已抵扣的进项税额转出已抵扣月末需结转吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-05-10 08:28 标签： 进项税额月末处理
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其它答案：共2条
不用结转，借方余额就留在多栏账上。
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！不需要结转，自动留抵计算。
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如果月末增值税进项大于销项，月末要不要结转，怎么结转？谢谢！
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不用吧，留待下月抵扣。
经过结转，月份终了，“应交税金—应交增值税”科目余额，反映企业尚未抵扣的增值税，这句怎么理解？
经过结转就没余额了,如进项大于销项,就不要结转,就可有余额了,表示未抵扣数.
谈谈“未交增值税”和“已交税金”的核算
根据《企业会计制度》的规定：处理增值税帐务时应在“应交税金”科目下设置 “应交增值税——已交税金”、 “应交增值税——转出未交（多交）增值税”和 “未交增值税”科目。
　　缴纳本期增值税时，借：应交税金——应交增值税——已交税金；贷：银行存款。
　　如果期末有本期应交未交的增值税额则应转出，借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税；贷：应交税金——未交增值税。
如果本月缴纳前期累积未交的增值税，借：应交税金——未交增值税；贷：银行存款。
　　笔者认为，“应交税金——应交增值税——已交税金”科目从其本身定义来看就是要全面反映本期、本年累计上缴的增值税情况，而现在规定交纳上期的增值税要通过“应交税金—未交增值税”科目核算，这样就使得“应交税金——应交增值税——已交税金”科目不能全面反映本期、本年累计上缴的增值税情况。此其一。
　　第二、根据《企业会计制度》的规定：企业本期应交未交或多交的增值税额都要从“应交税金——应交增值税——转出未交（多交）增值税”科目转入“应交税金——未交增值税”，这样期末“应交税金——应交增值税”科目就没有贷方余额，其借方余额反映的就是尚未抵扣完的增值税进项税额。也就是说，取得的进项税额未抵扣完（进项税额大于销项税额）则不做处理；而本期应交未交完（销项税额大于进项税额、已交税额之和）的增值税额则要转出。笔者认为这样的设计不对称。
　　第三、增值税核算的内容比较多，故增值税核算的科目设计也比较细，这样就显得烦琐了一些，给会计人员的实际操作和会计考试都增加了一些不必要的环节。“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额既然能反映未抵扣的进项增值税，那么对于当期多交的增值税反映在其期末借方也未偿不可（毕竟两者反映的经济意义是一致的），对于当期应交未交的增值税额反映在其期末贷方，也很容易理解。而且这样一来，科目设置减少了，处理的环节也就相应减少了，也没有使增值税的会计核算的清晰性受到影响。
　　因此笔者认为，应取消“应交税金——应交增值税” 和“应交税金——应交增值税——转出未交（多交）增值税”科目，使“应交税金——应交增值税——已交税金”科目能够全面反映本期、本年累计上缴的增值税情况；期末“应交税金——应交增值税”科目的借方余额反映期末尚未抵扣完的进项税额或多交的增值税额；期末“应交税金——应交增值税”科目的贷方余额反映期末尚未交纳的应交增值税额。
自己的东西怎么成转贴了？
应交税金-应交增值税的说明
1、如果期末进项大于销项，不须做任何账务处理，此时&应交税金---应交增值税&反应未抵扣完的税额。
2、应交税金--应交增值税--已交税金：反映的是提前预缴的税金。
3、应交税金--应产增值税期末为&贷方&余额时，转入&应交税金--未交增值税&科目。
得先要知道这个行业的税负是多高，然后倒挤出要交多少的税。再用销项减进项来看抵扣多少的进项税票。但是未抵扣的要保证不能过期现在是180天可抵扣期。
我们月月都 要交税的,哪敢在账面上反映留抵啊!实在不行的话,你就少认证几张呗,只要不过期就可以了,基本税负是一定要保证的,否则税务局会有麻烦的
余额为借方也不一定是未抵的进项税啊。
回复 10楼 FFMM1118 的帖子
人为的交税……
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等——待——
不需要做账务，本月接着抵扣。
如果对我的回答满意，请选中我的回答后点击”采纳“按钮。要互相支持啊！尊重我的劳动。切勿只点击大拇赞扬，指敷衍了事，这太没良心了
和没有未抵扣相反借：应缴税费--未交增值税贷：应缴税费--应缴增值税--转出未交增值税
未抵扣完的进项税不需要做分录的，这个月未抵扣完可以留抵，待下月继续抵扣。
增值税专用发票上个月收到的进项发票已记帐应交增值税进项税额，这是对的。 如果这月不想抵扣，那么就不要认证，账务也不要处理。 如果已认证，那么就不得不抵扣了，抵扣不完可以自动留到下月抵扣，账务也不用处理。
这要分两种情况： 1、如果下个月你接着要抵扣，那么当月不要做账，认证完之后在入账分录为： 借：库存商品 应交税费——增（进） 贷：银行存款 2、如果以后也不想认证了，那么进项税就直接计入库存商品的成本，分录为 借：库存商品 贷：银行存款
用财务软件反结账，反记账，再把那张凭证删了，挪到这个月做。 或者这个月抵扣时不做账务处理，过了这个月就账实相符了，这也算是暂时性差异吧。
等——待——
肯定不行，如果本月还没有抵扣的话不能通过应交税费-应交增值税-（进项税额），如果钱付了的话，你确定你够进的固定资产是否能抵扣，如果可以的话 本月 借：固定资产 应付帐款 或预付帐款（此金额为进项税额） 贷：银行存款 下月： 借：应交税费
天天瞎晃悠
不用做账,增值税纳税申报表填写,当月抵扣完后剩余的结转下期抵扣就行了
我来回答这个问题： 1、假定你把属于固定资产的进项税额错误的抵扣，价款为15，000元，税款为2，550元，价税合计为17，550元。 上月的分录为： 借：固定资产15，000 借：应交税金-应交增值税（进项税额）2，550 贷：银行存款17，550 3、本月予以
上月进项税大于销项税，那么期末就有留抵税额。本月如果仍然是进项税大于销项税，那么仍然不做处理，继续留抵，直到抵扣完进项。如果本月进项税小于销项税，且差额小于上月进项与销项的差额，那么本月仍然有留抵的进项税额，金额为两个差额之差
空问分割空间
不可能会出现这种问题 如果实在没有几张，补记就是了 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款等

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