项目融资业务指引_百度百科
项目融资业务指引
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为促进银行业金融机构项目融资业务健康发展，有效管理，依据《中华人民共和国法》、《中华人民共和国商业银行法》、《》以及其他有关法律法规，制定本指引。第二条
中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）开展项目融资业务，适用本指引。
项目融资业务指引对象
机关各部门，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、，中国邮政储蓄银行：
项目融资业务指引内容
为加强项目融资业务风险管理，促进项目融资业务健康发展，银监会制定了《项目融资业务指引》，现印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至和银行业金融机构。
二○○九年七月十八日
项目融资业务指引项目融资业务指引
第一条为促进银行业金融机构项目融资业务健康发展，有效管理项目融资风险，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《固定资产贷款管理暂行办法》以及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）开展项目融资业务，适用本指引。
第三条 本指引所称项目融资，是指符合以下特征的贷款：
（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；
（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；
（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
第四条 贷款人从事项目融资业务，应当具备对所从事项目的风险识别和管理能力，配备业务开展所需要的专业人员，建立完善的操作流程和风险管理机制。
贷款人可以根据需要，委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见或服务。
第五条 贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家产业、土地、环保和投资管理等相关政策。
第六条 贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。
第七条 贷款人从事项目融资业务，应当以为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。
第八条 贷款人应当按照国家关于固定资产制度的有关规定，综合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定贷款金额。
第九条 贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和还款计划。
第十条 贷款人应当按照关于利率管理的有关规定，根据风险收益匹配原则，综合考虑项目风险、风险缓释措施等因素，合理确定贷款利率。
贷款人可以根据项目融资在不同阶段的风险特征和水平，采用不同的贷款利率。
第十一条 贷款人应当要求将符合抵质押条件的项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保，并可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。
贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。
第十二条 贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各类风险。
贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建设期风险。
贷款人可以以要求借款人签订长期供销合同、使用或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。
第十三条 贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务，为项目设计综合金融服务方案，组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分散风险。
第十四条 贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》的有关规定，恰当设计账户管理、贷款资金支付、借款人承诺、财务指标控制、重大违约事项等项目融资合同条款，促进项目正常建设和运营，有效控制项目融资风险。
第十五条 贷款人应当根据项目的实际进度和资金需求，按照合同约定的条件发放贷款资金。贷款发放前，贷款人应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。
第十六条 贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂行办法》关于贷款发放与支付的有关规定，对贷款资金的支付实施管理和控制，必要时可以与借款人在借款合同中约定专门的贷款发放账户。
采用贷款人受托支付方式的，贷款人在必要时可以要求借款人、独立中介机构和承包商等共同检查设备建造或者工程建设进度，并根据出具的、符合合同约定条件的共同签证单，进行贷款支付。
第十七条 贷款人应当与借款人约定专门的项目收入账户，并要求所有项目收入进入约定账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付。
贷款人应当对项目收入账户进行动态监测，当账户资金流动出现异常时，应当及时查明原因并采取相应措施。
第十八条 在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况，根据贷款担保、市场环境、宏观经济变动等因素，定期对项目风险进行评价，并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。出现可能影响贷款安全情形的，应当及时采取相应措施。
