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企业所得税核定征收鉴定表填写范本
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官方公共微信让书香洒满校园 ——11级电信读书活动总结 引言： 中国自古有“腹有诗书气自华”的民谚，温总理也有言：“我一直认为，知识不仅给人力量，还给人安全，给人幸福。”的确，读书人是幸福的人，徜徉在由伟大灵魂构建起来的精神圣殿中，山川如在指尖，古今尽在眼前，大…中华民族是一个拥有5000多年历史的民族，她经历过繁盛，遇到过低谷，谱 写了跌宕起伏的历史篇章。在这漫长的历史画卷中，中国近现代史是其中浓墨重 彩的一笔。在学习的过程中，我深有感触，写此读书笔记，来记录我对这对历史 的思考。 （一）笔记概要 由于中国…第六章 表 6-1 项目成本预计表 单位： 项目成本管理表格 产品名称： 时间： 预计数 说明 百分 比 （%） 成本项目 单位 耗用量 单价 单位成本 直接材料 变 动 成 控 制 成 本 固 定 成 本 小计 制造成本合计 期 间 费 用 销售费…
《企业所得税年度纳税申报表》 （
年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一 《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。目
录一、《企业所得税预缴纳税申报表》二、《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业） 三、《企业所得税年度纳税申报表》（一）纳税人基本信息登记表（二）《企业所得税年度纳税申报表》主表附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》 附表一（2）《金融企业收入明细表》附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》 附表二（1）《成本费用明细表》 附表二（2）《金融企业成本费用明细表》附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》 附表三《投资所得（损失）明细表》 附表四《纳税调整增加项目明细表》 附表五《纳税调整减少项目明细表》 附表六《税前弥补亏损明细表》 附表七《免税所得及减免税明细表》 附表八《捐赠支出明细表》附表九《技术开发费加计扣除额明细表》(注：政策调整，附表九不需填报) 附表十《境外所得税抵扣计算明细表》 附表十一 《广告费支出明细表》附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》 附表十三《资产折旧、摊销明细表》 附表十四（1）《坏账损失明细表》 附表十四（2）《呆账准备计提明细表》 附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》纳税人基本信息登记表填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。 4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择2、3、4、5、6、7选项。
8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“√”。企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：
日 企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年
金额单位：元（列至角分）经办人（签章）:
法定代表人（签章）: 金融企业收入明细表 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表 企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表 企业所企业所得税年度纳税申报表附表四纳税调整增加项目明细表填报时间：
金额单位元（列至角分） 经办人（签章）：
法定代表人（签章）： 企业所得税年度纳税申报表附表五纳税调整减少项目明细表填报时间：
金额单位:元(列至角分)
企业所得税年度纳税申报表附表七免税所得及减免税明细表企业所得税年度纳税申报表附表八捐赠支出明细表 企业所得税年度纳税申报表附表十境外所得税抵扣计算明细表企业所得税年度纳税申报表附表十一广告费支出明细表经办人（签章）：
法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表经办人（签章）：
