关于做好2015年度部门决算及国库集中支付单位年终结转准备工作的通知
来源：区财政局
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温龙财发〔号
各街道办事处、区属各单位：
　　为了加强单位财务管理，切实做到账账相符、账实相符、账表相符，确保各单位2015年度部门决算编报和国库集中支付单位年终结转工作及时、顺利地完成，现将相关准备事项通知如下：
　　一、部门决算准备工作
　　1.核实单位固定资产。各单位要对本单位的固定资产进行全面盘点、核对和清理，各集中核算单位还要将实物盘点清单和经过规定程序核增或核减固定资产的清单于12月16日前提供给核算中心，以便增加或减少单位资产，从而保证账实相符。
　　2.及时清理往来款项。各单位务必于12月16日前做好各往来款（特别是国库应转入新中大的各代垫款项）的结算工作；公务卡托收的款项务必于12月16日前来中心结报；全面核对和清理往来款项，以免造成死账、呆账，保证国有资产完整。
　　3.核对财务收支情况。各预算单位要与财政局相关科室认真核对各项经费收入来源、数据及年初预算数，各主管部门与下属单位之间要及时结清拨介款，凡属本年的收入要及时入账，凡属本年的各项支出要按规定支出渠道如实列报。各二级单位通过主管部门转拨的财政拨款应作为财政补助收入，不应列为上级补助收入，类款项要求与财政部门拨款保持一致。各集中核算单位还要将核对结果于12月16日前报送核算中心，以便及时做好年终结账工作。
　　4.严格&收支两条线&管理。各单位应上缴的行政事业性收费收入、罚没款等非税收入，统一在12月16日前上缴至国库或财政专户，财政部门将于日前与各预算单位进行对账，确保部门决算中相关收入数据与财政入库数据一致。各单位要及时结算财政票据，已使用的财政票据不要跨年度使用。
　　5.做好新会计制度应用。各单位须按新行政、事业单位会计制度上报2015年部门决算报表，请目前还未执行新制度的单位及时按照新制度进行账务调整。
　　6.核实人员编制数。各单位在编制2015年部门决算报表前，请与区编办核实人员编制数，确保上报数据准确无误。
　　7.今年不再另行召开部门决算布置会议和集中汇审，2015年部门决算报表软件和《2015年部门据算编制说明》统一发布在财政qq群（群号）共享中，请各单位自行下载。2014年部门决算报表数据请到财政预算执行局陈婉芸或核算中心窗口人员处拷贝。
　　8.各单位应按照&真实、合规、准确、完整、及时&原则认真编报2015年部门决算报表，并于日前将部门决算资料电子版送区财政局预算执行局审核。各单位报送的部门决算资料包括《2015年度部门决算报表》任务、《2015年度部门决算填报说明》文档和《2015年度部门决算分析报告》。
　　9.集中核算单位由核算中心统一提供部门决算所需资料：2015年年终结转前新中大财务软件&辅助项余额表&、&各辅助项、科目统计表&以及2015年会计报表、自定义报表。
　　10.各单位应认真做好2015年综合财务报告，具体任务要求通过财政qq群另行通知。
　　二、国库集中支付单位年终结转准备工作
　　（一）支付业务检查
　　1.支付令回单检查。各单位从12月1日开始，需每日通过支付管理系统的&查询打印（单位）&模块内的&直接支付凭证查询&和&授权支付指令查询&查询支付令回单情况,通过&支付信息查询&查询直接支付和授权支付的零支付申请情况。对于单位录入、复核状态的零支付申请应及时进行处理,对于&未回单&的支付令应及时处理，特别要注意未回单的零支付令调整业务。对已经支付的授权支付令，及时在支付管理系统完成&授权支付初审&和&授权支付二审&菜单操作。
　　2.支付令及支付申请清理。各单位要及时清理支付申请和银行没有回单的支付令，对不再需要支付的支付令及支付申请应及时作废，避免此类支付令及支付申请占用用款计划可用额，影响年底的对账工作。12月18日系统对未回单的支付令和未经支付中心审核的直接支付申请将进行自动作废处理。
　　3.财政支出退回。财政支出退回审批受理截止日为12月21日，请预算单位在12月21日前完成退回资金的退库工作。
　　（二）支付额度对账
　　请各单位在12月21日之前完成支付额度对账工作，及时将账务系统中&零余额账户用款额度&会计科目的借方、贷方、余额与支付管理系统中&用款计划核对表&、&财政支出明细核对表&相关数据认真核对，核对无误后单击&核对&按钮。如有误，请及时与核算中心联系。具体说明如下：
　　1.&财政支出明细核对表&提供了每月按支付令排序的支出明细表，单位需要和&零余额账户用款额度&会计科目的贷方发生数核对。
　　2.&用款计划核对表&提供单位用款计划累计批复数、已用额度和可用额度，在&用款计划核对表&查询中，日期类型选择为&申请日期&时，&财政已批复额度&反映财政下达的用款计划，&已用额度&反映单位所有已做支付申请的累计支出情况；支付情况选择&已付&，&已用额度&反映银行已付款的支出情况；选择&未付&反映单位未去银行办理支付业务的支出情况，对此部分支出需要及时支付或清理。（注意：国库集中支付改革单位对账过程中，如果有用款计划为负数的需要及时查找原因进行处理。）
　　（三）预算执行情况检查
