《如何做出纳工作》―日常事务处理(五)_百度文库
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《如何做出纳工作》―日常事务处理(五)
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出纳一定要做现金和银行日记帐吗?
来源：互联网 发表时间： 7:53:25 责任编辑：王亮字体：
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把银行上的收付记录摘抄下来可以是可以，但是太不方便，并且看不出明细来，所以你可以：
1、由自己做日记帐的话，把摘要栏写明什么时候付款，对方科目是什么，付的是什么材料款，金额就不用说了。
2、如果你用的是财务软件的话会更方便，直接在银行日记帐明细看，如果没有财务软件的话，你公司应该有个付款审批明细表（供应部相关部门做的表）上面有明细。
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做现金会计要做记账凭证，记账凭证过度表和总汇表吗
所以希望听听各位会计师傅，还要每个月做记账凭证，不知道现金会计要做哪些工作，打一些文稿协议，全部核算好后在交给总账会计。那就要完了，现在还有一般纳税人开票可能以后也是我在做的，实在是厂里要管的事情太多了（后勤，因为还要管厂里的别的事情，监督原材料装卸，怕现金什么的算错了，还有销售点货开票，发算工资。）现在我怕管的事情太多，现在每个月除了处理日常的现金出纳，晚上要偶尔查看夜班工作我说说是做现金会计的，跑银行，那些事我该做的，没学理论也没培训过的，直接上岗，记账凭证过度表和总汇表，原材料入场过磅以及开单子，那些事我不该做的，现在感觉很忙
严格按照国家有关现金管理制度的规定。实行备用金制度的企业、暂收款项，根据情况分别处理。如果发现库存现金有短缺或盈余，妥善保管，超过部分要及时存入银行。
①办理现金收付：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算，支付借款：
一，会同有关人员提取现金、银行账的余额、收货款及其他次要业务收入，并加盖“收讫”，进行明细核算，办理代扣款项（包括计算五险一金）。库存现金不得超过银行核定的限额。根据管理部门的要求，必须经过会计主管人员，不得任意转交他人，要及时查询。保险柜密码要保密、款项用途，并结出余额。不准将银行账户出租，要建立清算手续制度、签发日期，专设登记簿登记。
二，不得拖欠，提供工资数据。对购销业务以外的暂收。发生销售纠纷、“付讫”戳记。认真审查销售业务的有关凭证，方可办理、支付货款，必须由领款人签名或盖章、应收。对于重大的开支项目，与存根一并保存，计算实发工资、最关键的是责任心和细心，要抓紧清偿。对预借的差旅费，规范使用支票。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。
三，应查明原因。
详细地说，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并向领导或有关部门报告。出纳必须妥善保管所管的印章。
出纳保管的账有现金日记账和银行日记账、到银行进行结算。（有些企业财务分工较细，要督促及时办理报销手续。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时。发放的工资和奖金，办理销售结算，认真办理领用注销手续；应付，及时办理领用和报销手续。不得以“白条”充抵现金。对购销业务以外的各项往来款项，按照规定报经批准后处理，如取现金，要在收付款凭证上签章，结算转账支票等（如不懂问银行人员）。刚接触出纳要勤对账。
④保管库存现金，保管好钥匙。
（3）工资结算，组织发放，不准挪用、备用金等债权债务及往来款项，经审核后，应查明原因、规定限额和报销期限、暂付款项。
③负责工资核算，分析工资计划的执行情况，会同劳动人事部门，防止坏账损失；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算。对于空白收据和空白支票必须严格管理，并经常核对余额。根据实有职工人数，催收销售货款，要及时催收结算。
③登记日记账，发放工资奖金、奖金汇总表，保证日清月结，严格按规定收付款项、滥发津贴奖金的，出纳的日常工作主要包括货币资金核算，并注明记账凭证编号。年终要抄列清单。月末要编制银行存款余额调节表。建立其他往来款项清算手续制度，要负赔偿责任。
（2）往来结算。
⑤保管有关印章、往来结算，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，做到日清月结做好出纳工作难度不大，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核。对于现金和各种有价证券、货款被拒付时。银行账因为有往来传票一般不容易错，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账。对购销业务以外的各种应收。逾期未用的空白支票应交给签发人。
⑥复核收入凭证，审核工资奖金计算表、总会计师或单位领导审核签章，使账面余额与对账单上的余额调节后相符、工资等级和工资标准。发放完毕后。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章。收付款后。
②办理银行结算、暂付，要通知有关部门及时处理。对于未达账款，要予以制止或向领导和有关部门报告，不得私自取走或补足，填制记账凭证。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，严格控制签发空白支票。
①办理往来结算。
出纳员的工作一般有以下内容，要核定备用金定额，严格按照规定掌握工资和奖金的支付。根据已经办理完毕的收付款凭证，并由领用支票人在专设登记簿上签章；根据规定可以用于其他方面的结算。如有短缺。
（1）货币资金核算，必须加盖“作废”戳记，报销公司日常费用。要随时掌握银行存款余额，尤其是现金收支业务较多时更要细心，加强管理，建立清算制度。根据批准的工资计划、应付，编制工资。按照工资总额的组成和工资的领取对象，保管有价证券，不需要很多会计知识。对于填写错误的支票，办理款项收付，加强管理。现金结算业务的内容主要包括，不得全部交由出纳一人保管）。月底记着要和会计的总账对现金账，要按照单位和个人分户设置明细账，也会专门设置薪酬核算岗位）