法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十四（1）坏帐损失明细表
企业所得税年度纳税申报表附表十四（2） 呆帐准备计提明细表 填报时间：
金额单位：元（列至角分）经办人（签章）： 法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表十四（3）保险准备金提转差纳税调整表填报时间：
《企业所得税年度纳税申报表》 （ 年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清…保险公司费用分摊实施办法备案表 董事长声明书 中国保险监督管理委员会： 现就我公司申请备案的费用分摊实施办法确认以下事项并承担相应责任： 一、申请备案的费用分摊实施办法已经获得公司董事会的批准； 二、申请备案的费用分摊实施办法符合《保险公司费用分摊指…档案号 X 行 X 市 政 执 法 人 员 执 法 业 绩 档 案 单 位 姓 名 职 务 XXXXX领 XXXXX领 导 导 小 小 组 组 办 办 公 公 室 制 室 行政执法人员基本信息表 姓名 学历 职务 执法岗位 行政执法证编号 何时取得行…下半月.合作 基层人行依法行政存在问题及建议 罗玉荣 刘毅华 随着我国依法治国方略的全面实施和普法活动的深入开展，全社会公众的法律意识和法制观念在不断增强，越来越多的单位或个人通过法律途径维护自身权益的做法也越来越成为常态。近年来，人民银行基层支行在…就爱阅读网友整理上传,为您提供最全的百科知识,期待您的分享，转载请注明出处。
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所得税核定征收鉴定表
所得税核定征收鉴定表
作者/编辑：佚名
　　[]所得税核定征收表核定征收企业所得税暂行办法
第一条 为了加强企业所得税的征收管理，进一步规范核定征收企业
所得税的，根据《人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共
和国企业所得税暂行条例》及其细则的有关规定，特制定本规定，。
第二条 纳税人具有下列情形之一的，应采取核定征收方式征收企业
一、依照税收法律法规规定可以不设帐簿的，或按照税收法律法规规
定应设置但未设置帐薄的;
二、只能准确核算总额，或收入总额能够查实，但其成本费用支
出不能准确核算的;
三、只能准确核算成本费用支出，或成本费用支出能够查实，但其收
入总额不能准确核算的;
四、收入总额及成本费用支出均不能正确核算，不能向主管税务机关
提供真实、准确、完整纳税，难以查实的;
五、帐目设置和核算虽然符合规定，但并未按规定保存有关帐簿、凭
证及有关纳税资料的;
六、发生纳税义务，未按照税收法律法规规定的期限办理纳税申报，
经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。
第三条 核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收两种办法
，以及其他合理的办法。
定额征收是指税务机关按照一定的标准、程序和，直接核定纳税
人应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。核定应
税所得率征收是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税
人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等
的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。
第四条 核定征收的基本要求
一、全面、掌握纳税人的生产经营、管理、履行纳税义务等
，为鉴定其所得税的征收方式提供依据;
二、针对纳税产经营、财务管理、履行纳税义务等情况及存在的
问题，、督促其建帐建制，改善经营管理，并积极引导其向自行申报
、税务机关查帐征收方式过渡;
三、对企业所得税征收方式的鉴定要准确，审批要及时;
四、要严格按照核定征收企业所得税的有关政策规定进行审批，严禁
违反规定，扩大范围;
五、企业所得税征收方式的鉴定工作要方便纳税人，工作部署要与本
地税收总体工作协调一致，《》()。
第五条 纳税人所得税征收方式可按下列程序和方法确定：
一、通过填列《企业所得税征收方式鉴定表》(见附表，以下简称鉴
定表)，由纳税人提出，税务机关审核，确定其征收方式。
二、鉴定表中5个项目均合格的，可实行纳税人自行申报、税务机关
查帐征收的方式征收企业所得税;有一项不合格的，可实行核定征收方式