　　各单位通过用款计划系统&数据查询&模块内&指标执行情况3&等表，查询本单位预算数、用款计划批复数、支付数、结余数等具体内容，打印用于备查。并将该表与财政业务科室下达的预算指标认真核对，如有误，请于12月21日前及时与归口业务科室联系。
　　（四）其他注意事项
　　1.各单位应按正确的渠道使用财政资金，防止自行垫付资金产生。如有托收等基本户垫付资金请及时清理。
　　2.&财政应返还额度&年终结转
　　年终，预算单位的用款计划余额将自动冲销，预算单位应打印《预算单位用款计划表》（全为负数），按此表记账，将结余资金从&零余额账户用款额度&科目转入&财政应返还额度&科目。结转后，请注意&零余额账户用款额度&科目年末余额应为零。
　　3.各单位要加强内部管理，建立完善的内部财务稽核机制，加强对银行KEY和国库支付平台登录密码的管理，切实保障财政资金安全。
　　三、财政拨付截止日期
　　12月16日上午为财政拨款和国库集中支付（含零支付调整）最后截止日。12月16日下午日终处理后至31日，将关闭支付系统单位端支付操作功能（单位端退库操作权限将于12月21日中午12时关闭）。核算中心将于日至日停止对外报账，请各单位务必在此之前处理完拨款和财务报销事项。
　　温州市龙湾区财政局
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市财政局建立非税收入台账管理机制
日 09:41:26&&&&来源：晋城在线
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针对现行规定的预算会计核算方式难以满足非税收入预算管理需要的情况，近日市财政局出台《关于加强非税收入台账管理的通知》，建立非税收入台账管理机制，明确要求：一是凡对口管理预算单位负责征管非税收入的，各部门预算管理科室均需分单位分项目设置非税收入台账；二是各部门预算管理科室在安排预算单位支出预算时，应将非税收入台账作为预算管理的重要依据，认真遵守有关非税收入专款专用的政策规定，并在不违反非税收入使用规定情况下，优先安排使用不得统筹调剂使用和平衡预算的非税收入；三是对于国家政策法规明确规定必须专款专用、不得统筹调剂使用或平衡财政预算的非税收入，各部门预算管理科室应在年底前将需滚存下年安排使用的非税收入报预算科予以结转。（供稿：李瑞刚）
责编：茹妮娜
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财政非税收入缴存管理亟待规范
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> 工作通报
开封市祥符区行政服务中心：
经审核，现批复你单位2015年度决算。
一、核定你单位2015年度年初结转和结余22 万元，本年收入167 万元，本年支出 151 万元，用事业基金弥补收支差额0万元，结余分配 0万元，年末结转和结余 38 万元。
二、核定你部单位2015年度一般公共预算财政拨款年初结转和结余22万元，本年收入164万元，本年支出& 148 万元，年末结转和结余 38& 万元。
三、核定你单位2015年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余 0& 万元，本年收入 0& 万元，本年支出& 0& 万元，年末结转和结余 0& 万元。
四、非税收入财政专户核拨你部门事业收入 0万元。
五、你单位基本建设项目竣工决算审批按现行制度管理，以竣工决算批复数据为准；年度基本建设资金收入支出及结转结余资金不作为基本建设项目竣工决算审批依据。
六、你单位应自区财政局批复决算之日起十五日内,依据本批复文件向所属各单位批复决算。
七、你单位应当按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》、《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于进一步推进预算公开工作的意见〉的通知》（中办发〔2016〕13号）和《河南省人民办公厅关于印发河南省2016年政务公开工作要点实施方案的通知》（豫政办〔2016〕86号）等有关要求，切实履行决算公开责任和义务，积极做好本单位决算公开相关工作，并及时将决算公开情况反馈我局。
1.收入支出决算批复表
2.收入决算批复表
3.支出决算批复表
4.财政拨款收入支出决算批复表
5.一般公共预算财政拨款收入支出决算批复表
6.政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表
&2015年8月 30 日
收入支出决算总表
编制单位：河南省开封市祥符区行政服务中心本级
金额单位：元
年初预算数
调整预算数
项目(按功能分类)
年初预算数
调整预算数
项目(按支出性质和经济分类)
年初预算数
调整预算数
一、财政拨款收入
601,600.00
1,636,957.60
1,636,957.60
一、一般公共服务支出
601,600.00
1,486,220.09
1,486,220.09
一、基本支出
601,600.00
1,512,173.69
1,512,173.69
　　其中：政府性基金预算财政拨款
二、外交支出
&&& 人员经费
455,700.00
633,229.60
