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时间:2017-03-05 23:05
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会计科目余额表模板
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鲜花:所谓的零余额是指从银行的角度看,零余额账户的银行存款数为零,因为财政只是给了一个限额,单位可在这个限额内支出,但相应的资金是在国库里的。
预算单位在当地商业银行开设零余额账户,用于财政授权支付,并与国库单一账户清算。该账户无余额过夜,故称零余额账户。保持零余额的做法是,每日营业时(国库单一账户系统开机时间每日上午9:00),财政支出通过该账户进行支付,营业终了(国库单一账户系统关机时间每日下午15:30),该账户与国库单一账户清算,做到零余额。
预算单位零余额账户只能用于办理支付业务,单位的自有收入、经营收入、往来收入等非财政性资金,不得进入本单位零余额账户。
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