征收企业所得税。实行核定征收鉴定表1、4、5项中有一项不合格的，
或者2、3项均不合格的，可实行定额征收的办法征收企业所得税;2、
3项中有一项合格，另一项不合格的，可实行核定应税所得率的办法征收
企业所得税。
三、主管税务机关对鉴定表审核后，应报县(市、区)级税务机关。
县(市、区)级税务机关接到鉴定表后，要按照有关规定和要求，分类逐
户及时进行审核确认。
四、《企业所得税征收方式鉴定表》一式三份，主管税务机关和县级
税务机关各执一份，另一份送达纳税人。
第六条 企业所得税征收方式鉴定工作每年进行一次，为当年的
1至3月底。
当年新办企业应在领取税务登记证后3个月内鉴定完毕。
第七条 企业所得税征收方式一经确定，如无特殊情况，在一个纳税
年度内一般不得变更。实行纳税人自行申报纳税，税务机关查实征收方式
的，如有第二条规定的情形，一经查实，可随时变更为核定征收的方式。
第八条 对实行核定征收方式的纳税人，主管税务机关应根据纳税人
的行业特点、纳税情况、财务管理、核算、利润平等因素，结合本
地实际情况，按公平、公正、公开原则分类逐户核定其应纳税额或应税所
第九条 实行定额征收办法的，主管税务机关要对纳税人的有关情况
进行研究，分类排队，认真测算，并在此基础上，按年从高直接核定
纳税人的应纳所得税额。
第十条 实行核定应税所得率征收办法的，应纳所得税额的计算公式
应纳所得税额= 应纳税所得额×适用税率;
应纳税所得额= 收入总额×应税所得率或
…………= 成本费用支出额/(1-应税所得率)×应税所得率
应税所得率应按下表规定的标准执。
所得税核定征收鉴定表2　　　　〖预览〗所得税征收方式 鉴定所得税征收方式的鉴定在企业所得税征管中十分重要。目前江苏省企业所得税征收方式的鉴定主要是执行《国家税务总局关于印发〈核定征收企业所得税暂行办法〉的通知》(国税发〔2000〕38号，以下简称《办法》)以及江苏省国税局《核定征收企业所得税实施办法(试行)》(以下简称《试行》)。这些文件进一步规范了所得税征收方式的鉴定工作，但在实际操作中还存在着诸多问题。
一、当前所得税征收方式鉴定存在的问题
1、《办法》实行纳税人申请、税务机关鉴定的方式容易产生征纳矛盾。
核定征收的权限在税务机关。但《办法》规定，企业对所得税征收方式要先提出申请。这样就带来两大问题，首先是纳税人的申请意见能否作为确定征收方式的依据。其次是如果税务机关核定的意见和纳税人的申请不一致，纳税人提出异议时，税务机关应如何应对。对企业来说，申请何种所得税征收方式是从少缴税款的角度考虑的，而税务机关则是以《办法》规定的条件为依据进行鉴定的，二者出发点不同，这样就容易造成征纳双方的矛盾。
2、《办法》对企业所得税征收方式鉴定表中的5项条件没有规定具体的量化指标，可操作性不强。
《办法》规定，纳税人账簿设置齐全，收入、成本费用核算准确，账簿、凭证保存完好，纳税义务履行良好的可以实行查账征收，但并没有对这些条件给出具体的量化指标。基层税务干部由于业务水……【】所得税核定征收鉴定表3　　　　〖预览〗个人所得税鉴定表房产赠与征税标准
1、近-亲属和具有抚养、赡养关系的人之间赠与房产，以及发生继承、遗赠取得房产的，免征个人所得税。
依据《财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税[2009]78号)第一条规定，以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：
(一)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;
(二)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;
(三)房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
2、其他人之间的赠与行为，应依法缴纳个人所得税。
房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，按照“经国务院财政部门确定征税的其他所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%，但可以扣除办理房屋过户过程中的相关税费。[1]
{(总工资)-(三险一金)-(免征额)}X税率-速扣数=个人所得税
以“总工资5105元为例，三险一金105元”为例
代入以上公式，得(0)X3%-0=45元
日起调整后的7级超额累进税率全月应纳税所得额税率速算扣除数(元)
全月应纳税额不超过1500……【】
　　〔所得税核定征收鉴定表〕
　　所得税核定征收鉴定表所属栏目：〖 尚无数据〗
　　“所得税核定征收鉴定表”相关：