633,229.60
二、上级补助收入
三、国防支出
&&& 日常公用经费
145,900.00
878,944.09
878,944.09
三、事业收入
四、公共安全支出
二、项目支出
四、经营收入
五、教育支出
&&& 基本建设类项目
五、附属单位上缴收入
六、科学技术支出
&&& 行政事业类项目
六、其他收入
七、文化体育与传媒支出
三、上缴上级支出
八、社会保障和就业支出
四、经营支出
九、医疗卫生与计划生育支出
五、对附属单位补助支出
十、节能环保支出
十一、城乡社区支出
支出经济分类
十二、农林水支出
基本支出和项目支出合计
1,512,173.69
十三、交通运输支出
&&& 工资福利支出
536,404.00
十四、资源勘探信息等支出
&&& 商品和服务支出
690,044.09
十五、商业服务业等支出
&&& 对个人和家庭的补助
十六、金融支出
&&& 对企事业单位的补贴
十七、援助其他地区支出
&&& 债务利息支出
十八、国土海洋气象等支出
&&& 基本建设支出
十九、住房保障支出
&&& 其他资本性支出
188,900.00
二十、粮油物资储备支出
&&& 其他支出
二十一、其他支出
二十二、债务还本支出
二十三、债务付息支出
本年收入合计
601,600.00
1,670,002.01
1,670,002.01
本年支出合计
601,600.00
1,512,173.69
1,512,173.69
&&& 用事业基金弥补收支差额
&&& 结余分配
&&& 年初结转和结余
220,475.79
220,475.79
&&&&& 交纳所得税
&&&&& 基本支出结转
220,475.79
&&&&& 提取职工福利基金
&&&&& 项目支出结转和结余
&&&&& 转入事业基金
&&&&& 经营结余
&&&&& 其他
&&& 年末结转和结余
378,304.11
378,304.11
&&&&& 基本支出结转
378,304.11
&&&&& 项目支出结转和结余
&&&&& 经营结余
601,600.00
1,890,477.80
1,890,477.80
601,600.00
1,890,477.80
1,890,477.80
注：本套决算报表中刷绿色单元格为自动取数生成，不需人工录入数据。
收入决算表
编制单位：河南省开封市祥符区行政服务中心本级
金额单位：元
本年收入合计
财政拨款收入
上级补助收入
附属单位上缴收入
支出功能分类科目编码
1,670,002.01
1,636,957.60
一般公共服务支出
1,644,048.41
1,611,004.00
政府办公厅（室）及相关机构事务
1,644,048.41
1,611,004.00
& 政务公开审批
1,493,410.41
1,460,366.00
& 事业运行
& 其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出
120,852.00
120,852.00
社会保障和就业支出
行政事业单位离退休
& 归口管理的行政单位离退休
支出决算表
编制单位：河南省开封市祥符区行政服务中心本级
金额单位：元
本年支出合计
上缴上级支出
对附属单位补助支出
支出功能分类科目编码
1,512,173.69
1,512,173.69
一般公共服务支出
1,486,220.09
1,486,220.09
政府办公厅（室）及相关机构事务
1,486,220.09
1,486,220.09
& 政务公开审批
1,335,582.09
1,335,582.09
& 事业运行
& 其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出
120,852.00
120,852.00
社会保障和就业支出
行政事业单位离退休
& 归口管理的行政单位离退休
财政拨款收入支出决算总表
财决01-1表
编制单位：河南省开封市祥符区行政服务中心本级
金额单位：元
年初预算数
调整预算数
项目（按功能分类）
年初预算数
调整预算数
项目（按功能分类）
年初预算数
调整预算数
一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
一般公共预算财政拨款
政府性基金预算财政拨款
一、一般公共预算财政拨款
601,600.00
1,636,957.60
1,636,957.60
一、一般公共服务支出
601,600.00
601,600.00
1,453,175.68
1,453,175.68
1,453,175.68
1,453,175.68
一、基本支出
601,600.00
601,600.00
1,479,129.28
1,479,129.28
1,479,129.28
1,479,129.28
二、政府性基金预算财政拨款
二、外交支出
&&& 人员经费
455,700.00
455,700.00
633,229.60
633,229.60
633,229.60
633,229.60
三、国防支出
&&& 日常公用经费
145,900.00
145,900.00
845,899.68
845,899.68
845,899.68
845,899.68
四、公共安全支出