第十九条 多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用银团贷款方式。
第二十条 对文化创意、新技术开发等项目发放的符合项目融资特征的贷款，参照本指引执行。
第二十一条 本指引由负责解释。
第二十二条 本指引自发布之日起三个月后施行。
企业信用信息业务支持_百度百科
业务支持是指能结合企业实际，研究应对预案，提供业务方法技巧方面的指导，相关技术及后勤支持，努力将本部门建设成为下辖各业务单位强大的技术后盾的能力。
业务支持个人特质
1、。真正将“怎样为下辖各市县分公司提供更好的专业支持”，作为的重要工作目标。
2、。积极引导部门成员树立服务意识，努力提供更积极、更专业、更高效的业务支援，关注下辖相关部门及人员的需求，提升其。
3、钻研业务。关注业内动态，及时进行观念及技术更新，分析预测各种可能出现的新情况，结合本企业实际，研究应对预案，努力将本部门建设成为下辖各业务单位强大的技术后盾。
4、指导与培养。提供方法和技巧方面的指导，使业务得以顺利开展。同时重视经验的传授与分享，将推动下辖相关单位业务骨干的培养和，作为重要的工作任务之一。
业务支持等级
A-1级：对业务支持不重视，对于下辖的以及其员工缺乏服务意识；对于业内新的动态新技术更新停留基础层面，很多新技术没有结合公司自身相结合；组织培训目标不明确；对下辖的子公司无法提供业务上技术上最好的支持。
A-0级：能初步把握好“”、“服务”、“”之间的尺度，对业务支持比较重视，对于下辖的子公司有较好的服务意识；努力将的传递给子公司；跟踪前沿，能提供少量的前瞻性技术支持，协助各单位应对挑战。
A+1级：明确自己的角色定位，能够把握好“管理”、“服务”、“协作”之间的尺度；能够帮助下辖的各单位领会公司的，澄清工作重点；能够将“为各地市分公司提供更好的专业支持”作为自己和团队的工作目标；跟踪前沿，能够提供一定的前瞻性技术支持，帮助下辖各单位应对新的挑战；通过组织专业培训等，积极帮助地市分公司培养和储备专业技术力量。
A+2级：业务方面的专家，具有十年以上的工作经验，能够结合企业实际，研究应对预案，对下属部门以及提供强大的业务方法技巧方面的指导、相关技术以及后勤支持，使得本部门成为下辖各业务单位的强大技术后盾。
企业信用信息中间业务_百度百科
中间业务上讲“是指不构成银行、表内负债，形成银行的业务”（日人民银行颁布《》）。
中间业务定义
中间业务，是指代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的负债信用业务的基础上产生的，并可以促使业务的发展和扩大。中间业务占银行收入比重逐年加大
商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”（日人民银行颁布《》）。它包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的）。我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务。
金融服务类业务是指以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取收入。主要包括：支付结算类业务、业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。
表外业务是指那些未列入负债表，但同表内和关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和三大类。
中间业务业务区分
义的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，狭义的金融服务类业务和狭义的表外业务。日常工作中我们所说的中间业务是按照人民银行的规定的广义的中间业务，而又是指从会计准则的角度反映的狭义的表外业务。因此按照的传统业务和发展情况，商业银行的业务大致可以分为资产业务、和中间业务三大类，或可以分为、负债业务、中间业务和表外业务四大类。
中间业务业务分类
中间业务支付结算类中间业务
付结算类业务是指由为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。
（一）。借助的主要结算工具包括、、和。
1.银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际无条件支付给收款人或者持票人的票据。
2.商业汇票是出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分和。
3.银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
4.支票是出票人签发的、委托办理支票的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
（二）结算方式，主要包括同城结算方式和异地结算方式。
款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种。结算分为、和三种形式。
2.托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出，并委托银行代为收取的一种。
3.，是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的在指定地点付款的书面保证文件。
（三）其他，包括利用现代实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的等业务。
中间业务银行卡业务
是由经授权的金融机构（主要指）向社会发行的具有、、存取现金等全部或部分功能的信用。银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：
（一）依据清偿方式，银行卡业务可分为业务、准贷记卡业务和业务。借记卡可进一步分为、和。
