算”对特定科目指定采用历史汇率折算，其余科目采用期末汇率进行折算，当特定科目发生变化时通过“外币调整”进行维护，从而生成正确的“外币折算差额”。 　　总之，“数据调整组”为各种不同业务类型的合并提供了较好的解决方案，对一些特殊事项进行了恰当的处理，充分保证了合并信息的准确性，尤其是外币报表折算功能为境外子公司的合并提供了很好的平台。 　　（三）自动合并组 　　“自动合并组”的主要功能是系统对内部往来、交易、票据、现金流、存货含利进行自动抵消，如有必要也可通过“自动抵消调整”对抵消的结果进行调整。 “自动合并组”相当于一道大菜的煎炒烹炸的阶段，只要没有对账差异、会计信息正确，就会生成正确的往来和交易的抵销（详见下表）。 　　（四）投资合并组 　　“自动合并组”的主要功能是对投资、权益进行抵消，对抵销结果与会计准则的差异进行调整。SAP有着固定的抵销规则，但是准则的变化较大，准则出台后又颁布了一系列的“解释”，对准则的内容进行了部分调整，如何让SAP系统与准则对接，BCS提供了“投资合并抵消调整”功能，对上述差异进行调整。“自动合并组”好比是一道大菜的收尾阶段，也是最为复杂的阶段，它需要对火候、咸淡准确的把握才能完成色香味俱全的大餐，它需要精准的技能，更需要经验的积累。 　　“自动合并组”包括“投资收益抵销”、“投资抵销”、“投资抵销调整”、“合并组校验”等功能（详见下图）。
　　总之，通过对上述四个操作流程的运行，BCS系统能够生成准确的基于股权关系的合并报表，但是很多企业的管理层不仅要了解股权的合并信息，还要了解管理层次的信息。有些下属企业间没有股权关系，但是它们的实际管理者都是其中一个企业的管理层，集团总部需要对这个管理层进行考核，也需要了解这几个企业的合并财务信息，因而需要重新划分一些没有股权关系但是有管理关系的合并组，这就是“管理合并”。以下将对“管理合并”进行阐述。 　　二、管理合并 　　“管理合并”是将一些没有股权关系但实际有着管理纽带的一些企业成立合并组，通过系统生成这些企业的合并报表，为集团公司对下属企业利润中心进行考核提供了便捷的平台。SAP系统的管理合并主要是从股权合并中拷贝数据，另外值得注意的是在股权合并中手工输入的合并层面的抵消凭证也要在管理合并层面重复输入，这是BCS系统不够人性化的地方。 　　三、业务合并 　　有些企业业务多元化，集团内部分为几个业务板块，管理层需要了解每个业务板块的合并报表信息，BCS系统为生成业务合并报表提供了可能。首先将所有子分公司打破股权关系，按照业务类型归集到不同的业务板块中，每个业务板块必须指定母公司，操作流程与管理合并相类似，都是从股权合并中复制数据，只是将复制的数据分类到不同的单元进行抵销处理，从而生成正确的业务报表。有些企业在年报中要求披露分部报告，BCS系统业务合并后能够直接生成分部报告。 　　综上所述，SAP为合并报表提供了一个非常严密又不失灵活性的平台，既能满足对外披露的要求，同时又能满足公司的管理需求。但是真正用好SAP，关键还是在于人的素质。首先，会计准则变化日新月异，我们要在充分理解准则的基础上结合SAP的运行规则进行适当的处理，对业务知识的精准把握和对SAP运行规则的熟练掌握是合并报表的基础，两者缺一不可，任何相信SAP是万能的和SAP无法信赖的观点都是错误的，SAP只是一个优秀的平台和工具，好比是一位优秀的厨师仅仅拥有稀有名贵的食材和先进的厨房设备是远远不够的，关键在于他对资源的整合能力，这需要经验的积累；其次，SAP对数据质量要求非常严格，远远超过手工的数据要求，一些错误的数据就象一颗随时可能爆炸的炸弹，数据的质量是SAP系统的生命和灵魂，应该投入极大的精力严把数据质量关。另外，在使用SAP系统的时候一定要结合实际，量力而行，在对自己的管理水平充分了解的情况下开发SAP的功能，大而全未必比小而精更有效率，一切取决于企业的执行力和使用人员的素质。以上是对SAP合并报表的一点肤浅认识，希望我们用“好”这个系统，用“活”这个系统，让这个系统成为我们企业管理提升和扩大发展的强有力的推动力。 　　（作者单位：经纬纺织机械股份有限公司）
转载请注明来源。原文地址：
【xzbu】郑重声明：本网站资源、信息来源于网络，完全免费共享，仅供学习和研究使用，版权和著作权归原作者所有，如有不愿意被转载的情况，请通知我们删除已转载的信息。