二、项目支出
五、教育支出
&&& 基本建设类项目
六、科学技术支出
&&& 行政事业类项目
七、文化体育与传媒支出
八、社会保障和就业支出
九、医疗卫生与计划生育支出
十、节能环保支出
十一、城乡社区支出
支出经济分类
十二、农林水支出
&&& 工资福利支出
536,404.00
536,404.00
十三、交通运输支出
&&& 商品和服务支出
656,999.68
656,999.68
十四、资源勘探信息等支出
&&& 对个人和家庭的补助
十五、商业服务业等支出
&&& 对企事业单位的补贴
十六、金融支出
&&& 债务利息支出
十七、援助其他地区支出
&&& 基本建设支出
十八、国土海洋气象等支出
&&& 其他资本性支出
188,900.00
188,900.00
十九、住房保障支出
&&& 其他支出
二十、粮油物资储备支出
二十一、其他支出
二十二、债务还本支出
二十三、债务付息支出
本年收入合计
601,600.00
1,636,957.60
1,636,957.60
本年支出合计
601,600.00
601,600.00
1,479,129.28
1,479,129.28
1,479,129.28
1,479,129.28
本年支出合计
601,600.00
601,600.00
1,479,129.28
1,479,129.28
1,479,129.28
1,479,129.28
年初财政拨款结转和结余
220,475.79
220,475.79
年末财政拨款结转和结余
378,304.11
378,304.11
378,304.11
378,304.11
年末财政拨款结转和结余
378,304.11
378,304.11
378,304.11
378,304.11
一、一般公共预算财政拨款
220,475.79
220,475.79
&&& 基本支出结转
378,304.11
378,304.11
378,304.11
378,304.11
&&& 基本支出结转
378,304.11
378,304.11
378,304.11
378,304.11
二、政府性基金预算财政拨款
&&& 项目支出结转和结余
&&& 项目支出结转和结余
601,600.00
1,857,433.39
1,857,433.39
601,600.00
601,600.00
1,857,433.39
1,857,433.39
1,857,433.39
1,857,433.39
601,600.00
601,600.00
1,857,433.39
1,857,433.39
1,857,433.39
1,857,433.39
注：本套决算报表中刷绿色单元格为自动取数生成，不需人工录入数据。
一般公共预算财政拨款收入支出决算表
编制单位：河南省开封市祥符区行政服务中心本级
金额单位：元
年初结转和结余
年末结转和结余
支出功能分类科目编码
基本支出结转
项目支出结转和结余
基本支出结转
项目支出结转和结余
其中：基本建设资金结转和结余
其中：基本建设资金收入
日常公用经费
其中：基本建设资金支出
其中：基本建设资金结转和结余
220,475.79
220,475.79
1,636,957.60
1,636,957.60
1,479,129.28
1,479,129.28
633,229.60
845,899.68
378,304.11
378,304.11
一般公共服务支出
220,475.79
220,475.79
1,611,004.00
1,611,004.00
1,453,175.68
1,453,175.68
607,276.00
845,899.68
378,304.11
378,304.11
政府办公厅（室）及相关机构事务
220,475.79
220,475.79
1,611,004.00
1,611,004.00
1,453,175.68
1,453,175.68
607,276.00
845,899.68
378,304.11
378,304.11
& 政务公开审批
220,475.79
220,475.79
1,460,366.00
1,460,366.00
1,302,537.68
1,302,537.68
538,098.00
764,439.68
378,304.11
378,304.11
& 事业运行
& 其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出
120,852.00
120,852.00
120,852.00
120,852.00
社会保障和就业支出
行政事业单位离退休
& 归口管理的行政单位离退休
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
编制单位：河南省开封市祥符区行政服务中心本级
金额单位：元
年初结转和结余
年末结转和结余
支出功能分类科目编码
基本支出结转
项目支出结转和结余
基本支出结转
项目支出结转和结余
其中：基本建设资金结转和结余
其中：基本建设资金收入
日常公用经费
其中：基本建设资金支出
其中：基本建设资金结转和结余
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