（二）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。
（三）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。
（四）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。
（五）按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。
（六）按流通范围，还可分为和地区卡。
（七）其他分类方式，包括与机构/非盈利性机构合作发行联名卡/。
中间业务代理类中间业务
中间业务快速增长
类中间业务指接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理业务、代理、代收代付业务、、代理保险业务、代理其他银行业务等。
（一）代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。
（二）代理中国人民银行业务，指根据政策、法规应由承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。
（三）代理业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理托收等业务。
（四）代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理和财政性收费、、代扣还款等。
（五）代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类的业务，还包括接受委托代办还本付息、代发股票、代理证券等业务。此处有价证券主要包括国债、、、股票等。
（六）代理保险业务是指接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售业务和代付保险金业务。
（七）其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。
中间业务担保及承诺类中间业务
担保类中间业务指为客户债务提供担保，承担客户的业务。主要包括、备用、各类等。
（一）银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的。
（二），是应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。
（三）各类，包括、承包保函、还款担保履、等。
（四）其他。
承诺类中间业务是指在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。
（一）可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。
（二）不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用、、等。
中间业务交易类中间业务
交易类中间业务指为满足客户或自身风险管理等方面的需要，利用各种进行的资金交易活动，主要包括。
（一），是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的，包括利率远期合约和。
（二）金融期货，是指以金融工具或为标的的。
（三）互换，是指交易双方基于自己的，对各自的进行交换，一般分为和。
（四），是指期权的买方支付给卖方一笔，获得一种权利，可于期权的内或到期日当天，以与进行约定数量的特定标的的交易。按交易标的分，期权可分为、、、、等。
中间业务投资银行业务
主要包括、、交易、、兼并与收购、投资分析、、等业务。
中间业务基金托管业务
基金托管业务是指有托管资格的接受委托，安全保管所托管的基金的全部，为所托管的基金办理基金款项划拨、会计核算、、监督管理人投资运作。包括封闭式托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。
中间业务咨询顾问类业务
咨询顾问类业务指依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。
（一）企业信息咨询业务，包括、企业信用等级评估、验证、、企业管理咨询等。
（二）管理顾问业务，指为机构投资者或提供全面的资产管理服务，包括建议、投资分析、税务服务、信息提供、等。
（三）业务，包括大型建设项目财务顾问业务和顾问业务。大型建设项目财务顾问业务指为大型建设项目的、融资安排提出专业性方案。企业并购顾问业务指商业银行为企业的兼并和收购双方提供的财务顾问业务，银行不仅参与企业兼并与收购的过程，而且作为企业的持续发展顾问，参与公司结构调整、资本充实和重新核定、破产和困境公司的重组等策划和操作过程。
（四）业务，指商业银行协助企业，科学合理地管理现金账户及活期，以达到提高资金和使用效益的目的。
中间业务其他类中间业务
包括以及其他不能归入以上八类的业务。
中间业务第二定义
李彦宏在2011年百度联盟峰会上提出，又称中间页，即做一个在搜索引擎和传统产业中间的状态来给别人提供服务,为传统企业提供互联网推广服务。[1]
．新浪[引用日期]
企业信用信息业务范围_百度百科
业务范围指财务会计学的组织单位 ，它表示组织中操作和责任的独立 范围。可将 财务会计事务分配给指定 的业务范围 。
业务范围业务范围
Business Area（业务范围）是根据单位的业务部门（Business Segment）或业务区（Business Area）域来划分确定的外部会计（External Accounting）的组织单元。 设置启用业务范围后，所有进入财务模块的记录都必须从业务范围的维度制定具体的业务范围，因此，可以基于业务范围出具满足内部目的（Internal Purposes）的财务报表（Financial Statements）。但是该组织单元的设置和启用时选择性的（Optional）。