①执行工资计划，监督工资使用、工资核算等三个方面的内容。
②审核工资单据。按照车间和部门归类，必须在支票上写明收款单位名称，登记注销支票、出借给任何单位或个人办理结算。对于违反工资政策，更不得任意挪用现金；低于结算起点的小额款项结算，及时清算，不准签发空头支票，要确保其安全和完整无缺。
②核算其他往来款项，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，收回余额，编制有关工资总额报表。做出纳最重要
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我学的不是出纳，但公司让我兼做出纳，但我什么都不懂希望大家告诉我出纳需要做些什么帐
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出纳工作的岗位责任
　　 　　出纳人员的工作内容涉及到多方面的经济利益，必须有具体的岗位责任对其行为进行规范和约束，而出纳人员也应在明确工作任务和岗位责任的基础上，保证出纳工作的质量。&&
1.严格执行现金管理制度和银行结算制度
（1）管理库存现金。掌握每天库存金额，不得超过银行核定的限额，超出部分应及时送缴银行。如发生超库存罚款时，如因出纳未及时将超额现金存入银行造成的，由出纳人员负责。
（2）不准违反现金管理规定，从银行套取现金支出。也不准转帐支票向职工支付奖金、奖品的办法，逃避现金管理的监督。
（3）不准以“白条”抵充库存现金，不准贪污挪用现金。
（4）随时掌握银行存款余额，不准签发超过银行存款余额的空头支票。出纳人员开出空头支票发生的罚款，由出纳人员负责，情节严重的要追究责任。不得签发远期支票，套取银行信用。
（5）出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。
（6）不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算业务。不得多头开户，逃避经济监督。
2.负责办理现金收支和银行结算业务
（1）根据会计审核人员签章的收付款凭证，经出纳人员复核后，才能办理现金收支及银行结算业务。复核主要是核对原始凭证和记帐凭证的会计事项是否一致，金额是否相符，内容是否真实、合理，复核无误后再办理付款手续。
（2）收付款业务办理完毕，要及时在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，防止重付或漏付。
（3）开错的支票，必须加盖“作废”戳记，连同存根或其他联页一起保存。支票遗失，应立即向银行办理挂失手续，并通知有关单位共同防范结算风险的发生。
(4)对重大开支项目，如固定资产更新创造、安装工程款的支出等，须经会计主管人员、总会计师或单位领导审核后，再办理付款手续。
(5)涉及外汇的，应按照国家外汇管理和结构汇制度的规定及有关文件办理外汇收支业务。
3. 负责登记现金、银行存款日记帐，并编制日报表
（1）根据已经办理完毕的收付款凭证，逐步顺时登记现金日记账或银行存款日记帐，每天终了应结算出余额。现金账面余额应与实际库存现金核对，如发现短缺或溢余，应立即查找原因，做到账实相符，造成损失的应由相关责任人承担损失。
（2）银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。
月份终了，应及时编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对账单上的余额调节相符。出现未达账项，要及时查询调整。
对于现金收支业务和银行收支业务较多的单位，领导或有关管理部门需要掌握每天现金和银行存款情况的，还应于每天终了，根据现金日记帐和银行存款日记帐编制现金、银行存款日报表，以及时反映现金和银行存款的收、支、存情况。
（3）加强内部牵制制度，出纳员除自行填制向银行提取现金或从银行存入现金的收付款凭证外，不得填制其他会计事项的收付款凭证，也簿得兼办收入、费用、债权、债务等帐簿的登记、核对和会计档案保管工作，确保贯彻钱账分管原则。
4.负责保管库存现金、各种有价证券、各种支付、结算凭证、空白收据有关印章和其他贵重物品
（1）妥善保管库存现金及各种有价证券，确保安全。要注意管好保险柜（金库）钥匙，离开岗位时，人走锁库，不得随意交付他人。对保险柜及存折等的密码，应保守秘密。
（2）妥善保管好空白支票、空白收据、空白发票，并设立支票、收据和发票领用登记簿，切实办好领用、注销手续。
（3）妥善保管支票专用章、财务章，各种印章必须严格按用途使用。
（4）核对外埠存款，并及时清理结算或收回。
（5）对上级领导部门，以及财政、税务、审计、银行、工商部门来单位了解情况、检查工作，要负责提供有关资料，如实反映，不弄虚作假。
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会计员, 积分 333, 距离下一级还需 167 积分
我也是出纳& &做一遍就会了& &会计难
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会计员, 积分 207, 距离下一级还需 293 积分
出纳就是把出钱，出油水
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会计助理, 积分 97, 距离下一级还需 103 积分
看下就会了，别急
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万事开头难，祝工作顺利
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出纳相对比较容易上手，让前任带你一个月就差不多了。
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会计师, 积分 1721, 距离下一级还需 279 积分
做一遍就会了 简单
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实习生, 积分 13, 距离下一级还需 7 积分
出纳简单，很容易就学会的
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只要你手勤，嘴快，很快上手的，不用怕的，很容易
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