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所得税核定征收鉴定表相关文章2014企业所得税年度申报填报说明及注意事项
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2014企业所得税年度申报填报说明及注意事项
　　一、年报的时间
　　按照市局所得税汇缴工作会议安排，今年的汇缴工作，从3月15日开始，在5月31前结束。分三个阶段进行：
　　3月15日至3月31日前为宣传、培训和辅导阶段；
　　4月1日至5月20日为企业汇缴实施阶段；
　　5月21至31日为总结上报阶段。
　　其中：农村分局在4月底以前完成；
　　城区分局在5月20日以前完成。
　　县局从4月中旬开始，每周通报一次汇缴工作进度
　　二、年报的范围
　　企业所得税凡属国税部门征收管理的企业和单位，在2014年度征收方式上实行查账征收和实行核定应税所得率方式的所得税的纳税人。
　　无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，都应按照《湖北省国家税务局企业所得税汇算清缴管理工作规程》（省局2012年第2号公告）的有关规定进行年度申报。
　　实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇缴。
　　三、年报的主体
　　按照省局2012年第2号公告规定，明确了汇算清缴的主体为企业，是纳税人的法定义务。纳税人应当根据税法规定正确计算应纳税所得额，如实、正确填写企业所得税纳税申报表及其附表，完整报送相关资料，并对纳税申报的真实性、准确性和完整性负法律责任。
　　税务机关的职责---宣传、培训、辅导、督促、审核。包括及时受理纳税申报表及附列资料；对纳税申报表及相关资料进行逻辑性和完整性进行审核；及时办理应补、应退（抵缴）税款等工作。
　　汇缴工作具有风险，牵涉到法律责任。一般情况下，税务机关工作人员不得为纳税人代为填报申报表。
　　四、年报的方式
　　2014年汇缴仍然采用电子申报和纸质申报同步的方式，企业首先在年度申报系统中填列申报数据，审核无误后，再打印纸质申报。
　　年度申报系统和纸质申报数据都有效，如果两个数据不一致，在明确法律责任时，以纸质资料申报数据为准，因为纸质资料上有企业签字盖章。
　　五、年报软件
　　为做好2014年度汇缴，省局组织人员专门开发了所得税电子申报系统V4.0版，这个系统主要是钍对新修改的企业所得税年度申报表及其填报说明而开发的。既适用于实行查账征收的企业填报，也适用于采用核定定率征收方式的企业填报。税务机关坚持免费发放的原则。
　　这个V4.0系统根据填报说明中各表的表内关系和表间关系自动计算或提示相关信息，带有一定的逻辑内审功能，可以减轻纳税人填写申报表的劳动强度，提高申报质量，又可为税务机关收集整理申报资料提供便利。
　　纳税人在使用本系统将纳税申报资料生成电子数据后，可通过U盘、网上申报等方式，将电子数据报送到主管税务机关，税务机关接收后进行审核，并通过接口存储到企业所得税年度申报信息数据库。
　　下载地址：
　　1、使用网上办税系统的纳税人可到十堰国税网站下载年报软件。（十堰国税：http://www.shiyan.hb-n-）
　　2、无法通过以上途径获取申报文件的纳税人，还可携带U盘到主管税务机关税源管理部门拷贝申报文件。
　　六、年报主要变化
　　修订后的申报表共41张，1张基础信息表，1张主表，6张收入费用明细表，15张纳税调整表，1张亏损弥补表，11张税收优惠表，4张境外所得抵免表，2张汇总纳税表。与现行16张表格相比，虽然增加了25张，但由于许多表格是选项，纳税人有此业务的，可以选择填报，没有此业务的，可以不填报。就我县情况来看，一般企业平均要填报10张表，小微企业只须填报4-5张表。实际填报比以前的老申报表相比工作量还小一些。
　　七、申报基本流程
　　1、税务机关将《湖北省国家税务局企业所得税电子申报系统V4.0》安装包和纳税人基础信息分发给纳税人.
　　2、纳税人使用申报软件进行填报。
　　3、纳税人审核打包，生成申报信息数据包文件。
　　4、纳税人进行网上申报或者使用U盘到办税服务厅进行申报。
　　5、纳税人打印申报表，签字盖章后报县局办税厅。
　　第一次正常申报可采取网上申报，更正申报和补充申报只能到大厅申报。
　　注意：生成的年度申报数据包文件名格式是固定的，不能随意重命名，否则会导致申报无法完成。
　　基础信息获取途径：
　　1.使用网上办税系统的纳税人，可从网上申报平台下载XML数据文件，导入单机版&申报系统&，即可阅览本单位在税务机关的征管信息。
　　2.无法通过以上途径获取XML数据文件的纳税人，还可携带U盘到主管税务机关税源管理部门拷贝XML数据文件，导入单机版&申报系统&进行查阅。（下载地址：县局/FTP下载/税政科/2014年企业基础信息）