实务中，外部机构可能要求编制提报外部（External Segment Reporting）。这种分部报告就是跨公司代码的，基于公司产品部门或业务区域产生的。例如，某集团将全集团划分为亚太区、欧洲区、美洲区、澳洲区等几个业务区域。但是公司代码不是区域维度划分的，因此，要出具这个区域维度的分部报告，就可以将这些区域设置为业务范围。如果定义了业务范围，进入的交易数据可为内部评估目的单独管理，出具业务范围层次的内部（Internal Financial Statements）。
完整启用业务范围后，必须保证所有的进入财务模块的记录行项目都增加业务范围——很多情况下，是录入单据的时候，指定业务范围，但是有的情况下，系统也可以通过自动带出业务范围。例如，创建时，指定了这个成本中心的业务范围之后，使用成本中心时，相应的业务范围就自动确定了，不必重复指定，也不可矛盾的再次指定。
业务范围基础配置
（1）定义业务范围：组织结构——&定义——&财务会计——&定义业务范围。
（2）启用业务范围：财务会计——&财务会计全局设置——&业务范围——&使用业务部门的资产负债表
（3）将业务范围指定给其他，如成本中心、。
企业信用信息分出业务_百度百科
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所谓分出业务，是指保险公司将其承担的保险业务，部分转移给其他保险公司承担的再保险业务；再保险分入业务，是指保险公司接受由其他保险公司分出的保险业务的再保险业务。
分出业务分出业务保费的计算
1.的计算方法
对于比例分保，分保分出人的和分保接受人的责任额都表示为的一定比例，该比例也是计算的依据，可以用公式表示为：=保费×确定的比例
2、分出保费的计算方法
（l）影响计算的因素
对于非比例分保，的计算比较复杂。我们可以从非比例分保的最典型代表——超额赔款分保入手，来说明非比例分保的的计算方法。一般来说，影响超额赔款分保的因素包括预交最低再保险费、净总额和再三个要素。
（2）的计算方法
在实际工作中，分出再保险费的计算有变动再保险费制和固定再保险费制两种方式。
变动再保险费制是一种将再保险费与分出公司的业务数量和业务质量挂钩并进行调整的方法。在变动再保险费制下，再的确定是非比例再保险的计算的关键。常用的的费率计算方法有1年法、前3年（或5年）平均法、3年危险分散法和3年共同法四种。
固定再保险费制是再保险当事人之间约定一固定额度的再保险费。“固定的再保险费由分出公司和分入公司按以往的赔款记录共同商定，与分出公司的净和发生赔款多少无关。采用固定再保险费制分保的业务主要有承保的新业务和以往没有办理过的业务两类。由于缺乏以往的记录和经验，固定再保险费制可以作为一种过渡的办法，等积累资料和经验后，再采用变动再保险费制。
分出业务分出业务的监管要求
根据的规定，保险公司需要办理分出业务的，应当优先向中国境内的保险公司办理。金融监督管理部门有权限制或者禁止保险公司向中国境外的保险公司办理分出业务或者接受中国境外的再保险分入业务。因为，随着我国改革的不断深化，的不断扩大，市场需要加以管理，同时再保险虽然能够，但是无法改变业务质量，无法避免由于，承保能力过剩，保险公司为了争揽业务而竞相降低，可能造成低于的情况发生。因此，在目前情况下，依法加强对的监督管理，是非常必要的，有利于维护我国保险市场的，促进我国保险业的健康发展。关于境外分出业务售管理有关问题的通知　【颁布单位】：国家外汇管理局中国保险监督管理委员会
【颁布日期】：
【正文】：
国家外汇管理局、中国保险监督管理委员会关于境外分出业务售管理有关问题的通知
（日国家外汇管理局发布）
汇发[2003]75号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各外汇指定银行；各保险公司：?
为了贯彻实施《保险业务管理暂行规定》，规范外汇活动，有效分散，现就境外再保险分出业务售管理的有关事宜通知如下：?
一、经国家外汇管理局核准从事外汇业务的境内中资保险公司、中外合资保险公司、外国保险公司国内分公司（以下简称境内保险公司），可以按照中国保险监督管理委员会的有关规定办理境内保险的境外再保险分出业务，并按照本通知规定办理境外分出业务项下购付汇手续。境内保险公司的分支机构不得办理境外再保险分出业务项下购汇手续。?
二、境内保险公司将境内保险进行境外分出的，应当持分保账单或分保支付清单等有效凭证，到境内商业银行办理从其外汇经营账户中对外支付分保款项，不得购汇支付。?
三、境内保险公司将境内人民币保险进行境外分出的，可以持分保账单或分保支付清单等有效凭证，到境内商业银行办理从其外汇经营账户中对外支付分保款项；也可以按照本通知第四条至第七条规定，向国家外汇管理局申请，凭国家外汇管理局的核准文件到外汇指定银行办理购汇支付分保款项。?
四、境内保险公司将境内人民币保险进行境外超赔分出的，可以根据实际经营需要申请购汇支付分保款项。?
五、境内保险公司将境内人民币企业财产险、、船舶险、航空险、航天险、石油险、能源险、建安工程险、、核电站险或中国保险监督管理委员会核准的其他险种项下的保险，向境外进行合同或分出，符合下列条件之一的，可以向国家外汇管理局申请购汇支付分保款项：?
（一）单笔保险合同的最大保险责任超过人民币5000万元；?
（二）单一险种累计的人民币超过该公司资本金加的总和。?
六、境内保险公司办理符合第四条、第五条规定的境外项下购汇的，应当持购汇申请、相关保险合同或保险业务数据统计、经审计的上年度公司资产负债表和利润表、《经营外汇业务许可证》复印件等相关文件，按季度向国家外汇管理局申请。分期付款的分保合同应一次性向国家外汇管理局提出申请。购汇申请中，保险公司应当将超赔、合同及的购汇金额分别列明。?
七、境外项下购汇申请经国家外汇管理局核准后，境内保险公司需向境外支付境外再保险项下款项时，应当凭国家外汇管理局的核准文件、分保帐单或分保支付清单等有效凭证到外汇指定银行购汇支付。?
八、境内保险公司应当准确、及时填写“保险公司外汇业务季报表”（见汇发[2003]27号文件），并在“备注”栏说明上一季度的境外业务情况；购汇支付的，应当列明有关购汇金额、购汇时间、购汇银行等。?
九、本通知从日起开始施行。?
收到本文后，各分局应尽快转发至辖内保险公司、外汇指定银行；各中资外汇指定银行应尽快转发至所属分支行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局和中国保险监督管理委员会反馈。
企业信用信息