xzbu发布此信息目的在于传播更多信息，与本网站立场无关。xzbu不保证该信息（包括但不限于文字、数据及图表）准确性、真实性、完整性等。zaccountbalance 科目余额报表，是SAP会计 的的所有 的 给 相关人员查看 File Formats 文件格式 238万源代码下载-
&文件名称: zaccountbalance
& & & & &&]
&&所属分类:
&&开发工具: Others
&&文件大小: 3 KB
&&上传时间:
&&下载次数: 4
&&提 供 者:
&详细说明：科目余额报表，是SAP会计科目的的所有科目的科目余额报表，给会计相关人员查看-Account balance statements, account balance statements for SAP ACCOUNTS all subjects related to the accounting view
文件列表(点击判断是否您需要的文件，如果是垃圾请在下面评价投诉):
&&zaccountbalance.txt
&[]:TABLES zhxlog002. 是自建表.没有说明...&[]:文件不全&[]:文件不全&[]:纯粹是垃圾
&近期下载过的用户:
&输入关键字，在本站238万海量源码库中尽情搜索：
&[] - SAP系统上线的时候，功能顾问，关键用户
用户使用此工具，方便
&[] - algorithm for system of science
&[] - 在SAP系统中开发BAPI程序的例子，是开始学习开发BAPI的最好范例sap代码与功能对应表,sap科目余额表代码,sap事务代码表,sap对应科目查询方法,sap 功能介绍,sap系统的功能,sap没有记忆功能,sap系统无记忆功能,sap wm模块功能介绍,sap常用事务代码,sap系统查询事务代码,sap代码大全,sap事务代码大全,sap代码是什么意思,sap fico事务代码,sap原因代码_知识与问答
SAP系统由于非常复杂,对于初学者来说掌握某些操作技巧...设置菜单功能是否显示对应的事务码:“菜单”-“细节...如默认登录语言、公司代码、业务范围、数字格式、日期......
在SAP中,科目表的层次较公司代码高,也就是说先创建...其中长、短期借款运用了应付模块的功能,也成为了统...预付形成对应关系,起到连接总帐和分类帐之间的关系。......
创建类似于Tcode样式的事务代码,并且在自定义的菜单栏中显示: 工具/原料
SAP: 方法/步骤
1 Tcode:SE93,......
在SAP中建立的自定义表在后台不方便维护,可以做表维护生成器,并通过自开发程序调用生成器,方便在前台进行数据的维护。: ......
OBCZ C FI Maintain Table T021E C FI 维护表 T021E OBF5 C FI maint....SAP FICO新总账功能解析 AC305固定资产介绍(SAP FICO) oo 如要投诉,请到......
如要投诉,请到投诉中心,如要提出意见、建议, 请到管理吧反馈。热门杂志 第1期作文书写技巧 831次分享 第12期祝你好“孕” 411次分享 第1期当......
SAP软件 SAP账号 SAP T-CODE 权限: 方法/步骤
1 输入T-CODE: OY17 步骤阅读 2 找到CN 步骤阅读 3 这下就可以可以随心所欲的修改......
■ 相关热门内容
MARA是物料主数据表,在MARA表中查找到变式物料上的可配置物料号 MARA-SATNR ...结构设计软件sap2000全程安装教程及中文修改 如何对sap2000软件汉化12015......
返回集:如果参数是一个结构体参数的一部分,返回集显示这个结构体的名称。 数据...SAP数据类型:ABAP函数输出结果及中数据列对应的SAP数据类型,不可编辑,直接通过函数......
个DataSource只是提供一个简单的接口用来访问数据结构)...可以通过JDBC、JNDI、SAP、XMLA和FineBI五种方式连接...2.2 数据库驱动及URL对应表 以下列出设计器中支持......
返回集:如果参数是一个结构体参数的一部分,返回集显示这个结构体的名称。 数据...SAP数据类型:ABAP函数输出结果及中数据列对应的SAP数据类型,不可编辑,直接通过函数......
JRDataSource是一个接口,它允许我们访问具有行列结构...可以通过JDBC、JNDI、SAP、XMLA和FineBI五种方式连接...2.2 数据库驱动及URL对应表 以下列出设计器中支持......
■ 热门推荐