　　联系人及电话：李本林&&&&
　　八、资料报送
　　纳税人2014年汇算清缴和关联申报应于2015年5月20日之前完成，并报送下列涉税资料，办理结清税款手续。
　　1、《企业所得税年度纳税申报表》及其附表；
　　2、企业会计报表（《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书；
　　3、涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；
　　4、涉税事项审核审批文件、备案事项的相关资料，要求纳税人在年度纳税申报时附送的有关报备资料。
　　所有企业必须按照《企业所得税汇算清缴受理资料表》上要求的资料进行申报，办税厅受理申报人员按表进行核对后签字确认。对申报不符或不全的退回纳税人重新进行申报。
　　九、资料审核
　　纳税人办理了年度纳税申报后，各分局应组织专班、安排专人对已汇缴完毕的纳税人申报资料进行审核，审核人员应根据《企业所得税汇算清缴审核表》要求逐项进行审核。审核完毕后，签字并出具是否应更正申报或补充申报等明确意见后报县局税政科备查。
　　办税厅前台工作人员在受理纳税人申报时，主要审核申报资料的完整性、有无关联业务申报和印章是否齐全；
　　主管分局要根据《企业所得税汇算清缴审核表》要求逐项进行审核。
　　对受理的纳税申报重点做好所得税与增值税两税收入、纳税调整事项、弥补亏损等数据的比对和分析。
　　纳税人税前扣除的资产损失是否真实、是否符合有关规定，需申报的资产损失是否按规定申报。
　　附表中工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费和业务招待费等项目必须填写完整；
　　附表中涉及税收优惠项目的必须审核纳税人的相关资质和资料，发现问题的要及时提醒和督促纳税人进行补充或更正申报。
　　十、关联业务报告
　　所有查账征收企业必须进行关联申报。
　　1、无关联关系或有关联关系，但无关联业务的企业，在进行年度申报的同时填报纸质关联业务往来报告表封面并签字盖章。
　　2、有关联关系并有关联业务的企业，必须提供纸质全套《关联业务往来报告表》并签字盖章。
　　企业未提供纸质关联报告表，也无关联报告数据包的，不得在CTAIS中进行关联申报。视同未申报，企业承担相应法律责任，面临税务处罚。
　　十一、基础数据清理
　　省局2012年2号公告第9条规定：县、区级国税机关应组织所得税管理部门、税源管理部门、征管部门、办税服务厅等有关部门，对新办企业进行企业所得税基础数据清理。清理后确保综合征管软件（以下简称CTAIS）相关信息与企业实际情况一致。对基础数据集中清理发现的问题，无法通过CTAIS相关模块处理的，由主管分局汇总后，逐级上报省局运维处理。
　　十二、注销户的申报
　　2014年企业正常营业， 2015年1月1日-5月31日在汇缴期间注销或待注销的，要作为正常户参加汇缴。目前，纳税人在年度中间注销，一般会要求企业提前作纸质年度申报，在汇缴时直接录入系统即可。然后在汇缴工作报告中作个说明。
　　十三、零申报问题
　　原则上所有企业都不存在零申报问题，即便有的企业处在筹建、在建期间，没有收入，也有成本和费用，企业要办理工商营业执照、税务登记，开办费用不可能不发生。请各分局注意，原则上今年所有企业不允许出现收入和成本费用都是零申报的情况。
　　十四、关于亏损数据清理工作
　　在3月10号在武当山召开的全市所得税汇缴工作会议和市局印发的《2014年十堰市企业所得税汇缴工作实施方案》中，把今年的弥补亏损数据清理工作作为一项重要工作进行部署，并纳入2015年度单位和个人的绩效考核指标。
　　这个工作目前市局正在组织人员对全市的亏损企业基础亏损数据进行提取，提取后分发各单位，排查疑点企业，组织人员清理，与企业实际财务报表进行比对确认，这个工作县局后续会有专门的通知进行安排。
　　十五、小微企业申报
　　符合小型微利企业所得税优惠政策的纳税人在填报A107040（减免所得税优惠明细表）时，需在&是否享受小微减免&左方打勾，系统会自动计算出减免所得税金额并反映在申报表主表A100000 中，无需纳税人计算。
　　小微条件：从事国家非禁止和限制的行业，工业企业，应税所得不超过30万，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万的；其他企业，应税所得不超过30万，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万的。
　　优惠政策：上述小微企业所得税税率减按20%执行，其中：对年应税所得低于10万的，其所得减按50% 入应税所得，按20%税率计算缴纳企业所得税。